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老师用友软件不小心修改了存货名称，怎么恢复？
宋生老师 | 提问时间：01/24 14:08

#财务软件#

你好，你如果是修改了，重新再修改回来就可以了。

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师傅，供货商开来的数电票备注的银行账号不对，可以按正确账号打款吗，还是需要供货商还改对后重新签字再打款呢？
郭老师 | 提问时间：01/17 10:39

#事业单位#

可以的，可以这么做的。

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部门聚餐做账只有发票能做账吗？谢谢老师！
刘印子老师 | 提问时间：02/07 00:12

#实务#

同学您好，根据规定，入账都是需要有发票的哈。

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微众银行发票贷申请流程
郭老师 | 提问时间：09/27 17:08

#实务#

1️⃣ 准备材料。为了顺利申请微众银行企业税票贷，需要准备以下材料：二代居民身份证、营业执照的原件、企业电子税务局账号及密码、申请者实名储蓄卡。 2️⃣ 扫描二维码。用用户手机扫描微众银行税贷的二维码，点击查看额度，选择点击企业“贷款”。 3️⃣ 输入手机号码和验证码。在弹出的页面上输入手机号码和验证码，进行身份验证。 4️⃣ 选择公司所在地区。在下拉菜单中选择公司所在的地区，注意一定要选择开放的地区，假如所在地区未开放，可选择周边的地区进件。 5️⃣ 输入国税局账号密码。在弹出的页面上输入国税局账号密码，并选择纳税公司法人身份(同一法人有多家公司，选择最优纳税公司，优先征信最优公司)。

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公司购买了两辆二手小型普通客车可以一次性折旧吗
易老师 | 提问时间：07/16 11:27

#税务师#

学员朋友您好，是购入固定资产的，当年可以一次性存应纳税所得额里面扣除固定资产的金额叫一次性扣取政策调减，以后逐年根据折旧再调整。调增

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甲公司为增值税一般纳税人，从事货物的生产与销售，2023年1月有关经济业务如下：（1）购进一批生产用原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元；支付相关运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税0.8万元。（2）接受股东投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元。（3）购进国内旅客运输服务，取得注明员工身份信息的看空运输电子客票行程单，票价共计21800元；取得公路客票，票面金额共计3090元，其中有309元的客票没有注明员工身份信息。（4）销售货物一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元。（5）采取以旧换新方式销售手机，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元（1）本题中进项税额抵扣的情况。（2）本题中销项税额的情况。（3）本题中是否存在需要进行进项税额转出或转入的其他
羽羽 | 提问时间：03/15 19:14

#实务#

同学你好，稍等下，计算要点时间

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有承兑的企业可以不设置应收票据直接用应收账款科目吗
廖君老师 | 提问时间：05/25 23:15

#实务#

您好，不可以的，应收票据我们要背书给供应商的，虽然只是一个过渡，收到就背书，但没有这个科目，应收和应付对冲，这个分录也太奇怪了

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发包方替分包方垫付费用给建设单位，发包方账务处理为借:应收账款-某建设单位，贷:银行存款。那么发包方与发包方之间还要账务处理吗？发包方和分包会计分录分别是什么呢？
玲老师 | 提问时间：06/16 18:04

#建筑#

稍等一会儿发给您，在路上等。

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4. 2019年10月15日，甲企业因租赁期满将出租的写字楼收回，并将其开始作为办公楼用于本企业的行政管理。2019年10月15日，该写字楼的公允价值为6 500万元。该项房地产在转换前采用公允价值模式计量，原账面价值为6 350万元。其中，成本为6 000万元，公允价值变动为增值350万元。
暖暖老师 | 提问时间：04/17 02:18

#实务#

你好题目要求做什么？

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老师，像货拉拉这种互联网软件平台公司，不能享受研发费加计扣除？
小菲老师 | 提问时间：05/28 15:23

#事业单位#

同学，你好不享受的

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请问老师，公司只付一老板的社保，老板也不发工资，那个部分的社保账怎么做?还挂其他应收账款吗？还是怎么做？
廖君老师 | 提问时间：05/25 12:55

#实务#

您好，这部分就是工资，正好交的社保，也不用实发了借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款

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请问在用友T3中报表涉及到了其他流动资产，请问具体应该怎么设置公式，让报表准确呢？是从待财产损益来的其他流动资产
朴老师 | 提问时间：04/22 15:28

#财务软件#

在用友T3中设置涉及其他流动资产的报表公式时，需要确保公式的准确性和合理性，以便正确反映企业的财务状况。其他流动资产是指除流动货币资金以外的资产，包括应收票据、应收账款、预付账款、存货、一年内到期的非流动负债等。在设置报表公式时，首先需要在用友T3报表软件中打开需要设置公式的报表，并选择需要设置公式的单元格。然后，在选中的单元格中输入“=”符号，表示接下来输入的是公式。根据报表的需要和其他流动资产的具体内容，输入相应的公式内容。例如，如果其他流动资产主要来源于待处理财产损益，那么可以将待处理财产损益科目的余额作为其他流动资产的一部分。假设待处理财产损益科目在报表中的代码为“ZCCYSY”，则公式可以设置为：其他流动资产 = ZCCYSY的余额。

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出口产品，但客户在国内生产的模具费，摊分金额进报关单各个产品里，那模具费怎么入账？制作模具的时候进成本，然后确认收入的时候冲减销售费用？
朴老师 | 提问时间：04/15 12:56

#实务#

同学你好模具费的具体入账方式，需视其与出口产品的关联性及费用支付方式而定。如果模具费与出口产品直接相关，并且客户在国内生产模具，那么模具费可以作为产品成本的一部分进行核算。在制作模具时，应将模具费计入生产成本。这通常涉及到将模具费用分摊到各个产品上，以便准确反映每个产品的实际成本。当产品完成并确认收入时，模具费用已经作为成本的一部分，无需再从销售费用中冲减。在会计处理上，模具费应作为生产成本的一部分，在会计凭证中记录为相关产品的成本。随着产品的销售，这些成本将逐渐转化为销售成本，并在利润表中体现。

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冲红的专票是不是要浪费2张专票
郭老师 | 提问时间：01/25 15:24

#财务软件#

对的，是的，需要占用两张发票。

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1.某小型公司仅生产和销售甲一种产品。2020年甲产品的产量为5000件，单位售价为200元，单位变动成本为150元，公司的年固定成本为20万元。公司既定的2021年的目标利润为10万元。要求: (1)计算该公司的贡献边际指标。
小天老师 | 提问时间：04/28 14:38

#CMA#

下午好啊，边际贡献率=（200-150）/200=25% 边际贡献总额=500*（200*150）=25000 边际贡献分析指标主要包括:边际贡献总额和边际贡献率两个指标

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建筑工程公司，为了工程方便租赁工程车，工程车的租赁费计入工程施工成本，那司机的工资应该计入什么科目啊？
微微老师 | 提问时间：05/23 17:10

#建筑#

您好，也计入到工程施工成本

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老师，学堂有财务报销的表格吗？带勾稽或者公式得那种。因为我现在金蝶软件带出的现金流量表和所有权权益变动表（这个空的）。感觉不对，让金蝶人员调整，他们说具体的取数公式发给过去，才能设置。可是我怕自己设置得公式出错或者欠缺。
朴老师 | 提问时间：05/20 11:10

#Excel#

你按他们给你的公式自己设置也可以或者直接让他们给你设置

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然后选项 D 销量的敏感系数为什么等于经营杠杆系数呢
CC橙老师 | 提问时间：05/19 22:48

#CPA#

你好，因为计算公式都是利润变动百分比 / 销量变动百分比

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老师，请问亏损弥补之前没有做，现在也是可以去窗口更正的是吧
暖暖老师 | 提问时间：02/11 08:08

#实务#

你好，你可以在电子税务局自己做更正申报的

阅读 16171

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求详细过程
bamboo老师 | 提问时间：06/18 20:06

#实务#

您好到期账面价值 80000+80000*5%*3=92000

阅读 16171

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老师，这个下面是怎么操作的？这道题好绕呀，能细讲一下吗？是不是要算出每个受益的无差别点
小朵老师 | 提问时间：05/22 15:11

#Excel#

同学，你好题目需要计算，整理好了，发您

阅读 16169

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视力训练仪的折旧费用如何与其他固定资产的折旧费用进行比较和分析？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:14

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用与其他固定资产的折旧费用进行比较和分析时，可以从以下几个方面进行考虑： 1. 折旧方法：首先需要确定视力训练仪和其他固定资产采用的折旧方法是否一致。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减值法等。如果折旧方法不一致，可能需要进行调整，以确保比较的准确性。 2. 使用寿命：比较不同固定资产的折旧费用时，需要考虑它们的使用寿命是否相似。如果视力训练仪的使用寿命较短，那么其折旧费用可能会较高；相反，如果其他固定资产的使用寿命较短，那么其折旧费用可能会较高。需要注意的是，使用寿命的确定应基于实际情况和经验判断。 3. 折旧基数：比较折旧费用时，还需要考虑资产的原值或成本基数。如果视力训练仪的原值较高，那么其折旧费用可能会较高；相反，如果其他固定资产的原值较高，那么其折旧费用可能会较高。 4. 折旧率：最后，可以计算不同固定资产的折旧率进行比较。折旧率可以通过将折旧费用除以资产的原值或成本基数得出。比较折旧率时，需要考虑不同资产的特点和行业标准，以确定其是否合理。综上所述，比较视力训练仪的折旧费用与其他固定资产的折旧费用时，需要考虑折旧方法、使用寿命、折旧基数和折旧率等因素，以确保比较的准确性和可靠性。

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差旅费报销单的核销方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/14 20:12

#会计实务#

差旅费报销单的核销方式主要有以下几种： 1. 现金核销：如果员工使用个人资金支付了差旅费用，可以通过现金核销的方式进行报销。员工将报销单和相关的票据提交给财务部门，财务部门核对票据的真实性和合规性后，将报销金额以现金的形式支付给员工。 2. 转账核销：如果员工使用个人银行卡或公司预付款卡支付了差旅费用，可以通过转账核销的方式进行报销。员工将报销单和相关的票据提交给财务部门，财务部门核对票据的真实性和合规性后，将报销金额通过银行转账的方式直接打入员工的银行账户。 3. 抵扣核销：如果员工在差旅期间使用了公司的公务卡或预付款卡进行支付，可以通过抵扣核销的方式进行报销。员工将报销单和相关的票据提交给财务部门，财务部门核对票据的真实性和合规性后，将报销金额从公司的公务卡或预付款卡的账户中扣除。无论采用哪种核销方式，都需要员工提供相关的票据，如发票、行程单、酒店收据等，以证明差旅费用的真实性和合规性。同时，财务部门需要对报销单和票据进行审核，确保报销金额符合公司的差旅费用政策和规定。

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两种会计准则在会计科目的设置上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/14 20:11

#会计实务#

两种会计准则在会计科目的设置上有以下不同： 1. 企业会计准则（CAS）：CAS是中国境内企业适用的会计准则，其会计科目设置相对较为详细和细致。CAS根据企业的经济业务特点和管理需要，对各项会计科目进行了细分，以便更好地反映企业的经济活动。CAS的会计科目设置包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等。 2. 国际财务报告准则（IFRS）：IFRS是国际上广泛使用的会计准则，其会计科目设置相对较为简化和概括。IFRS注重信息的全面和可比性，因此在会计科目设置上更加通用和统一。IFRS的会计科目设置包括资产类、负债类、所有者权益类、收入类、费用类等。总体而言，CAS在会计科目设置上更加细致和具体，适用于中国企业的特定需求；而IFRS在会计科目设置上更加通用和统一，适用于国际范围内的财务报告。

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在会计报表中，将产品作为福利发放给员工的会计处理会对哪个科目产生影响？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:02

#会计实务#

将产品作为福利发放给员工的会计处理会对以下科目产生影响： 1. 福利费用科目：该科目会增加，反映了公司为员工提供福利的成本。 2. 库存科目：如果产品是从库存中直接发放给员工的，库存科目会减少。 3. 薪酬科目：如果产品作为员工的薪酬发放，薪酬科目会增加，反映了员工的薪酬成本。 4. 现金或银行存款科目：如果产品是以现金或银行存款的形式发放给员工，现金或银行存款科目会减少。需要根据具体情况和公司的会计政策来确定具体的会计处理方式。建议咨询专业会计师或根据相关会计准则进行处理。

阅读 841

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第三套购房契税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 20:00

#会计实务#

第三套购房契税的计算公式是根据购房房屋的总价值和契税税率来计算的。具体计算公式如下：契税金额 = 购房房屋总价值 × 契税税率契税税率根据不同地区的规定而有所不同，一般为房屋总价值的一定比例。你需要查阅当地的税法规定或咨询相关部门，了解具体的契税税率以及适用的计算公式。

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还呗的利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 19:58

#会计实务#

还呗的利息计算公式可以根据具体情况有所不同，以下是一种常见的计算公式：利息 = 本金 × 年利率 × 借款期限（以年为单位）其中， - 本金是指借款的金额； - 年利率是指借款的年利率，可以根据合同或协议中约定的利率来确定； - 借款期限是指借款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下还呗的利息计算可能涉及到利率的变动、复利计算或者其他特殊情况，因此在实际应用中，应根据具体情况进行调整和计算。建议在使用具体的还呗合同或协议时，参考合同或协议中的利息计算规定。

阅读 1415

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如何计算个人所得税中的可抵扣税金？
秦老师 | 提问时间：12/14 19:57

#会计实务#

个人所得税中的可抵扣税金包括以下几种情况： 1. 专项扣除：根据国家规定，个人可以享受一定的专项扣除，例如子女教育、继续教育、住房贷款利息等。这些扣除额度是固定的，可以直接从应纳税所得额中扣除。 2. 专项附加扣除：对于特殊群体，如残疾人、特困人员等，可以享受额外的专项附加扣除。这些扣除额度也是固定的，可以直接从应纳税所得额中扣除。 3. 捐赠扣除：个人在一定条件下捐赠给公益事业的款项可以享受捐赠扣除。根据国家规定，个人捐赠的金额可以在应纳税所得额中扣除。 4. 赡养老人扣除：个人赡养无劳动能力的老人，可以享受赡养老人扣除。根据国家规定，个人每月赡养老人的费用可以在应纳税所得额中扣除。 5. 出租房产扣除：个人出租房产所得可以扣除一定的费用，包括房屋租金收入的10%、房屋租金收入的20%等。计算个人所得税中的可抵扣税金，需要根据具体情况进行计算。个人可以根据自己的情况，结合国家规定，计算出自己可以享受的各项扣除额度，并在计算个人所得税时进行相应的扣除。

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玻璃厂的会计核算流程中，如何处理销售收入和应收账款的确认和核销？
王一老师 | 提问时间：12/14 19:55

#会计实务#

在玻璃厂的会计核算流程中，销售收入和应收账款的确认和核销是非常重要的环节。以下是处理销售收入和应收账款的一般步骤： 1. 销售收入确认： - 根据销售合同、销售订单或销售凭证，确认销售收入的发生时间和金额。 - 根据公司的会计政策和准则，确定销售收入的确认原则，如权责发生制或实现制。 - 将销售收入记录在收入科目中，如销售收入、销售收入折扣等。 2. 应收账款确认： - 根据销售合同或销售订单，确认应收账款的发生时间和金额。 - 根据公司的会计政策和准则，确定应收账款的确认原则，如权责发生制或实现制。 - 将应收账款记录在应收账款科目中。 3. 应收账款核销： - 当客户付款时，核销相应的应收账款。 - 将客户的付款记录在银行存款科目中，同时在应收账款科目中进行核销。 - 核销时应注意核对账款与付款金额是否一致，确保准确性。 4. 坏账准备： - 如果有客户无法按时或完全支付应收账款，需要进行坏账准备。 - 根据公司的会计政策和准则，确定坏账准备的计提原则和比例。 - 将坏账准备记录在坏账准备科目中，同时在应收账款科目中进行冲减。需要注意的是，处理销售收入和应收账款的确认和核销要遵循相关的会计准则和公司的会计政策，确保准确性和合规性。此外，建议定期进行应收账款的清理和坏账的核销，以维护公司的财务健康。

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小规模纳税人的其他业务收入需要怎样进行会计分录处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:53

#会计实务#

小规模纳税人的其他业务收入需要按照以下步骤进行会计分录处理： 1. 首先，确定其他业务收入的来源和金额。这可能包括租金收入、利息收入、罚款收入等。 2. 根据收入来源的不同，选择相应的收入科目进行会计分录。常见的收入科目包括“其他业务收入”、“利息收入”、“罚款收入”等。 3. 在借方账户中记录其他业务收入的金额。借方金额应等于其他业务收入的实际金额。 4. 在贷方账户中记录其他业务收入对应的增值税销项税额。小规模纳税人需要根据税率计算销项税额，并在贷方账户中记录。 5. 根据需要，可以在贷方账户中记录其他相关费用或成本，以净化其他业务收入的金额。 6. 确认会计分录的平衡性，即借方金额等于贷方金额。 7. 最后，将会计分录记录在会计凭证上，并进行审核和核对。请注意，以上是一般情况下的会计分录处理方法，具体操作还应根据企业实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据企业的会计政策和要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

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