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往来汇款，转微信零钱，需要做账吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 18:02

#实务#

您好，当然在做账，这个**的钱也是公司账上的吧，每一分钱都要入账的

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退休人员残疾证单位有用吗
东老师 | 提问时间：05/26 17:59

#实务#

退休人员的残疾证，对单位基本没用；不能抵残保金，也不能享受所得税加计扣除。

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老师，我想问电子税务局财务报表（年报），每年六月份提交的这个表格，里面资产负债表是只填写12月份的资产负债表还是只取用友系统里面余额表里面1到12月份数据？
东老师 | 提问时间：05/26 17:58

#实务#

你好，肯定是你1~12月份的累计数

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公司是房地产开发企业，开发的商铺、影院等，但影院和部分商铺需要自持三年后才能出售，现在影院对外出租，请问出租的影院从完工到出租环节分录怎么做
黄老师 | 提问时间：05/26 17:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：影院完工时，将其从“开发成本”转入“投资性房地产”：借：投资性房地产贷：开发成本 2.影院出租确认租金收入时：借：银行存款（或应收账款等）贷：其他业务收入 3.对投资性房地产计提折旧时：借：其他业务成本贷：投资性房地产累计折旧祝您学习愉快！

阅读 74

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老师非营利组织有两张银行回单是25年7月份的，成立也是25年7月份，剩下只有25年12月份有几张银行回单，现在民政局查账我可不可以把7月份的两张回单都入到25年12月呢
欧阳老师 | 提问时间：05/26 17:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，建议按照业务发生时间进行列示祝您学习愉快！

阅读 72

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老师您好！请问一下我们去年补交了2024年和2023年收入，增值税及所得税，怎样做分录呀
钟存老师 | 提问时间：05/26 17:55

#实务#

借：以前年度损益调整贷：应交税费——未交增值税

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工商年报，参加城镇基本养老保险本期实际缴费金额，是指公司的吧，不包括个人部分对吧？谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：05/26 17:51

#实务#

同学，你好看你们当地要求，一般是不包括的

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老师：帮我算开专票5万元，增值税和教育附加分别缴多少
钟存老师 | 提问时间：05/26 17:50

#实务#

您单位是一般纳税人还是小规模纳税人单位所在的城市是？在城市还是介质镇，还是其他地区？

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老师，因录用失业半年以上人员减免的增值税是如何取数的，在哪里查
钟存老师 | 提问时间：05/26 17:48

#实务#

这个需要取得这个相关的证书，然后把这个证书录入到界面里面就能填写扣除金额的

阅读 36

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请问建造固定资产中出包方的待摊费用具体指哪些内容？例如监理费、设计费、检测试费、其他附属工程以及银行贷款利息等是否归属待摊费用？
郭锋老师 | 提问时间：05/26 17:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您列示的这些费用，附属工程、监理费、设计费、检测费、建设期贷款利息，全部属于出包方的“待摊费用”，归集后再分摊到各工程成本祝您学习愉快！

阅读 62

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我们是清包工，对外开具发票，怎么开具发票
暖暖老师 | 提问时间：05/26 17:44

#实务#

1. 税收编码：建筑服务→工程服务/修缮服务 2. 发票品名：建筑服务*清包工人工费 / 建筑服务*工程款备注栏强制必填 - 建筑服务发生地：XX市XX区县 - 项目全称：XX校园维修改造项目

阅读 31

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对公账户转微信零钱，如何做账？
东老师 | 提问时间：05/26 17:44

#实务#

这个是转给个人的，还是转到企业微信呢？

阅读 34

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老师，超市蔬菜开票税率选0%还是免税
暖暖老师 | 提问时间：05/26 17:42

#实务#

超市批发、零售外购新鲜蔬菜，全环节免征增值税

阅读 12

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老师，我想请问下就是2024年底计提工资8500，2024年汇算清缴前未发放，汇算清缴我调增了8500，2025年我冲减了2024的工资，那2025年汇算清缴我是不是要调减8500，不然是重复扣了对吧
东老师 | 提问时间：05/26 17:41

#实务#

您好，等于是把计提的冲了是吗

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老师对于一般纳税人来说，建筑工程如果租赁机械且配备操作人员是不是按照建筑服务开9个点的发票，如果只是单纯的租赁机械的话是13%
东老师 | 提问时间：05/26 17:39

#实务#

您好，没错的，就是您说的这样的数量。

阅读 7

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给拆迁户安置过渡费，搬家费，迁坟款，有些拆迁户猪场，水泥路面赔偿，化粪池，石头狮子，门前树木处理应该记入什么科目比较合适
郭锋老师 | 提问时间：05/26 17:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这些费用属于企业在房地产开发时为补偿被拆迁居民或单位而支付的费用，应记入“开发成本——拆迁安置费”科目。因为拆迁安置费涵盖了直接用于补偿被拆迁居民或单位的费用，像这里的安置过渡费、搬家费、迁坟款、猪场和水泥路面等赔偿都符合这一范畴，将其计入该科目能准确核算与项目开发直接相关的成本，并且在计算土地增值税时，该费用若能提供合法有效凭证，可作为扣除项目。祝您学习愉快！

阅读 69

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老师，你好出口的货物的提单是从哪里查找
朴老师 | 提问时间：05/26 17:35

#实务#

自己出口（找货代 / 报关行）：直接找合作的货代、报关公司、拖车行索要正本 / 电子提单。走平台 / 亚马逊：在物流后台、货代系统下载。自行报关：在船公司官网、单一窗口、国际物流系统查询下载。补充：电子提单现在多为 PDF / 电放件，和正本提单效力一致。

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老师，我是某县区城关街道办拆迁部门账户，对各单位抽调人员每天补助30元我放在业务活动费用商品和服务支出科目其他商品服务支出可否准确
王一老师 | 提问时间：05/26 17:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这类补助不属于“商品和服务支出”，属于人员经费（对个人的补助/劳务报酬）祝您学习愉快！

阅读 62

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小林老师你好老师，建筑公司，已经预付的账款暂估入账和跨年收到发票的分录怎么做？
apple老师 | 提问时间：05/26 17:33

#实务#

同学你好，原来怎么暂估的，能写一下当初的分录吗

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老师：我们中介公司，开发票给房联开专票44900*0.9=40410元，开专票给房联40410元的专票，普票就44900*0.89=39970.79元普票，对我们公司开专票好还是给他们开普票好
暖暖老师 | 提问时间：05/26 17:32

#实务#

你好，我们开具普票更好一些

阅读 18

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老师公司是旅游行业一般纳税人，做的差额征税，开票的金额是31128.3税额是79.7价税合计是31208这样我做分录的时候我是做1借:应收账款 31208 贷主营业务收入 31128.3 销账税额79.7还是按照2借:应收账款31208贷:主营业务收入29441.51销项税额1766.49同时借:销项税额抵减1686.79贷:主营业务成本 1686.79我是按发票做合适还是换算出来实际的合适，不换算出来抵减体现不了，按第二种的话我的利润表和增值税的收入不一致
钟存老师 | 提问时间：05/26 17:29

#实务#

按照第二种方法做账，后期查账和对账更方便。

阅读 27

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 1629

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 1408

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 1129

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 1903

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 3800

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

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