财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，对方把我们不认可的一笔应付帐在帐单上做了赠送的体现，我们要求去掉这笔，现在对方在帐单栏里去掉了这笔，但在备注里体现了，我们想让对方就不能体现，请教应从什么角度说呢
郭老师 | 提问时间：08/21 16:46

#实务#

你们是为了不做营业外收入的吗直接跟对方说这个赠送的业务不能在对账单体现赠送的没有金额是0也不要备注

阅读 12

收藏 0
计提发放，缴纳社保工资个税，具体的分录是什么，
apple老师 | 提问时间：08/21 16:45

#实务#

同学你好，我给你解答

阅读 5

收藏 0
公司借款之后无偿借给个人使用，所产生的利息是不是公司不能税前抵扣
麦克老师 | 提问时间：08/21 16:44

#实务#

是的，不能在税前扣除，属于与公司实际生产经营无关的支出

阅读 2

收藏 0
所有者权益就是净资产吗
郭老师 | 提问时间：08/21 16:44

#实务#

你好对的是这么理解

阅读 7

收藏 0
原材料货款对付了，现在对方退回来是要在原材料借方做红字吗
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:42

#实务#

借银行存款贷原材料

阅读 72

收藏 0
老师好，麻烦问一下我们公司一个股东报销，他是以公司的名义投资的，他是投资公司的法人，他的报销我可以对公转账给他吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:38

#实务#

你好，不可以！他不是股东，为什么给他报销？

阅读 10

收藏 0
电子税务局里的社保模块，是当月申报当月缴纳吧？比如现在8月，8月底就申报缴纳完8份的社保了
郭老师 | 提问时间：08/21 16:37

#实务#

大部分是的现在很少有当月缴纳上月的

阅读 9

收藏 0
老师，做合同，客户说把中华人民共和国合同法改成民法典
郭老师 | 提问时间：08/21 16:37

#实务#

对用这个中华人民共和国民法典

阅读 9

收藏 0
公司与第三方公司签订合同，但要求个人付款并出具委托付款协议，是否合规
郭锋老师 | 提问时间：08/21 16:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，但需要满足一定条件。在业务真实、合同明确的前提下，由第三方个人代公司支付款项，并出具委托付款协议，这种做法是合规的。核心在于证明款项属于代付性质，而非你公司的收入或该个人的收入。操作上建议注意以下几点： 1.签订书面的三方委托付款协议，明确约定由该个人代公司支付款项，并注明对应合同编号和金额。 2.付款时要求付款方在银行转账备注中写明“代某公司支付某合同款项”。 3.你公司开具发票时，抬头仍应开给签订合同的第三方公司，不要开给付款的个人。 4.留存好委托付款协议、银行回单、合同等凭证，形成完整的证据链，以应对税务核查。需要特别提醒的是，如果付款方是单位而非个人，且要求将款项转给个人账户，则不合规，存在税务和账户管理风险。你目前的情况是公司签合同、个人付款，只要协议和凭证齐全，是可以操作的。祝您学习愉快！

阅读 53

收藏 0
老师，老板合规从公司拿钱的合规方法有哪些
朴老师 | 提问时间：08/21 16:35

#实务#

发工资年终奖：老板任职，签合同缴社保，申报工资薪金个税，工资可抵企业所得税，薪资要合理。股东分红：税后利润，股东会决议，自然人股东扣20% 分红个税后公转私，亏损不能分红。实报实销：真实公司业务支出，凭公司抬头发票报销；个人家庭消费不能报销。股东临时借款：签借款协议，年末必须归还，年末未还又不用于经营视同分红，征收 20% 个税。资产租 / 卖给公司：老板个人车、房租售给企业，签合同，个人代开发票，公司付款入账。减资退股：走工商减资流程，按净资产退回投资款。禁止：直接公转私、拿虚开发票套取资金。

阅读 57

收藏 0
老师你好，付出去的承兑，2张5万，对方没收，我在票据签收里没找到，在撤销里找到了，我可以点撤销吗，谢谢老师
apple老师 | 提问时间：08/21 16:31

#实务#

同学你好，如果对方确实不要了。那就撤销回来，可以点。如果对方还要，那就和对方联系让对方赶紧签收

阅读 90

收藏 0
老师，请问一下，去年的销售收入，结转了一部分销售成本，后面退货的时候全部又借记了库存商品，贷记主营业务成本，现在导致库存商品虚增了，请问现在如何调整差异。
麦克老师 | 提问时间：08/21 16:30

#实务#

你好，若多记了库存，冲减库存；借：主营业务成本（或以前年度损益调整）；贷：库存商品

阅读 12

收藏 0
老师，请问购买的设备500万，付了90多万的款，对方就开了90多万的发票，没有注明数量和单价只有金额，但有在备注栏备注了合同号，这种发票合规不？
莫老师 | 提问时间：08/21 16:27

#实务#

您好，这个不好开单位，但实际是要有单位的

阅读 83

收藏 0
资产负债表26年期末余额为零，资产年初余额合计338276.58，年初余额负债合计377747.02，年初余额所有者权益是-39470.44 ，负债和所有者权益总计338276.58；利润表26年本年累计39470.44，上年金额累计-39470.44 ，那资产负债表期初负债和资产差异39470.44怎么解决呢
apple老师 | 提问时间：08/21 16:25

#实务#

同学你好，期初资产—期初负债=期初所有者权益报表本身是平的，因为啥原因要调整所有者权益呢，

阅读 88

收藏 0
老师，我们公司营业执照上面的经营范围是批发兼零售预包装食品，我现在可以开具冷萃酸奶的发票吗？（我们找代加工后我们只销售），谢谢。
郭老师 | 提问时间：08/21 16:24

#实务#

可以的可以销售的

阅读 118

收藏 0
你好老师！营业执照税务备案在一个月内备案完成，主要指的是那些
朴老师 | 提问时间：08/21 16:20

#实务#

同学你好就是税务登记

阅读 49

收藏 0
小餐饮店现金采购，入帐需要什么凭证和附件呢
麦克老师 | 提问时间：08/21 16:19

#实务#

1、核心原始凭证：发票或合规收据； 2、自制内部凭证：采购清单/入库单； 3、资金支付凭证：收款收据、内部付款单； 4、辅助佐证：采购场景照片

阅读 0

收藏 0
老师，有个公司说让我们帮忙，现在发票开给我们，然后我们把钱给对方，结果对方扣10个点再转给这边的个人，请问这样10个点合理吗
郭老师 | 提问时间：08/21 16:13

#实务#

你好税点有点高开的什么的一般行业收取多少个点

阅读 20

收藏 0
服装公司给别人打版的费用和成本怎么做科目？
麦克老师 | 提问时间：08/21 16:10

#实务#

你好，如果是免费给客户做的，计销售费用；如果客户给了钱，计其他业务成本；如果是自己研发新款，计研发费用

阅读 3

收藏 0
开的数量0.3，这张发票能收吗？有没有风险
郭老师 | 提问时间：08/21 16:09

#实务#

你好一项是多少的

阅读 108

收藏 0
老师，我想了解一下公司自行开发软件销售增值税即征即退的操作，我看一些资料不知道对不对，举例：销售自行开发的软件，当月取得销售额200万元，可抵扣进项税额为10万元。当期软件产品销项税额 = 200万 × 13% = 26万元当期软件产品应纳增值税额 = 26万 - 10万 = 16万元那当月税务局应该退回的也就是即征即退税额 = 16万 - 200万 × 3% = 16万 - 6万 = 10万元对吗？这个税负率计算是16万/200万=8%超过了3%，这个8%跟退税计算没有关系对吧，只是验证是否超了税负率对吧？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 16:08

#实务#

您好，你的计算是正确的，依据财税〔2011〕100号，自行开发软件产品即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额‑当期软件产品销售额×3%。本例销项税额200万×13%=26万元，应纳增值税26万‑10万=16万元，即征即退税额16万‑200万×3%=10万元；实际税负8%仅作为验算指标，不参与退税公式运算，企业实际承担税负为3%。申报需要先全额缴纳16万增值税，再提交即征即退申请办理退税；软件要单独核算、单独开票，软硬件兼营时共用进项按销售收入比例分摊，专属于软件的进项全部归软件产品，嵌入式软件要剔除硬件成本后确认软件销售额。收到即征即退退税款账务处理，执行企业会计准则：借：银行存款 100000 贷：其他收益 100000

阅读 121

收藏 1
2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 1720

收藏 0
什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 1483

收藏 0
在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 1215

收藏 5
在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 2238

收藏 9
销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 3998

收藏 0
以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

阅读 1235

收藏 5
如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

阅读 1801

收藏 0
归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

阅读 2397

收藏 9
银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

阅读 1548

收藏 7

没有找到问题？直接来提问