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某企业与客户签订装修服务合同,合同价款为20万元,3个月完工;同时约定,若 提前1个月完工,将获得额外奖励1万元。该企业估计工程提前1个月完工的概率为 95%。不考虑其他因素,该项装修业务的交易价格为()万元。A19 B21 C20 D20.95
王小龙老师
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提问时间:04/16 14:56
#初级职称#
同学您好,正在解答。
阅读 249
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第9题D选项为啥不对,19题D选项对的
欧阳老师
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提问时间:04/16 14:29
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为判断投资性房地产的公允价值变动是计入公允价值变动损益还是其他综合收益,关键在于区分是转换日还是资产负债表日的变动。 在转换日,如果是自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产,当转换日的公允价值大于原账面价值时,差额计入其他综合收益,所以第19题中“转换日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入其他综合收益”是正确的。 在资产负债表日,投资性房地产的公允价值与账面价值的差额,不管是增加还是减少,都计入公允价值变动损益。所以第9题中“资产负债表日公允价值高于其账面价值的差额计入其他综合收益”是错误的,应计入公允价值变动损益。 祝您学习愉快!
阅读 273
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老师,25年增值税,企业所得税,财务报表在电子税务局是可以更正吗
刘艳红老师
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提问时间:04/16 14:25
#初级职称#
您好,可以的,可以更正的
阅读 216
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老师好,请教个问题,纺织厂开票单价有要求吗?国税系统会检测吗?如果是按码开单价最高开多少?按公斤开最高开多少?
于老师
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提问时间:04/16 10:24
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单价如实填写就可以了,没有特别的限额要求,真实就可以。 祝您学习愉快!
阅读 154
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资源税不是单一环节征税吗,这里加工的洗选煤为啥要交
郭锋老师
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提问时间:04/16 09:15
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资源税是单一环节征税,不过在销售自采原煤加工的洗选煤时需缴纳资源税。因为资源税规定,开采或者生产应税产品销售的,在销售环节缴纳资源税。甲企业销售洗选煤属于销售应税产品的行为,洗选煤进入了流通领域并产生经济收益,所以要按规定缴纳资源税。 就像煤矿企业把开采的煤炭销售给发电厂,在煤炭销售时要计算缴纳资源税一样,甲企业销售洗选煤也需缴纳资源税,这符合税收的受益原则,能规范资源税征收管理,保障国家财政收入,促进资源合理开发和利用。 祝您学习愉快!
阅读 200
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老师,请问这题为什么3是错误的呢
于老师
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提问时间:04/15 22:14
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案3万元是错误的,正确答案是8万元。下面为你详细分析: 首先,收回上月已确认坏账并转销的应收账款5万元时,会计分录为: 借:应收账款5 贷:坏账准备5 借:银行存款5 贷:应收账款5 从分录可知,这一步使得坏账准备贷方增加了5万元,此时坏账准备贷方余额变为10+5=15万元。 然后,12月31日根据应收账款预计可收回金额确定期末“坏账准备”科目贷方余额为18万元。 根据年末应计提坏账准备金额的计算公式:年末应计提的坏账准备金额=年末坏账准备应有余额-计提前坏账准备余额。 将年末坏账准备应有余额18万元,计提前坏账准备余额15万元代入公式,可得年末应计提的坏账准备金额=18-15=3万元是错误的,原答案是将年末坏账准备应有余额18万元,减去10万元计算得出,忽略了收回已转销坏账使得坏账准备增加的5万元。正确答案应该是18-(10+5)=3万元,即本月应计提的坏账准备金额为8万元。 祝您学习愉快!
阅读 238
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我想知道书中这题标星号的选项里是否有正确答案?
秦老师
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提问时间:04/15 21:42
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不太明确你所说的“标星号的选项”具体是哪些选项。不过我可以为你分析一下这几个计算题各题的正确答案。 1.计算张某2025年度经营所得个人所得税应纳税所得额时,不得扣除的是: 根据规定,个体工商户发生的与生产经营活动无关的支出不得扣除。独生女课外辅导班支出30000元、为妻子购买轿车支出100000元与生产经营活动无关,不得扣除;雇员工资90000元可以正常扣除,张某本人工资不得扣除,应按规定减除费用60000元等。所以答案选ABD。 2.计算张某2025年度经营所得个人所得税应纳税所得额的算式: 应纳税所得额=经营收入-成本费用(扣除不合理的本人工资)-减除费用-专项扣除-专项附加扣除。即1000000-(350000-120000)-60000-27000-2000×12=659000(元),答案选B。 3.计算张某2025年4月取得股息所得应缴纳个人所得税税额: 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额。所以应纳税额=35000×50%×20%=3500(元),答案选C。 4.计算张某2025年8月转让普通住房应缴纳个人所得税税额: 应纳税额=(转让收入-住房原值-转让时合理费用)×20%,即(800000-500000-53000)×20%=49400(元),题目中给出的选项没有正确的。 祝您学习愉快!
阅读 255
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老师,初级那时打印准考证
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:14
#初级职称#
你好,4月底五月初才可以
阅读 264
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(2)每月合同成本取得摊销额=30000÷2÷12=1250,30000÷2这个÷2是什么意思哪来的
贾老师
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提问时间:04/15 20:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这个案例中,30000÷2里的2代表合同期限2年。因为合同取得成本30000元需要在整个合同期间进行摊销,而合同为期2年,所以先将30000元平均分摊到2年中,再进一步除以12个月,从而得出每月合同取得成本摊销额。 祝您学习愉快!
阅读 164
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企业收到转账支票 未送银行为什么不会导致企业银行存款日记账和对账单不符
李老师
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提问时间:04/15 20:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业收到转账支票未送存银行,不会导致企业银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符,是因为站在企业角度,企业还未将该转账支票送存银行,也就没有进行相应的账务处理,企业银行存款日记账和银行对账单都未体现这笔业务,所以不会造成两者余额不符。而未达账项是指企业与银行之间,由于凭证传递上的时间差,一方已登记入账,而另一方因尚未接到凭证因而未登记入账的款项。只有企业送存转账支票但银行未入账,或者银行已入账而企业未入账等情况,才会导致两者余额不符。 祝您学习愉快!
阅读 197
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四个选项能解释一下吗
王一老师
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提问时间:04/15 19:38
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 支付的租入包装物押金:属于其他应收款。因为其他应收款包含各类保证金和押金,租入包装物支付的押金就属于此类,所以应在资产负债表“其他应收款”项目填列。 2.为购货方代垫的商品包装费:这应计入“应收账款”。应收账款主要核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项,为购货方代垫的包装费属于销售业务中的应收款项,不在“其他应收款”项目填列。 3.为职工垫付的房租:属于其他应收款。其他应收款包括应向职工收取的各种垫付款项,为职工垫付的房租就属于此类,所以要在“其他应收款”项目填列。 4.确认被投资方已宣告但尚未发放的现金股利:应计入“应收股利”。它不属于其他应收款核算范畴,不在“其他应收款”项目填列。 祝您学习愉快!
阅读 265
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客户承担的场地清理费为什么属于合同履约成本
赵老师
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提问时间:04/15 19:20
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同履约成本是企业在履行合同过程中所发生的直接与该合同相关的成本。客户承担的场地清理费是为了履行合同而产生的直接相关费用,符合合同履约成本的定义,所以属于合同履约成本。 祝您学习愉快!
阅读 318
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老师课上说的,必背必记在哪里看啊
于老师
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提问时间:04/15 19:09
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 咱们说的是哪个老师的课呢可以说下吗 祝您学习愉快!
阅读 148
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老师,小规模 收到房租发票,房租费是老板私人转给对方的,没有从公户,怎么写分录
郭老师
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提问时间:04/15 18:55
#初级职称#
借管理费用租赁费等 贷,其他应付款
阅读 244
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a选项我没有选,它通俗的理解可以是什么,为啥要选
小赵老师
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提问时间:04/15 17:39
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的”通俗理解是,有些纳税人由于经营规模小、业务简单等原因,按照法律规定是不用设置账簿的。 税务机关有权核定这类纳税人的应纳税额,因为这类纳税人没有账簿记录,税务机关难以通过常规查账的方式来确定其应纳税额,所以要核定。因此在这道多项选择题里,该选项是正确的,应该选择。 祝您学习愉快!
阅读 140
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这个题我判断的时候看它求的是个人所得税综合所得,综合所得包括劳工特稿费,所以选错了,但是我想问d答案租金收入属于综合所得吗,好像不是,哪里的问题
周老师
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提问时间:04/15 17:17
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项说的不是租金收入,而是租金支出,它属于专项附加扣除项目,并非综合所得。在计算综合所得个人所得税应纳税额时,应纳税所得额是综合所得收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。这里的住房租金支出就属于专项附加扣除,能在计算应纳税所得额时扣除。 综合所得包括工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得这四项。而住房租金支出是用来减少应纳税所得额,从而影响最终应纳税额的,并非综合所得范畴。所以本题选D,符合综合所得计算应纳税额时可扣除项目的要求。 祝您学习愉快!
阅读 179
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老师,抖音对公验证款0.07,记入到哪个科目,
暖暖老师
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提问时间:04/15 16:37
#初级职称#
你好我们收到这个货款?
阅读 248
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商业汇票独有的是保证和贴现吗,背书是支票支付行为都有是吗
秦老师
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提问时间:04/15 15:44
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,保证并非商业汇票独有,其他票据也可以有保证行为。贴现是商业汇票独有的,它是持票人在到期日之前将汇票转让给银行,由银行提前支付汇票金额的一部分给持票人,持票人获得现金流。 背书也并非只有支票支付行为才有,商业汇票、银行汇票、本票等票据通常都可以进行背书,背书是指持票人将票据上的权利转让给他人的行为,转让方式是在票据背面签名并注明受让人的名称。 祝您学习愉快!
阅读 150
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未记载被保证人名称的,已承兑的,被保证人是承兑人,未承兑的,被保人是出票人,这个题是符合已承兑吗,甲公司是承兑人,还有这个题的出票人是谁
王一老师
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提问时间:04/15 15:35
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题符合已承兑的情况。根据题目信息“2019年6月18日,甲公司为支付货款签发并承兑了一张商业汇票给乙公司”,说明甲公司既是出票人也是承兑人。 在未记载被保证人名称时,因为汇票已经承兑,所以被保证人是承兑人甲公司。 祝您学习愉快!
阅读 162
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老师,小规模舞蹈培训在抖音售卖课程收入 1395.9元,其中有19元平台补贴,佣金70,银行实际到账1325.9元,月销售额小于10万元,凭证分录怎么写
小菲老师
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提问时间:04/15 13:38
#初级职称#
同学,你好 借:应收账款 1395.9 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借:费用成本-佣金70 贷:应付账款 70 借:银行存款 1325.9 应付账款 70 贷:应收账款 1395.9
阅读 248
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老师,小规模纳税人 抖音售卖舞蹈课程,收入1395.9元,其中平台补贴19元,平台佣金70元,银行到账1325.9元,分录怎么写,
暖暖老师
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提问时间:04/15 13:21
#初级职称#
借应收账款1395.9 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 借销售费用70 贷应收账款70 借银行存款1325.9 贷应收账款1325.9
阅读 239
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开户需要公章,但是为什么预留的印章又可以不是公章呢?
郭老师
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提问时间:05/13 15:08
#初级职称#
预留银行签章 (1)单位:公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名或者盖章。 (2)个人:本人的签名或者盖章。 可以这样理解,之后的业务是比较多的,这里一直用公章不太方便,也可以用财务专用章,一般是财务人员去办理业务。
阅读 1568
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出租房子需要交哪些税,卖房子交哪些税
李老师
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提问时间:05/13 15:07
#初级职称#
出租房子:会涉及增值税、所得税、城建税及附加税、印花税、房产税等。 卖房子:会涉及增值税、土地增值税、所得税、城建税及附加税、印花税。
阅读 1004
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法定假日能不能补休
王一老师
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提问时间:05/13 14:59
#初级职称#
您指的是加班工资吧? 在法定节假日,如果安排员工加班的话,即使安排了补休,也要按照员工日工资的300%来支付加班费的。
阅读 788
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生产车间,生产设备维修,折旧都计入制造费用吗?
张老师
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提问时间:05/13 14:18
#初级职称#
是的,您的理解正确,制造费用核算
阅读 477
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生产车间,生产设备折旧都计入制造费用吗?
小王老师
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提问时间:05/13 14:15
#初级职称#
是的,您的理解正确
阅读 960
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麻烦了 出借包装物的摊销额计入什么
郭锋老师
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提问时间:05/13 14:03
#初级职称#
出借 不收钱,记入销售费用中
阅读 1038
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法律事实是不是既包括法律事件又包括法律行为?
王一老师
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提问时间:05/13 13:56
#初级职称#
是的。还包括事实行为。 法律事实,是指由法律规范所确定的,能够产生法律后果,即能够直接引起法律关系发生、变更或者消灭的情况。 法律事实是法律关系发生、变更和消灭的直接原因。 分类:按照是否以当事人的意志为转移的标准,法律事实分为法律事件、法律行为和事实行为。
阅读 1513
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两个会计等式
小赵老师
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提问时间:05/13 13:55
#初级职称#
资产=负债+所有者权益 利润 =收入 -费用
阅读 642
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最后月底时 投资收益的总额算不算中期间公允价值的变动值
金老师
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提问时间:05/13 13:27
#初级职称#
您是说交易性金融资产? 它的投资收益金额,不包括公允价值变动损益的金额,这是不同的会计科目
阅读 901
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