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朴老师，实际结算的金额比合同金额高，以哪个金额交印花税？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 19:03

#税务#

你好，按照实际结算金额申报印花税

阅读 27

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老师，我是河南焦作的，1977年女，2021年4月开始交职工社保，到现在交有17个月，以公司的名义现在能补缴吗？
郭老师 | 提问时间：04/16 18:59

#税务#

可以补需要有劳动合同有些还要求提供工资发放的证明

阅读 42

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请问老师有进项和销项勾选认证了以后改怎么做账
小林老师 | 提问时间：04/16 18:57

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 80

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郭老师，公司变更法人，或者变更营业范围，刻章或者缴税的费用，可以税前扣除吗
郭老师 | 提问时间：04/16 18:51

#实务#

有发票的可以税前扣除

阅读 32

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如果找到一张21年的固定资产发票，应该怎么入账
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 18:50

#税务#

您好，找到2021年的固定资产发票，按实际情况简单入账就行： 1. 先核对翻下21、22年账，确认这笔资产之前完全没入账，也没做过暂估。 2. 资产还在用补入账：借固定资产、应交税费-进项税，贷应付账款/银行存款以前年度漏提的折旧，走以前年度损益调整，最后结转到未分配利润附发票+情况说明，领导签字 3. 资产已处置/不用了直接走以前年度损益调整，补记当年支出，不再入固定资产。 4. 税务上 21年发票想抵当年所得税，一般要追溯更正汇算，超过年限通常不能再抵税，账正常入，汇算时对应调整。 5. 小金额简化金额不大的小单位，也可直接入本期固定资产，从本月开始计提折旧。

阅读 26

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老师，如果收到的政府补贴，去年用的净额法，今年为了核算的准确性，改为总额法，这个需要这说明吗？
小林老师 | 提问时间：04/16 18:48

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 18

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增值税申报表表二第9栏，本期用于构建不动产的扣税凭证，是填什么的
郭老师 | 提问时间：04/16 18:47

#实务#

购入不动产的专票金额和税额比如建房屋相关的

阅读 68

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在驾校上班，如何做内帐
Fenny老师 | 提问时间：04/16 18:47

#实务#

你好，内账要求不多。把收支做清楚就可以了。

阅读 48

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我在7月份补做了一笔分录，发现第三季度的资产总额在减少，对吗？正常吗
郭老师 | 提问时间：04/16 18:46

#实务#

可以这个没关系的

阅读 43

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公司支付的班车租赁费是接送员工上下班的，是作为企业的管理费用支出据实扣除？还是作为职工福利费限额扣除？
金老师 | 提问时间：04/16 18:43

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司支付的接送员工上下班的班车租赁费可以作为职工福利，受福利费14%限额限制。不过，若能证明是因为公司偏远、交通不便利，租车是为了保障员工正常出勤，从而保证生产经营活动的正常开展，那么也可以将其视为与生产经营相关的费用，在这种情况下可作为管理费用据实扣除。企业要留存好相关的证据，以证明费用的合理性和合规性。祝您学习愉快！

阅读 119

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业务本质是货运代理，我方收到供应商开具的堆存费发票，我方经营范围是仓储经营，同时客户不接收堆存费发票，所以我方开具经纪代理服务-货运代理发票可行？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:42

#实务#

你好，可以的，这个没问题的

阅读 38

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公司变更法人，或者变更营业范围，刻章或者缴税的费用，可以税前扣除吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:42

#实务#

你好，有发票就可以扣除的

阅读 20

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老师请问下，就是会有经常性的固定资产清理然后季报时，增值税和所得税收入比对就会不通过，会风险提示，这个可以这样处理，减少这个麻烦吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:41

#税务#

你好借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税销项税借其他业务成本累计折旧贷固定资产把固定资产清理换为这俩科目

阅读 29

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同一法人下的2个公司之间互相借款，要叫什么税吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/16 18:39

#实务#

你好，主要是出借方收取的利息，要交企业所得税。

阅读 55

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ab两个公司是同一法人下的不同公司，a公司把库存商品学习机以成本价卖给b公司并且开增值税发票给b公司。b公司收到货后没有任何售卖处理，然后b公司注销把这些货作为存货变卖处理掉。这么操作2个公司有啥风险没？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:38

#实务#

你好，主要是b不能亏本就可以啦

阅读 60

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放到库存商品里的设备是不是也就是为勾选抵扣的？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:37

#税务#

你好是的，买进来生产用就可以抵扣

阅读 37

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老师，我们有一个分公司是24年成立的，一直没有收入，前期发生了成本费用200万，购买了固定资产300万，这些支出都是借的款，因合伙人发生分歧，这个公司的项目就没有了，我现在要平我公司的账，我要找合伙人的公司开多少票的收入进来呀？
朴老师 | 提问时间：04/16 18:34

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 45

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家权老师回答，我重新更正填的资产总额第三季度在减少，对吗？正常吗？我在7月份补了一笔分录，老师，帮我看看，对吗
朴老师 | 提问时间：04/16 18:33

#实务#

同学你好老师不在线了你做的这个分录为啥这样做什么业务

阅读 48

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餐饮企业歇业，折价处理给别的企业食材，低耗，资产等可以开发票给对方吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:32

#税务#

你好可以给对方开具发票的

阅读 54

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您好老师，我公司是小规模季度申报增值税由于开具红字发票红字价税合计金额-1.5万，那我在填报申报表该如何填写
朴老师 | 提问时间：04/16 18:30

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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老师您好，个税2月份不是我公司申报的，且申报错了，我怎么证明不是我申报的，去哪可以查记录？
apple老师 | 提问时间：04/16 18:29

#实务#

同学你好，别人申报的记录在你的电脑不会有。谁申报的，在谁的电脑上有申报记录

阅读 87

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视力训练仪的折旧费用如何与其他固定资产的折旧费用进行比较和分析？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:14

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用与其他固定资产的折旧费用进行比较和分析时，可以从以下几个方面进行考虑： 1. 折旧方法：首先需要确定视力训练仪和其他固定资产采用的折旧方法是否一致。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减值法等。如果折旧方法不一致，可能需要进行调整，以确保比较的准确性。 2. 使用寿命：比较不同固定资产的折旧费用时，需要考虑它们的使用寿命是否相似。如果视力训练仪的使用寿命较短，那么其折旧费用可能会较高；相反，如果其他固定资产的使用寿命较短，那么其折旧费用可能会较高。需要注意的是，使用寿命的确定应基于实际情况和经验判断。 3. 折旧基数：比较折旧费用时，还需要考虑资产的原值或成本基数。如果视力训练仪的原值较高，那么其折旧费用可能会较高；相反，如果其他固定资产的原值较高，那么其折旧费用可能会较高。 4. 折旧率：最后，可以计算不同固定资产的折旧率进行比较。折旧率可以通过将折旧费用除以资产的原值或成本基数得出。比较折旧率时，需要考虑不同资产的特点和行业标准，以确定其是否合理。综上所述，比较视力训练仪的折旧费用与其他固定资产的折旧费用时，需要考虑折旧方法、使用寿命、折旧基数和折旧率等因素，以确保比较的准确性和可靠性。

阅读 997

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差旅费报销单的核销方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/14 20:12

#会计实务#

差旅费报销单的核销方式主要有以下几种： 1. 现金核销：如果员工使用个人资金支付了差旅费用，可以通过现金核销的方式进行报销。员工将报销单和相关的票据提交给财务部门，财务部门核对票据的真实性和合规性后，将报销金额以现金的形式支付给员工。 2. 转账核销：如果员工使用个人银行卡或公司预付款卡支付了差旅费用，可以通过转账核销的方式进行报销。员工将报销单和相关的票据提交给财务部门，财务部门核对票据的真实性和合规性后，将报销金额通过银行转账的方式直接打入员工的银行账户。 3. 抵扣核销：如果员工在差旅期间使用了公司的公务卡或预付款卡进行支付，可以通过抵扣核销的方式进行报销。员工将报销单和相关的票据提交给财务部门，财务部门核对票据的真实性和合规性后，将报销金额从公司的公务卡或预付款卡的账户中扣除。无论采用哪种核销方式，都需要员工提供相关的票据，如发票、行程单、酒店收据等，以证明差旅费用的真实性和合规性。同时，财务部门需要对报销单和票据进行审核，确保报销金额符合公司的差旅费用政策和规定。

阅读 2182

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两种会计准则在会计科目的设置上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/14 20:11

#会计实务#

两种会计准则在会计科目的设置上有以下不同： 1. 企业会计准则（CAS）：CAS是中国境内企业适用的会计准则，其会计科目设置相对较为详细和细致。CAS根据企业的经济业务特点和管理需要，对各项会计科目进行了细分，以便更好地反映企业的经济活动。CAS的会计科目设置包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等。 2. 国际财务报告准则（IFRS）：IFRS是国际上广泛使用的会计准则，其会计科目设置相对较为简化和概括。IFRS注重信息的全面和可比性，因此在会计科目设置上更加通用和统一。IFRS的会计科目设置包括资产类、负债类、所有者权益类、收入类、费用类等。总体而言，CAS在会计科目设置上更加细致和具体，适用于中国企业的特定需求；而IFRS在会计科目设置上更加通用和统一，适用于国际范围内的财务报告。

阅读 2600

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在会计报表中，将产品作为福利发放给员工的会计处理会对哪个科目产生影响？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:02

#会计实务#

将产品作为福利发放给员工的会计处理会对以下科目产生影响： 1. 福利费用科目：该科目会增加，反映了公司为员工提供福利的成本。 2. 库存科目：如果产品是从库存中直接发放给员工的，库存科目会减少。 3. 薪酬科目：如果产品作为员工的薪酬发放，薪酬科目会增加，反映了员工的薪酬成本。 4. 现金或银行存款科目：如果产品是以现金或银行存款的形式发放给员工，现金或银行存款科目会减少。需要根据具体情况和公司的会计政策来确定具体的会计处理方式。建议咨询专业会计师或根据相关会计准则进行处理。

阅读 864

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第三套购房契税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 20:00

#会计实务#

第三套购房契税的计算公式是根据购房房屋的总价值和契税税率来计算的。具体计算公式如下：契税金额 = 购房房屋总价值 × 契税税率契税税率根据不同地区的规定而有所不同，一般为房屋总价值的一定比例。你需要查阅当地的税法规定或咨询相关部门，了解具体的契税税率以及适用的计算公式。

阅读 1395

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还呗的利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 19:58

#会计实务#

还呗的利息计算公式可以根据具体情况有所不同，以下是一种常见的计算公式：利息 = 本金 × 年利率 × 借款期限（以年为单位）其中， - 本金是指借款的金额； - 年利率是指借款的年利率，可以根据合同或协议中约定的利率来确定； - 借款期限是指借款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下还呗的利息计算可能涉及到利率的变动、复利计算或者其他特殊情况，因此在实际应用中，应根据具体情况进行调整和计算。建议在使用具体的还呗合同或协议时，参考合同或协议中的利息计算规定。

阅读 1451

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如何计算个人所得税中的可抵扣税金？
秦老师 | 提问时间：12/14 19:57

#会计实务#

个人所得税中的可抵扣税金包括以下几种情况： 1. 专项扣除：根据国家规定，个人可以享受一定的专项扣除，例如子女教育、继续教育、住房贷款利息等。这些扣除额度是固定的，可以直接从应纳税所得额中扣除。 2. 专项附加扣除：对于特殊群体，如残疾人、特困人员等，可以享受额外的专项附加扣除。这些扣除额度也是固定的，可以直接从应纳税所得额中扣除。 3. 捐赠扣除：个人在一定条件下捐赠给公益事业的款项可以享受捐赠扣除。根据国家规定，个人捐赠的金额可以在应纳税所得额中扣除。 4. 赡养老人扣除：个人赡养无劳动能力的老人，可以享受赡养老人扣除。根据国家规定，个人每月赡养老人的费用可以在应纳税所得额中扣除。 5. 出租房产扣除：个人出租房产所得可以扣除一定的费用，包括房屋租金收入的10%、房屋租金收入的20%等。计算个人所得税中的可抵扣税金，需要根据具体情况进行计算。个人可以根据自己的情况，结合国家规定，计算出自己可以享受的各项扣除额度，并在计算个人所得税时进行相应的扣除。

阅读 969

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玻璃厂的会计核算流程中，如何处理销售收入和应收账款的确认和核销？
王一老师 | 提问时间：12/14 19:55

#会计实务#

在玻璃厂的会计核算流程中，销售收入和应收账款的确认和核销是非常重要的环节。以下是处理销售收入和应收账款的一般步骤： 1. 销售收入确认： - 根据销售合同、销售订单或销售凭证，确认销售收入的发生时间和金额。 - 根据公司的会计政策和准则，确定销售收入的确认原则，如权责发生制或实现制。 - 将销售收入记录在收入科目中，如销售收入、销售收入折扣等。 2. 应收账款确认： - 根据销售合同或销售订单，确认应收账款的发生时间和金额。 - 根据公司的会计政策和准则，确定应收账款的确认原则，如权责发生制或实现制。 - 将应收账款记录在应收账款科目中。 3. 应收账款核销： - 当客户付款时，核销相应的应收账款。 - 将客户的付款记录在银行存款科目中，同时在应收账款科目中进行核销。 - 核销时应注意核对账款与付款金额是否一致，确保准确性。 4. 坏账准备： - 如果有客户无法按时或完全支付应收账款，需要进行坏账准备。 - 根据公司的会计政策和准则，确定坏账准备的计提原则和比例。 - 将坏账准备记录在坏账准备科目中，同时在应收账款科目中进行冲减。需要注意的是，处理销售收入和应收账款的确认和核销要遵循相关的会计准则和公司的会计政策，确保准确性和合规性。此外，建议定期进行应收账款的清理和坏账的核销，以维护公司的财务健康。

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小规模纳税人的其他业务收入需要怎样进行会计分录处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:53

#会计实务#

小规模纳税人的其他业务收入需要按照以下步骤进行会计分录处理： 1. 首先，确定其他业务收入的来源和金额。这可能包括租金收入、利息收入、罚款收入等。 2. 根据收入来源的不同，选择相应的收入科目进行会计分录。常见的收入科目包括“其他业务收入”、“利息收入”、“罚款收入”等。 3. 在借方账户中记录其他业务收入的金额。借方金额应等于其他业务收入的实际金额。 4. 在贷方账户中记录其他业务收入对应的增值税销项税额。小规模纳税人需要根据税率计算销项税额，并在贷方账户中记录。 5. 根据需要，可以在贷方账户中记录其他相关费用或成本，以净化其他业务收入的金额。 6. 确认会计分录的平衡性，即借方金额等于贷方金额。 7. 最后，将会计分录记录在会计凭证上，并进行审核和核对。请注意，以上是一般情况下的会计分录处理方法，具体操作还应根据企业实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据企业的会计政策和要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

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