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2026年税务师，财务与会计，赵玉宝老师开课了吗？
赵老师 | 提问时间：06/14 16:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：官网没有出售老师的课程，如果需要可以去抖音-正保会计网校旗舰店去购买。祝您学习愉快！

阅读 201

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这个是我们的书，题中都没有10，是不是答案错了
贾老师 | 提问时间：06/14 11:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案没有错。题目中明确提到“2026年7月，某增值税一般纳税人企业销售货物取得不含税销售额10万元”，所以答案里的10就是指该企业销售货物取得的不含税销售额，用这个10万元乘以增值税税率13%来计算销售货物部分的销项税额。祝您学习愉快！

阅读 135

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老师，跨地区经营汇总纳税企业所得税，为啥分公司要总公司分摊企业所得税，分公司不是女自己的成本，收入，利润算企业所得税吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/14 11:23

#税务师#

你好，分公司不是独立法人，我国企业所得税实行法人税制：只有法人企业才是企业所得税独立纳税人，分公司不单独算、单独缴企业所得税，必须由总公司统一汇总计算、再按规则分摊。

阅读 108

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有了解西部大开发政策的老师吗？我们是服装行业，工贸一体，在江西有租厂房，老板打算加大投入，当地有什么补贴或者西部大开发政策有哪点可以是我们企业能用的上的？怎样规划对税收有利？
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 15:51

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 104

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个人所得税的纳税人和代扣代缴义务人，是否为同一个意思？
小菲老师 | 提问时间：06/13 15:42

#税务师#

同学，你好不一定是同一个个人所得税纳税人：指税法规定直接负有纳税义务的个人，也就是取得应税所得的所得人。简单来说，个人所得税是针对个人的收入征税，拿到这笔收入的个人就是纳税人，最终承担税款的也是纳税人。代扣代缴义务人（扣缴义务人）：指向个人支付所得的单位或者个人，法律要求其代为扣除税款并上缴给税务机关，本身并不承担这笔税款

阅读 134

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老师好，客户不要票，所以给客户报的是不含税价，那我们采购也不用含税价，不用开票进来，正常是这样，对吧? 但是我们又缺进项票，这种情况，应该怎么做比较好？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 15:08

#税务师#

您好，不要票，你也要做无票收入，你们差进项可以要对方开进来

阅读 111

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有老师了解江西于都跟江西兴国这两个地方吗？是有税收优惠还是有什么补贴政策？适合什么样的企业？有什么要求？
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 15:08

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 110

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不懂选项D为什么是正确的？
暖暖老师 | 提问时间：06/13 15:02

#税务师#

1. 核心逻辑纳税期限的长短，和纳税人应纳税额的大小直接相关： -规模大、税额多的纳税人：税务风险和资金占用影响大，为了及时足额入库，会设定更短的纳税期限（比如增值税的1日、3日、5日、10日、15日）。规模小、税额少的纳税人：可以按较长的期限（比如按月、按季）纳税，降低征管成本。 2. 举个例子（增值税）增值税的纳税期限有：1日、3日、5日、10日、15日、1个月、1个季度。大型企业、应纳税额多的，税务机关会核定为1日/3日/5日/10日/15日的短期限；小微企业、应纳税额少的，通常核定为按月或按季的长期限。

阅读 138

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老师，提交提示这个，开的发票都是运输服务，是在主表第三栏次填第一栏次数据吗
小锁老师 | 提问时间：06/13 14:46

#税务师#

您好，这个的话是主表第一栏

阅读 115

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老师，我当时报名的是永久班，怎么我看我咋没有永久呢我想看税务师的课程也没有了，管理会计师的课程也没有了，这些我都没有开通课程呀，而且我的注会课程是永久班，现在显示是十年了，咋回事？说话不算话了？
朴老师 | 提问时间：06/13 10:20

#税务师#

同学你好要咨询客服哦

阅读 61

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请问：员工甲年薪30万元（含年终奖10万元）,已退休，不用扣社保，扣公积金，无专项扣除，全年合计应交多少个税？2026年1月已发放10万元（年终奖），除年终奖外，余额平均12个月发放。每月个税又是如何计算的？
东老师 | 提问时间：06/12 19:54

#税务师#

- 年终奖： 100000 元（单独计税） - 日常工资全年合计： 300000 - 100000 = 200000 元 - 每月日常工资： 200000 /12 = 16666.67 元

阅读 180

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老师，酒店客房返现怎么做账务处理呢？例如买房价500，借应收500贷主营业务收入500/1.01=495.049505 应交税费4.95 但我们必须返现30给客户，这个怎么处理
东老师 | 提问时间：06/12 17:50

#税务师#

- 借：销售费用—促销费/返现 30 - 贷：库存现金 / 银行存款 / 其他货币资金 30

阅读 98

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个人卖未满2年的房子，增值税怎么算
岳老师 | 提问时间：06/12 17:07

#税务师#

按照3%全额缴纳增值税。

阅读 115

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26年自查24年未开票收入6万，未结转成本5.5万，应该调哪个所属期报表，账上需要做分录吗，如何做，
朴老师 | 提问时间：06/12 16:33

#税务师#

申报：增值税更正 2024 年对应属期申报表，企业所得税更正 2024 年度汇算年报，不得在 2026 年申报。做账小企业准则：直接在 2026 年当期补做收入、成本分录，税务单独更正往年报表，留存税会差异备查。企业会计准则：用以前年度损益调整追溯做账，调整期初未分配利润。补缴税费滞纳金计入营业外支出，所得税汇算需纳税调增。

阅读 132

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保险公司代扣代缴车船税，保险公司是扣缴义务人吗
赵老师 | 提问时间：06/12 16:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，保险公司是扣缴义务人。扣缴义务人是负有代扣代缴、代收代缴等义务的单位和个人。在车船税的缴纳中，保险公司代收代缴车船税，符合扣缴义务人的定义，所以保险公司属于扣缴义务人。祝您学习愉快！

阅读 170

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您好请问出口退税美金收款如果我的货活是3000 货物客户需要空运这个运费我们出，运费也是3000的话，收款6000和我货物金额对不上会影响退税吗？需要怎么做不影响正常退税呢？
小锁老师 | 提问时间：06/12 16:19

#税务师#

您好，这个的话，运费需要单独说明，最后按照3000退税才行

阅读 90

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我们是做短视频的，我们的视频需要付费观看这一部分的收入，我们需要代扣个人所得税吗，
小锁老师 | 提问时间：06/12 15:51

#税务师#

您好，这个的话是需要代扣的，要

阅读 125

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财政性资金的范围为什么包含即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，而不含：出口退税款？原理是什么？
周老师 | 提问时间：06/12 15:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：财政性资金包含即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，是因为它们属于政府给予企业的优惠，是一种财政性资金。而出口退税款不包含在财政性资金范围内，是因为出口退税的本质是对出口货物在国内生产、流通环节已缴纳的增值税（或消费税）的退还，属于“退还企业垫付的进项税额”，而非企业的经营收入。从税会处理一致性来看，增值税层面，出口退税冲减“应交税费——应交增值税（出口退税）”，不涉及销项税或收入确认；企业所得税层面，根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号），出口退税款属于“企业已缴纳税款的退还”，不属于“财政性资金”中的应税收入，不纳入应纳税所得额。祝您学习愉快！

阅读 217

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房地产开发商
周老师 | 提问时间：06/12 14:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请你明确具体问题，以便我根据背景信息为你解答。祝您学习愉快！

阅读 90

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老师，我司是一般纳税人，我司付给银行转账手续费及数字证书年费，收到银行开给我司的专用发票，内容是金融服务*电子银行业务服务，还有一张是金融服务*支付结算业务服务，税率都是6%，我司可以用这两张电子增值税专用发票抵扣进项吗？
东老师 | 提问时间：06/12 14:35

#税务师#

您好，着属于手续费和数字证书年费，开的专票可以抵扣进项税额。

阅读 90

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公司的员工介绍成了一笔业务，提成5万，这个费用怎么处理合理呢
小菲老师 | 提问时间：06/12 13:27

#税务师#

同学，你好按照工资来做帐，并且申报个税

阅读 108

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本月进项转出了之前月份收到的进项发票，这个月有其他进项进来，只要这个月的进项够是不是也不会产生税款
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 12:56

#税务师#

您好，是的，只要进项够，是不用交的

阅读 99

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老师，完税凭证上的日期就是税款入库日期吗
朴老师 | 提问时间：06/12 11:58

#税务师#

不是。完税凭证上打印 / 填发日期，只是你下载、打印这张凭证的操作日期，≠入库日期；凭证里标注的缴款日期= 银行扣款、税款入国库的入库日期；另外还有税款所属期，是这笔税对应的纳税周期，和入库日期也不是一回事。

阅读 115

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老师，我门有个电影院A，商场为保留影院业态，出资50万元收购我们2018年购入的影院设备（原值约400万），筹备开设新影城。商场无影院运营经验，委托我们公司法人林总新设一家B公司，负责新影院日常经营，现在出现的问题是，商场内部规定不能和租户（A）购买设备，想要B代收款项，另外A里面还有30万会员卡负债（需要给会员退款或者服务的），现在商场想要50万里面留下30万用于会员退卡，再把剩下的钱给B，这样是否可以，我感觉不太对。
朴老师 | 提问时间：06/12 10:02

#税务师#

不行，风险很高。设备卖方是 A，商场不能直接扣货款抵 A 的会员负债，债务主体没法强行划转。 B 只能单纯代收全额 50 万并全额转给 A，无权截留 30 万，否则货票资金三流不一致，A 会有偷税、发票不合规风险。会员 30 万预收款是 A 自身负债，应由 A 收到转让款后自行处理退款，不能由商场直接扣款。如需变通，必须签订正式三方代收及债务承接协议，完备手续才可操作。

阅读 84

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老师，有一张大额的发票，收入没确认，可以抵扣吗，如果可以抵扣留底税额还挺大，有风险吗
东老师 | 提问时间：06/12 09:50

#税务师#

您好，不管你有没有收入，进项税额都是可以认证的

阅读 129

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您好，需要一份企业所得跟增值税的申报表
贾老师 | 提问时间：06/12 09:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：很抱歉，我没有企业所得税和增值税的申报表。建议您到国家税务网站下载。祝您学习愉快！

阅读 116

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您好，学要一份企业所得跟增值税的申报表
范老师 | 提问时间：06/12 09:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非常抱歉，我没办法直接提供企业所得税和增值税的申报表。建议您到国家税务网站下载。也可以在答疑版上找网校的小伙伴们提供企业所得税纳税申报表。祝您学习愉快！

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公司借用个人的材料，公户付的个人，个人写收据，汇算清缴调增可以吗
东老师 | 提问时间：06/12 09:42

#税务师#

您好，你好，没问题，汇算清缴的时候那边调整

阅读 97

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老师，你好，我对这道题最后一问答案不理解，前面那段乘以15%懂，后面那段非常不理解
赵老师 | 提问时间：06/12 09:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在企业所得税计算中，技术转让所得有税收优惠政策。对于技术转让所得，其中500万元以内的部分是免征企业所得税的，超过500万元的部分减半征收。本题中技术转让所得是960万元，超过500万元的部分为960-500=460万元，这部分减半征收，也就是按50%计入应纳税所得额，即(960-500)×50%。该企业是国家重点支持的高新技术企业，适用15%的企业所得税税率，而一般企业所得税税率是25%。所以超过500万元部分的应纳税额原本按25%税率计算，现在按15%税率计算，两者税率差为25%-15%。因此，(960-500)×50%×(25%-15%)计算的就是技术转让所得超过500万元部分因税率差而少缴纳的企业所得税。这部分金额要加到前面按15%税率计算的应纳税额中，得出企业最终应缴纳的企业所得税。祝您学习愉快！

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204题，核销5000影响坏账准备呀，答案方法1为啥不管期初和5000，方法2也没管5000
郭锋老师 | 提问时间：06/12 05:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在方法一中，2022年年末应计提坏账准备=(226000-206000)×5%=1000元，该方法是直接根据2022年应收款项的变动金额来计算应计提的坏账准备，不考虑期初余额和收回已核销欠款的影响，是因为这种方法默认坏账准备的调整只与当期应收款项的变动有关。在方法二中，2022年年末应收账款期末余额=80000+226000-206000=100000元，坏账准备应有余额=100000×5%=5000元，坏账准备已有余额为4000元，因此2022年年末应计提坏账准备=5000-4000=1000元。这里的坏账准备已有余额4000元，其实已经包含了收回已核销欠款5000元的影响。因为收回已核销的欠款时，会计分录为借：应收账款5000，贷：坏账准备5000；同时借：银行存款5000，贷：应收账款5000。这会使坏账准备增加5000元，而在计算2022年年初坏账准备已有余额时，已经考虑了这一因素，所以后续计算中无需再单独考虑这5000元。祝您学习愉快！

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