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能解析一下BC选项吗
贾老师
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提问时间:06/14 18:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第733条规定“租赁期限届满,承租人应当返还租赁物”,在这个案例中,甲将房屋出租给乙,租期三年,租期届满后乙拒绝归还房屋,这就违反了此条规定。甲作为出租人,依据该条有权要求乙返还租赁的房屋,这是基于租赁合同关系,租赁期限结束后承租人有返还租赁物的法定义务。 第1165条规定“行为人因过错侵害他人民事权益造成损害的,应当承担侵权责任”。乙在租期届满后拒绝归还房屋,乙的这种行为存在过错,侵害了甲对房屋的所有权这一民事权益,并且给甲造成了损害,比如甲无法正常使用房屋等。所以甲可以依据此条要求乙承担侵权责任,也就是返还房屋。 祝您学习愉快!
阅读 113
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老师,有笔业务对方不给开发票,让扣税点,只扣增值税附加和所得税吗,公司现在缺成本有盈利,要扣股东分红个税吗
小菲老师
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提问时间:06/14 17:26
#税务师#
同学,你好 只扣增值税附加和所得税吗 可以的 公司现在缺成本有盈利,要扣股东分红个税吗 如果分红,就要缴纳分红个税
阅读 134
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算投资收益为什么要减36?
小菲老师
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提问时间:06/14 16:52
#税务师#
同学,你好 具体什么问题? 请把相关的答案截图发一下
阅读 111
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投资时点的增值不是调减利润吗?
董孝彬老师
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提问时间:06/14 16:41
#税务师#
您好,你说得对,但要分情况——投资时点的资产“增值”(公允 > 账面)是要调减利润;但如果像本题这样是“减值”(公允 < 账面),那就要调增利润。本题固定资产公允200 vs 账面300,无形资产公允50 vs 账面100,说明B公司账面多提了折旧摊销(每年多15万),账面利润被低估了,A公司按权益法核算时,得把这15万加回去,算作“调增”被投资方净利润。不是所有“差额”都调减,要看是高估还是低估。 依据《企业会计准则第2号——长期股权投资》(财会〔2014〕14号)第十一条:投资方应按被投资方资产公允价值为基础调整其净利润。本题属于“公允价值小于账面”,折旧摊销多提→利润虚低→调增净利润。实务中记住:账面提多了就补回来,提少了就扣掉,核心是还原到“公允口径”的真实利润。 本题2020年调整后净利润=300+15=315,确认投资收益315×30%=94.5万,非85.5万;部分参考解析有误,关键看资产是“高估”还是“低估”
阅读 172
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2026年税务师,财务与会计,赵玉宝老师开课了吗?
赵老师
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提问时间:06/14 16:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 官网没有出售老师的课程,如果需要可以去抖音-正保会计网校旗舰店去购买。 祝您学习愉快!
阅读 202
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这个是我们的书,题中都没有10,是不是答案错了
贾老师
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提问时间:06/14 11:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案没有错。题目中明确提到“2026年7月,某增值税一般纳税人企业销售货物取得不含税销售额10万元”,所以答案里的10就是指该企业销售货物取得的不含税销售额,用这个10万元乘以增值税税率13%来计算销售货物部分的销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 135
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老师,跨地区经营汇总纳税企业所得税,为啥分公司要总公司分摊企业所得税,分公司不是女自己的成本,收入,利润算企业所得税吗?
暖暖老师
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提问时间:06/14 11:23
#税务师#
你好,分公司不是独立法人,我国企业所得税实行法人税制:只有法人企业才是企业所得税独立纳税人,分公司不单独算、单独缴企业所得税,必须由总公司统一汇总计算、再按规则分摊。
阅读 108
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有了解西部大开发政策的老师吗?我们是服装行业,工贸一体,在江西有租厂房,老板打算加大投入,当地有什么补贴或者西部大开发政策有哪点可以是我们企业能用的上的?怎样规划对税收有利?
董孝彬老师
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提问时间:06/13 15:51
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 104
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个人所得税的纳税人和代扣代缴义务人,是否为同一个意思?
小菲老师
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提问时间:06/13 15:42
#税务师#
同学,你好 不一定是同一个 个人所得税纳税人:指税法规定直接负有纳税义务的个人,也就是取得应税所得的所得人。简单来说,个人所得税是针对个人的收入征税,拿到这笔收入的个人就是纳税人,最终承担税款的也是纳税人。 代扣代缴义务人(扣缴义务人):指向个人支付所得的单位或者个人,法律要求其代为扣除税款并上缴给税务机关,本身并不承担这笔税款
阅读 134
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老师好,客户不要票,所以给客户报的是不含税价,那我们采购也不用含税价,不用开票进来,正常是这样,对吧? 但是我们又缺进项票,这种情况,应该怎么做比较好?
刘艳红老师
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提问时间:06/13 15:08
#税务师#
您好,不要票,你也要做无票收入,你们差进项可以要对方开进来
阅读 111
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有老师了解江西于都跟江西兴国这两个地方吗?是有税收优惠还是有什么补贴政策?适合什么样的企业?有什么要求?
董孝彬老师
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提问时间:06/13 15:08
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 110
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不懂选项D为什么是正确的?
暖暖老师
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提问时间:06/13 15:02
#税务师#
1. 核心逻辑 纳税期限的长短,和纳税人应纳税额的大小直接相关: -规模大、税额多的纳税人:税务风险和资金占用影响大,为了及时足额入库,会设定更短的纳税期限(比如增值税的1日、3日、5日、10日、15日)。 规模小、税额少的纳税人:可以按较长的期限(比如按月、按季)纳税,降低征管成本。 2. 举个例子(增值税) 增值税的纳税期限有:1日、3日、5日、10日、15日、1个月、1个季度。 大型企业、应纳税额多的,税务机关会核定为1日/3日/5日/10日/15日的短期限; 小微企业、应纳税额少的,通常核定为按月或按季的长期限。
阅读 138
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老师,提交提示这个,开的发票都是运输服务,是在主表第三栏次填第一栏次数据吗
小锁老师
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提问时间:06/13 14:46
#税务师#
您好,这个的话是主表第一栏
阅读 115
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老师,我当时报名的是永久班,怎么我看我咋没有永久呢 我想看税务师的课程也没有了,管理会计师的课程也没有了,这些我都没有开通课程呀,而且我的注会课程是永久班,现在显示是十年了,咋回事?说话不算话了?
朴老师
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提问时间:06/13 10:20
#税务师#
同学你好 要咨询客服哦
阅读 61
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请问:员工甲年薪30万元(含年终奖10万元),已退休,不用扣社保,扣公积金,无专项扣除,全年合计应交多少个税?2026年1月已发放10万元(年终奖),除年终奖外,余额平均12个月发放。每月个税又是如何计算的?
东老师
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提问时间:06/12 19:54
#税务师#
- 年终奖: 100000 元(单独计税) - 日常工资全年合计: 300000 - 100000 = 200000 元 - 每月日常工资: 200000 /12 = 16666.67 元
阅读 180
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老师,酒店客房返现怎么做账务处理呢?例如买房价500,借应收500贷主营业务收入500/1.01=495.049505 应交税费4.95 但我们必须返现30给客户,这个怎么处理
东老师
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提问时间:06/12 17:50
#税务师#
- 借:销售费用—促销费/返现 30 - 贷:库存现金 / 银行存款 / 其他货币资金 30
阅读 98
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个人卖未满2年的房子,增值税怎么算
岳老师
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提问时间:06/12 17:07
#税务师#
按照3%全额缴纳增值税。
阅读 115
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26年自查24年未开票收入6万,未结转成本5.5万,应该调哪个所属期报表,账上需要做分录吗,如何做,
朴老师
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提问时间:06/12 16:33
#税务师#
申报:增值税更正 2024 年对应属期申报表,企业所得税更正 2024 年度汇算年报,不得在 2026 年申报。 做账 小企业准则:直接在 2026 年当期补做收入、成本分录,税务单独更正往年报表,留存税会差异备查。 企业会计准则:用以前年度损益调整追溯做账,调整期初未分配利润。 补缴税费滞纳金计入营业外支出,所得税汇算需纳税调增。
阅读 132
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保险公司代扣代缴车船税,保险公司是扣缴义务人吗
赵老师
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提问时间:06/12 16:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,保险公司是扣缴义务人。扣缴义务人是负有代扣代缴、代收代缴等义务的单位和个人。在车船税的缴纳中,保险公司代收代缴车船税,符合扣缴义务人的定义,所以保险公司属于扣缴义务人。 祝您学习愉快!
阅读 170
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您好 请问出口退税美金收款 如果我的货活是3000 货物客户需要空运这个运费我们出,运费也是3000的话,收款6000和我货物金额对不上会影响退税吗?需要怎么做不影响正常退税呢?
小锁老师
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提问时间:06/12 16:19
#税务师#
您好,这个的话,运费需要单独说明,最后按照3000退税才行
阅读 90
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我们是做短视频的,我们的视频需要付费观看这一部分的收入,我们需要代扣个人所得税吗,
小锁老师
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提问时间:06/12 15:51
#税务师#
您好,这个的话是需要代扣的,要
阅读 125
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财政性资金的范围为什么包含即征即退、先征后退、先征后返的各种税收,而不含:出口退税款?原理是什么?
周老师
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提问时间:06/12 15:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 财政性资金包含即征即退、先征后退、先征后返的各种税收,是因为它们属于政府给予企业的优惠,是一种财政性资金。而出口退税款不包含在财政性资金范围内,是因为出口退税的本质是对出口货物在国内生产、流通环节已缴纳的增值税(或消费税)的退还,属于“退还企业垫付的进项税额”,而非企业的经营收入。 从税会处理一致性来看,增值税层面,出口退税冲减“应交税费——应交增值税(出口退税)”,不涉及销项税或收入确认;企业所得税层面,根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号),出口退税款属于“企业已缴纳税款的退还”,不属于“财政性资金”中的应税收入,不纳入应纳税所得额。 祝您学习愉快!
阅读 219
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房地产开发商
周老师
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提问时间:06/12 14:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请你明确具体问题,以便我根据背景信息为你解答。 祝您学习愉快!
阅读 90
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老师,我司是一般纳税人,我司付给银行转账手续费及数字证书年费,收到银行开给我司的专用发票,内容是金融服务*电子银行业务服务,还有一张是金融服务*支付结算业务服务,税率都是6%,我司可以用这两张电子增值税专用发票抵扣进项吗?
东老师
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提问时间:06/12 14:35
#税务师#
您好,着属于手续费和数字证书年费,开的专票可以抵扣进项税额。
阅读 90
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公司的员工介绍成了一笔业务,提成5万,这个费用怎么处理合理呢
小菲老师
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提问时间:06/12 13:27
#税务师#
同学,你好 按照工资来做帐,并且申报个税
阅读 108
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本月进项转出了之前月份收到的进项发票,这个月有其他进项进来,只要这个月的进项够是不是也不会产生税款
刘艳红老师
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提问时间:06/12 12:56
#税务师#
您好,是的,只要进项够,是不用交的
阅读 99
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老师,完税凭证上的日期就是税款入库日期吗
朴老师
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提问时间:06/12 11:58
#税务师#
不是。 完税凭证上打印 / 填发日期,只是你下载、打印这张凭证的操作日期,≠入库日期; 凭证里标注的缴款日期= 银行扣款、税款入国库的入库日期; 另外还有税款所属期,是这笔税对应的纳税周期,和入库日期也不是一回事。
阅读 115
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老师,我门有个电影院A,商场为保留影院业态,出资50万元收购我们2018年购入的影院设备(原值约400万),筹备开设新影城。 商场无影院运营经验,委托我们公司法人林总新设一家B公司,负责新影院日常经营,现在出现的问题是,商场内部规定不能和租户(A)购买设备,想要B代收款项,另外A里面还有30万会员卡负债(需要给会员退款或者服务的),现在商场想要50万里面留下30万用于会员 退卡,再把剩下的钱给B,这样是否可以,我感觉不太对。
朴老师
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提问时间:06/12 10:02
#税务师#
不行,风险很高。 设备卖方是 A,商场不能直接扣货款抵 A 的会员负债,债务主体没法强行划转。 B 只能单纯代收全额 50 万并全额转给 A,无权截留 30 万,否则货票资金三流不一致,A 会有偷税、发票不合规风险。 会员 30 万预收款是 A 自身负债,应由 A 收到转让款后自行处理退款,不能由商场直接扣款。 如需变通,必须签订正式三方代收及债务承接协议,完备手续才可操作。
阅读 84
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老师,有一张大额的发票,收入没确认,可以抵扣吗,如果可以抵扣留底税额还挺大,有风险吗
东老师
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提问时间:06/12 09:50
#税务师#
您好,不管你有没有收入,进项税额都是可以认证的
阅读 129
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您好,需要一份企业所得跟增值税的申报表
贾老师
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提问时间:06/12 09:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 很抱歉,我没有企业所得税和增值税的申报表。建议您到国家税务网站下载。 祝您学习愉快!
阅读 116
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