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老师，电子章怎么备案
家权老师 | 提问时间：04/11 10:49

#实务#

是去当地公安局备案的

阅读 20

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应付账款不是负债吗
家权老师 | 提问时间：04/11 10:44

#实务#

是的，那个是负债科目

阅读 105

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二手车的销售发票，车管所开错了一季度的收入按开票金额来做还是按实际收款金额来呀
家权老师 | 提问时间：04/11 10:43

#实务#

那个是按收款的金额做

阅读 104

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老师，企业25年第三季度利润总额是279万，已经预缴了企业所得税税款，第4季度利润总额是238万，汇算清缴不想退税，除了调了其他该调整的项目，其他的调成本可以吗，会引起税务局的关注吗
家权老师 | 提问时间：04/11 10:37

#实务#

关键是你一下子调增很多，会引起关注的

阅读 59

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老师好，收到原材料但未取得发票怎么做分录？用什么做附件呢？取得发票时又怎么做分录？谢谢
家权老师 | 提问时间：04/11 10:37

#实务#

根据对方的送货单入库暂估入库规范操作发票未到，已经收到货借；原材料贷：应付账款-估价-供应商不含税取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商原材料/成本费用（暂估差额，无差额不管）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

阅读 20

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公司里有2个股东，注入投资款时，其中一个股东A,用他爱人的银行卡，往对公户打的款，并备注了"A投资款",请问这样可以吗
家权老师 | 提问时间：04/11 10:37

#实务#

可以那样子做的，直接做实收资本就行

阅读 20

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如何鉴定预收和预付？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 10:29

#实务#

您好，预收账款是指销货单位还未发出货物或者提供劳务，预先向购货单位收取一定的款项；而预付账款是购货单位还未收到货物或者享受劳务，已经支付了销货单位一定的款项

阅读 19

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勾选发票怎样写分录销10 勾11
小菲老师 | 提问时间：04/11 10:26

#实务#

同学，你好勾选发票怎样写分录这个是进项分录借：费用、成本、库存商品应交税费-应交增值税-进贷：银行存款、应付账款你后面提供销10 勾11 是要增值税结转分录吗？

阅读 56

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老师请问目前中级过了，今年准备税务师，一直在家全职备考，一直没有工作，现在想找一份代账的工作，但是没有经验不会啊，应该怎么做啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 10:26

#实务#

您好，你可以先学下实操再过去面试，会好些

阅读 110

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老师好，我单位员工3月无工资，但养老金有的，4月1日社保己给他办离职，请问个税申报系统里要不要填写个人社保自负部分的
家权老师 | 提问时间：04/11 10:22

#实务#

还是要给申报个人部分，不然公司就白出了

阅读 31

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老师，去年12月份计提了一笔2万元费用，做的是借管理费用，贷其他应付款但是一直拿不到发票也付不了，我现在3月份的帐，能做相同分录负数冲掉吗
家权老师 | 提问时间：04/11 10:22

#实务#

关键是那个费用是真实发生的还是虚假计提？

阅读 38

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我想问一下公司帮员工申报个税，是不是在个税申报表里面，个税的收入就是工资单里面的应发工资小计，但是这个应发工资小计里面包含个人承担的社保，但是不包含员工的个税，也就是说这个应发小计里面剔除个税金额
家权老师 | 提问时间：04/11 10:20

#实务#

应付工资不做任何扣除的，

阅读 46

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公司采购材料做账都需要有合同吗？还需要哪些附件？
张老师 | 提问时间：04/11 10:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司采购材料做账不强制要求有合同，但附上合同能增强业务真实性和完整性。在会计实务中，记账凭证需附有相关原始凭证，为财务报表提供数据支持，确保会计信息真实完整。常见的附件包括发票、收据、合同、银行对账单等。比如企业购买原材料，除填写记账凭证外，还需附上供应商开具的增值税专用发票。涉及固定资产购置业务，需附上采购合同和验收报告，以确认资产价值和状态。祝您学习愉快！

阅读 73

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比如我25年预收了26年的的物业费，25年之前分期转的增值税收入，26年新增值税法后，1季度申报是要把25年预收的26年的所有物业费全部申报吗
张老师 | 提问时间：04/11 10:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：物业管理公司采取预收款方式收取业主物业费的，应按照发生应税行为的时间，分期确认销售收入；先开具发票的，于开具发票的当天确认销售收入。所以，26年1季度申报时，不需要把25年预收的26年的所有物业费全部申报，而是按照应税行为发生时间分期确认收入后进行申报。也就是在26年1季度，只申报属于该季度的物业费收入对应的增值税。祝您学习愉快！

阅读 67

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老师，您好，公司是北京去年年底成立的，一直没有开过社保账户，现在有人员入职，要交社保公积金，请问要怎么开户呀？
家权老师 | 提问时间：04/11 10:07

#实务#

同学，你好公司没有开过社保医保账户，需要去当地的社保局大厅开通

阅读 38

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新增值税法实施后，物业服务公司增值税小规模纳税人，2026年1季度的增值税收入怎么确认呢？按1季度实收已提供服务的收入吗还是要加上之前分期确认的？增值税收入和所得税收入不一致不会有风险吧
黄老师 | 提问时间：04/11 10:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于物业服务公司小规模纳税人2026年1季度增值税收入的确认，若采用预收款方式，并非按1季度实收已提供服务的收入确认。如果在收款当天开具发票的，纳税义务发生时间为开具发票的当天；如果未在收款当天开具发票，纳税义务发生时间为首次提供服务的实际开始当日和合同约定的收款日期中以“孰先”原则确定，可能分阶段确认。增值税收入和所得税收入不一致通常没有风险。所得税收入确认与增值税纳税义务发生时间并不完全同步，它们的确认依据和原则不同。增值税纳税义务发生时间以“收款、开票、合同约定收款日”三者中最早发生的时间为准，而所得税收入确认遵循权责发生制和配比原则，通常以企业实际履行履约义务的进度来确认收入。所以两者不一致是正常的，需根据各自的原则分别判断。祝您学习愉快！

阅读 93

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公司申报个税，个税表里面的收入我应该怎么填是不是工资表里面的应发工资，那么这个应发工资里面它包含了个人社保，是不是也包含了当月的个税，可是是这个当月的个税还没申报我怎么知道有多少呢
欧阳老师 | 提问时间：04/11 10:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，个税表里面的收入应填工资表里面的应发工资。应发工资包含个人社保，但不包含当月个税。在计算应发工资时，不需要提前知道当月个税金额。因为在个税申报系统中，会根据应发工资、社保扣除项、专项附加扣除等信息自动计算出当月应缴纳的个税。你只需准确填写应发工资和各项扣除项目，系统会按照规定的税率和扣除标准计算出当月应缴纳的个税金额。祝您学习愉快！

阅读 77

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暂估主营业务成本未开进项票部分，可以比实际估的高吗？想降低这个月底利润？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 09:59

#实务#

您好，这个最好是做个合同，按实际的来

阅读 31

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老师，通用出租车机打票，能在所得税前扣除吗？
汪老师 | 提问时间：04/11 09:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：出租车发票是机打卷式发票，没有注明单位名称和纳税人识别号等必要信息，无法证明该费用是企业实际经营活动中产生的。因此，这类发票不符合增值税进项税额抵扣的条件，不能用于计算进项抵扣。在企业所得税税前扣除方面，一般需要正式发票作为依据，如果确实无法取得发票，合理的收据在特定情况下也可以进行税前扣除，建议咨询当地税务机关以获取准确指导。祝您学习愉快！

阅读 69

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你好，客户在我们这拿货，然后有拿货返利给他，。她转的货款是对公转账，返利我们也对公转账给他备注的是退款，，拿货的时候我们都开专票给她了，现在我们退给她返利的钱，她要怎么开票给我们？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 09:58

#实务#

您好，这种你们红冲就可以，或他们开服务类的发票，但你不要备注退货

阅读 21

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你好老师，公司与别的公司的往来款怎么写分录
家权老师 | 提问时间：04/11 09:54

#实务#

直接挂其他应收款/应付款科目

阅读 38

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 1591

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 1374

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 1090

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 1718

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 3713

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

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