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2026年1月份的汇率按4号的还是5号的中间价？
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:02

#实务#

同学，你好 2026年1月的汇率记账，用的是2026年1月5日的中间价

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老师我们是再制造企业，从个人手中买了一批二手车，加工再制造，现在反向开票，项目名称，我们是不是需要选报废产品—报废机动车—报废汽车
暖暖老师 | 提问时间：01/26 13:59

#实务#

你好：反向开票项目名称需按业务实质选择，二手车再制造应开二手车销售统一发票（反向开具）；若为报废机动车拆解回收，才选报废产品-报废机动车-报废汽车。

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查账查到24年账，需要调整以前年度损益，以前直接暂估成本计入主营业务成本了，调整以前年度损益是做到26年度吗？怎么做凭证
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:58

#实务#

您好，你现在是要冲回，是吧

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老师，为什么财务系统导出的财报上，未分配利润期末数和财务系统上直接查询余额表出现的未分配利润余额的数据不一样呢？
小菲老师 | 提问时间：01/26 13:57

#实务#

同学，你好你有没有分红？

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你好我想问一下，我们公司入股别的公司，占股90%，实交的时候还需要交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:56

#实务#

您好，不用，这个是对方公司要交印花税

阅读 11

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老师应收前五看借方吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:54

#实务#

您好，是的，这个是指没有收到的

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请问老师24年的时候有一张发票错了，然后没发现，但是我钱已经转出去了，然后这个月的时候查的时候发现发票错了，重新开了这个月，那我现在做账可以把24年那一笔红冲了以后，然后再重新做一笔26年的这笔账吗？重新做一笔一模一样的账可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/26 13:51

#实务#

你好可以的，这个没问题的

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出口业务收到外汇使用收汇当日的汇率入账还是应该用出口当月第一个工作日的汇率入账
朴老师 | 提问时间：01/26 13:50

#实务#

出口业务中，确认收入与收汇入账的汇率选择不同，核心规则如下：收入确认（税务与会计口径）：可选用出口当日或当月 1 日的有效人民币汇率中间价，选定后 12 个月内不得变更；当月 1 日为节假日时，用前一工作日汇率。收汇入账（会计口径）：按收汇当日即期汇率入账，与收入确认时的汇率差异计入财务费用汇兑损益。实操要点：税务上收入折算汇率需与会计一致，收汇仅影响汇兑损益，不调整收入金额。

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老师我要应聘金融公司会计具体是做什么的？
小菲老师 | 提问时间：01/26 13:48

#实务#

同学，你好一、核心核算与账务处理这是你的基础工作，主要包括：金融资产核算：记录和管理公司持有的股票、债券、基金等金融资产的购入、持有和处置，按会计准则进行计量和估值。负债与权益核算：处理借款、发行债券等融资活动的账务，以及股东权益的变动。收入与费用核算：确认利息收入、投资收益、手续费收入等，并核算相关成本费用。日常账务处理：审核原始凭证、编制记账凭证、登记明细账和总账，确保账证相符、账账相符。二、资金管理与结算金融公司资金流动频繁，会计在此环节作用关键：资金收付与划拨：根据业务指令办理资金的收支、划转，确保及时准确。银行对账：定期与银行核对账目，编制余额调节表，确保账实相符。结算支持：为交易、清算等业务提供准确的财务数据和凭证支持。三、报表编制与财务分析你需要定期生成各类财务报告：对外报表：编制符合会计准则的资产负债表、利润表、现金流量表等，报送监管机构和股东。对内报表：编制管理报表、预算执行报告等，供公司内部经营分析使用。财务分析：通过计算财务比率、分析趋势，为管理层提供决策参考。四、税务与合规管理确保公司财务活动合法合规：税务申报：计算并按时申报增值税、企业所得税等各项税费。监管报送：按照金融监管要求，准备和报送各类专项报告和数据。合规检查：配合内外部审计，提供所需资料，并落实整改要求。五、其他支持性工作档案管理：整理和保管会计凭证、账簿、报表等会计档案。跨部门协作：与业务、风控、IT等部门沟通协作，提供财务数据支持。

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仓储有没有9个点，物流公司能开几个点的发票，小规模和一般纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:45

#实务#

您好，可以开物流辅助，一般人是6%，小规模是1%

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那现在发现2024年度少计提工资现在还能补计提吗，之前会计离职前少计提了，可能当时那个会计着急离职没有做的太细，新会计来后发现了但是现在跨年了，现在还能补提吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:45

#实务#

您好，可以的，你补计提可以的

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老师对公发工资的人名和个人所得税的人民不一致，这样做会有什么问题？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:42

#实务#

您好，是因为什么原因不一样了？

阅读 39

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公司买打印机有发票还需要什么附件
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:38

#实务#

您好，这个有发票，有支付记录就可以

阅读 12

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A有100万汇票，找到专门做贴现的C，C找来B公司接收汇票 A将100汇票背书转让给B，C扣除服务费6万后转账给A公司94万后续B收回98万，还有2万无法收回，然后还给C94万 B公司怎么做账？
郭老师 | 提问时间：01/26 13:38

#实务#

借，应收票据，贷，其他应付款100，借，银行存款贷其他应付款98万这个收回98万是什么钱？那他是背书出去了还是怎么啦是的话借银行存款98 财务费用2 贷应收票据2 借其他应付款98 财务费用-4 贷银行存款94

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老师您知道招投标的审计报告备案和不备案的区别吗
朴老师 | 提问时间：01/26 13:38

#实务#

效力：备案报告有官方认证，具备法定效力；不备案报告仅事务所留痕，无官方认可。适用：备案报告用于政府、国企等强监管招投标；不备案报告仅限普通商业招标或内部使用。风险：备案报告可官网查验，合规性强；不备案报告易被认定无效，存在废标风险。

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跨区域申报的时候预缴没有切换税源直接预缴了，现在要怎么处理呢
钟存老师 | 提问时间：01/26 13:37

#实务#

用报验户身份重新申报，并且交税已经申报的作废退税

阅读 37

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我们是施工方，在施工预算中有购电梯这一项，现在工程还没完全交付给建设方，卖电梯的要把这个产权和使用权放到我们名下然后去办理这个使用登记证。这个使用登记证安到我们名下合理吗？我们按说只是代购
朴老师 | 提问时间：01/26 13:37

#实务#

哦直接计入工程施工-成本里就行了是吧老师

阅读 47

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老师第五题是怎么算出来的呢
朴老师 | 提问时间：01/26 13:29

#实务#

第一步：先算 1-11 月的营业利润 1-11月营业利润=1500−1000+500−400−80−100−15+30+100=535 万元第二步：计算 12 月各事项对利润的影响事项（1）出售无形资产累计摊销 = 50÷10×8=40 万元账面价值 = 50−40=10 万元处置净收益 = 20−1−10=9 万元（计入资产处置收益，增加利润）事项（2）委托代销确认收入 = 100×80%=80 万元结转成本 = 60×80%=48 万元代销手续费 = 80×10%=8 万元对利润影响 = 80−48−8=24 万元（增加利润）事项（3）出租写字楼租金收入 = 2 万元（计入其他业务收入，增加利润）事项（4）支付产品保险费保险费 = 3 万元（计入销售费用，减少利润）事项（5）支付印花税印花税 = 0.2 万元（计入税金及附加，减少利润）事项（6）接受捐赠捐赠利得 = 5 万元（计入营业外收入，增加利润）第三步：计算全年利润总额全年利润总额=1-11月营业利润+12月各项利润影响+1-11月营业外收入=535+9+24+2−3−0.2+5+30=601.8 万元

阅读 25

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老师，税务系统里面填写第三方协议更改银行卡从哪里进去？找不到那个口子？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:21

#实务#

您好，搜三方协议就可以

阅读 8

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委托出口的委托方销项怎么开，开免税还是开含税，以及发票的购买方信息开给被委托方吗
朴老师 | 提问时间：01/26 13:19

#实务#

税率选择适用退免税政策开零税率增值税普通发票；适用免税不退税政策开免税发票；视同内销则按适用税率开含税发票；生产企业委托综服企业代办退税，开代办退税专用增值税专票（计税销项）。购买方信息常规委托出口，购买方填境外采购商（与报关单一致）；代办退税模式，购买方填综服企业并填全信息。

阅读 88

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老师请问一下，科目余额表的未分配利润与利润表的净利润相差了16.37元，会有些什么原因
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:19

#实务#

您好，你调了账，用以利润分配吧

阅读 9

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 1489

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 1323

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 1021

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

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