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可以帮忙解答一下吗老师
沈洁老师 | 提问时间：06/03 15:45

#税务师#

你好，可以参考以下案例（消费税）某日用化妆品厂将生产的化妆品、护肤护发品、小工艺品等组成成套消费品销售。每套消费品由下列产品组成:化妆品包括一瓶香水30元、一瓶指甲油10元、一支口红15元;护肤护发品包括两瓶浴液25元、一瓶摩丝8元、一块香皂2元;化妆工具及小工艺品10元、塑料包装盒5元。化妆品消费税税率为30%，护肤护发品消费税税率为17%，上述价格均不含税。如何筹? 解析: 变“先包装后销售”为“先销售后包装”按照习惯做法，将产品包装后再销售给商家。应纳消费税=(30+10+15+25+8+2+10+5)x30%=31.5(万元)。若改变做法，将上述产品先分别销售给商家，再由商家包装后对外销售(实际操作中，只是换了个包装地点，并将产品分别开具发票，账务上分别核算销售收入即可)。应纳消费税=(30+10+15)x30%+(25+8+2)x17%=16.5+5.95=22.45(元) 结果:每套化妆品节税额为:31.5-22.45=9.05(元)

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6月份申报5月份工资，6月社保也已经购买了，我公司我员工6月1日就休产假了，我现在15号发5月份工资，已经把她5-6月社保个人部分扣除了，那申报工资时候，养老保险我是填写一个月的数还是两月之和
郭老师 | 提问时间：06/09 11:08

#税务师#

你好，填写2个月的就可以。

阅读 13101

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廖君老师您帮我看下这个题，我理解的分录是这样写的，税法和会计是不是都认可的这个分录，然后国债利息在分录没有体现为什么要调减500*0.06
盛宇老师 | 提问时间：06/04 10:11

#税务师#

您好，麻烦您把题目发给我，谢谢。

阅读 13101

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我们给客户卖的产品11000元，后面会给客户返个红包500元。我们确认销售人员业绩是以11000还是10500算
郭老师 | 提问时间：02/16 15:35

#税务师#

你好，你销售给a公司，返给a公司是吗？如果是的话，按照10500。

阅读 13095

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老师，长期待摊费用不是当月摊销吗？固定资产是次月折旧
波德老师 | 提问时间：06/04 22:32

#税务师#

同学你好，长期待摊费用自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年

阅读 13091

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老师，第6题a为什么错，行政复议是准司法行为，行政诉讼是司法行为不对吗
廖君老师 | 提问时间：06/03 22:27

#税务师#

您好，多了“行政”2字，行政诉讼属于司法行为，行政复议是准司法行为

阅读 13088

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帮忙解答一下下面的实物分析题谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：06/03 15:34

#税务师#

进项税额转出是300000*13%*80000/420000=7428.57 借待处理财产损益87428.57 贷库存商品80000 应交税费应交增值税进项税额转出7428.57

阅读 13086

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可以帮忙解答一下这个事务分析题嘛老师
暖暖老师 | 提问时间：06/03 15:37

#税务师#

借固定资产502000 应交税费应交增值税进项税65180 贷银行存款567180

阅读 13086

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请问企业所得税汇算清缴，高新技术企业优惠情况及明细表中，高新研发费用归集年度三年的数，是按照公司账面的归集大数填报呢还是按照研发加计扣除报告的审定小数填报呢？
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:27

#税务师#

同学，你好你这两个数据不一致嘛？

阅读 13082

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2024 年3月某一般纳税人销售的成本为8 000 元、不含税售价 10 000 元、增值税额 1600 元的原材料被退回，开具的红字增值税专用发票，应如何进行账务处理会计分录
王壹新老师 | 提问时间：06/03 16:13

#税务师#

同学你好，原材料被退回，需要做冲销收入和成本，分录如下：冲销收入：借：银行存款 -11600，贷：主营业务收入-10000 应交税费-应交增值税-销项税 -1600 冲销成本：借：主营业务成本 -8000 ，贷：库存商品-8000. 现在的税率没有16个点的哦，老题目了吧。希望我的回答对你有所帮助，继续加油哦！！！

阅读 13080

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老师这个题出租时公允是1800万元为什么没有计提200万元的减值准备呢？
王晓晓老师 | 提问时间：06/04 17:23

#税务师#

你好，这个时候只是个公允价值，没有未来现金流量，不知道是不是减值

阅读 13067

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老师我问一下：厂房筹建期间，发生的光纤线路的迁改费计入在建工程还是计入期间费用。谢谢
文文老师 | 提问时间：05/27 10:08

#税务师#

发生的光纤线路的迁改费计入在建工程

阅读 13032

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老师好，可以帮忙看看这道题怎么做吗
廖君老师 | 提问时间：09/28 16:22

#税务师#

您好，利润的75%为(600-400)-75%等于199.25加上P的成本300是499.25，选最近的500

阅读 13020

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这题应该选啥？为什么？我觉得答案D不对
暖暖老师 | 提问时间：06/02 21:14

#税务师#

计提借销售费用24000 贷应付职工薪酬-工资12000 -非带薪缺勤12000=2*1500*2*2=12000

阅读 13006

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老师，我们收到股东备注49万投资款，我们可以把这笔钱转给另一个公司做投资款吗，我们是另一个公司的股东
小锁老师 | 提问时间：06/03 16:31

#税务师#

您好，这个的话是可以做投资款的，没问题

阅读 12997

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老师判断题可以判断一下对错嘛
盛宇老师 | 提问时间：06/03 15:23

#税务师#

您好，判断题第一题表述正确。

阅读 12973

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第一道二道题可以告诉一下答案嘛
小菲老师 | 提问时间：06/03 14:26

#税务师#

同学，你好第一题，选择ABD

阅读 12965

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#提问#老师，这个题怎么考虑？某企业为增值税一般纳税人，2023年3月外购一批货物直接捐赠给甲县某扶贫项目，该批货物购买价格80万元。通过公益性社会团体将自产康复器材一批捐赠给某老年福利院，成本价30万元，同类货物售价50万元，上述价格均不含税，成本利润率均为10%。甲县属于目标脱贫地区国家扶贫开发工作重点县，该企业当月应计算增值税销项税额是（　）万元。
小锁老师 | 提问时间：06/02 17:30

#税务师#

您好，是不理解这个金额还是啥

阅读 12960

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销售移动电话，提供电信增值服务，不是两种经营活动吗？为什么是混合销售自动
venus老师 | 提问时间：06/03 08:26

#税务师#

兼营概念强调的是经营行为的同时性和并列性，是纳税人发生不同税率的应税行为，这些应税行为本身不具备相关性，因此现行政策要求分开核算，分别适用不同的税率，否则从高适用税率。混合销售概念，并将其适用范围限定为“既涉及服务又涉及货物的一项销售行为”，也就是说，同一项销售行为既有货物又有服务，才按照混合销售的原则适用税率。

阅读 12959

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老师，想问一下，有必要学习这种过期的税收优惠吗？
小筱老师 | 提问时间：06/04 20:51

#税务师#

您好同学，和这个政策已经延期了

阅读 12952

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麻烦解释下甲乙公司的资产交换为什么不考虑金融资产换出去的时候的增值税
廖君老师 | 提问时间：06/03 22:16

#税务师#

您好，交易性金融资产是差额计税，只能开普通发票的，不用考虑进项税额的相关知识点：金融商品转让以盈亏相抵后的余额作为销售额，企业应设置“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目核算其增值税处理。 (一)企业为一般纳税人:金融商品实际转让月末，如产生转让收益，按收益额/1.06*6%，计算出税额，做如下会计分录: 借:投资收益贷:应交税费———转让金融商品应交增值税再按规定做账务处理。如产生转让损失，按损失额/1.06*6%，计算可结转下月抵扣税额: 借:应交税费——转让金融商品应交增值税贷:投资收益年末，“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目;如有借方余额: 借:投资收益，贷:应交税费——转让金融商品应交增值税

阅读 12950

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老师好，7题答案不是460吗，怎么是450没看懂
吴卫东老师 | 提问时间：06/09 10:21

#税务师#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 12944

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可以帮忙解答一下吗老师
盛宇老师 | 提问时间：06/03 15:11

#税务师#

您好，请问具体哪一题有问题呢。

阅读 12929

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老师好，我出租自有住房每年20万元，需要缴纳哪些税费多少？
小天老师 | 提问时间：05/13 20:57

#税务师#

您好，一、增值税自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5% 优惠政策：2023年1月1日前，其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过15万元的，免征增值税。2023年1月1日至2023年12月31日后，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税附征税费方面：增值税免征的，附加税费也免于征收。若有应纳增值税，在教育费附加、地方教育附加方面，如果月租金不超过10万元，予以免征。二、房产税对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。优惠政策：目前享受减半按2%征收的税收优惠。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得个人所得税前扣除税费的扣除次序为：（一）财产租赁过程中缴纳的税费；（二）向出租方支付的租金；（三）由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用；（四）税法规定的费用扣除标准。

阅读 12927

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生产企业将自产的应税消费品用于应税消费品技术研发的，为什么不交消费税啊？
小锁老师 | 提问时间：06/02 17:24

#税务师#

您好，这个的话因为是用于技术研发的，他没有视同销售

阅读 12923

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一审程序一律实行开庭审理，不得书面审理（开庭不等与公开审理），这个怎么理解？是（什么是书面审理，什么是开庭不公开审理）还有这个也适用于民诉和刑诉吗？一审都要开庭审理这个
盛宇老师 | 提问时间：05/27 19:56

#税务师#

您好，书面审理是二审的一种审理形式。

阅读 12916

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不明白为什么这些无须交，
廖君老师 | 提问时间：06/02 10:54

#税务师#

您好，A消费税是单一环节征收，购进时原生产企业已交 B小汽车也是在生产环节，生产企业出厂时就交过了，4S店再销售不再征收消费税 C零售环节只有金银交消费税 D委托方将直接收回的应税消费品，以不高于受托方的计税价格出售的，为直接出售，不再缴纳消费税;

阅读 12910

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老师这个题目事项2是转回680的差异，那么递延所得税资产的发生额是本期末的余额130-上年余额300。计算本期应交应该是（利润总额+680）*税率吧？题目怎么用利润总额+520？讲义第十六章第8页例题，第二年即22年计算的当期应交所得税，用的是税前利润加减差异的发生额。同理，图示题目中用税前利润加差异的发生额计算当期应交所得税结果就是错误的。我的理解错在哪里？
小林老师 | 提问时间：06/09 00:09

#税务师#

你好，麻烦把事项2发全

阅读 12909

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委托境外研发费用的80%不超过境内的2/3，双重限制乘以70%还是100%呀？
孙燃老师 | 提问时间：09/29 01:12

#税务师#

同学您好，举个例子方便理解（按75%加计扣除），目前最新政策制造业企业、中小科技型企业可以加计扣除100% 假设自主研发费用1000万，委托境外研发费用2400万， 1、据实扣除部分：1000+2400=3400 2、境外加计扣除部分为2400*0.8=1920和1000*2/3=666.66孰低者，也就是666.66，所以境外加计扣除=666.66*0.75=500 境内加计扣除=1000*0.75=750

阅读 12906

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、中国公民王某承包某企业（适用税率为25%），承包后未变更工商登记。2022年该企业发生营业收入52万元，与收入配比的成本费用40万元，其中包括支付王某的工资3万元，按承包合同规定，王某对经营成果拥有所有权，每年需要上缴的承包费是5万元，假设不存在其他纳税调整事项。2022年王某应缴纳个人所得税（　）元。（未取得综合所得）答案解析某企业当年应缴纳的企业所得税＝（52－40）×25%＝3（万元），支付王某工资不得扣除，要纳税调增3万元，同时应缴纳的企业所得税3万元可以扣除，王某对经营成果拥有所有权，经营成果就是会计利润减去企业所得税，然后在此计算上计算应纳税所得额。王某的承包经营所得＝（52收入－40成本＋3本人工资－6生计费－3企业所得税－5承包费）×10000＝10000（元）。应纳个人所得税＝10000×5%＝500 ，请问老师，5% 是怎么来的？
税法老师 | 提问时间：02/16 12:49

#税务师#

这里是适用经营所得计算缴纳个税的，小于3万元的部分适用税率5%的。

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