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关联企业间的无偿借款用交企业所得税吗
宋生老师 | 提问时间：06/06 16:45

#实务#

您好！无偿的话，不用交

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生产型出口企业，有内销有外销。2022年和2023年出口金额差不多。为什么有些年度退税少，有些年度退税多。
波德老师 | 提问时间：06/06 15:45

#实务#

同学你好，退税多的年可能是采购原材料等进项税较多

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老师你好，我想问一下，统计平台上让填的工业总产值（当年价格），怎么计算啊
家权老师 | 提问时间：06/05 15:03

#实务#

就是当年的产品*年均销售单价

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老师，老板有一个全屋定制厂子，然后有一个店，供给小区材料，这种情况怎么做账呢
宋生老师 | 提问时间：06/08 09:10

#实务#

你好！这个是2个企业了，各做各自的就好了。一个生产企业，一个销售企业。

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老师，之前会计没有计提固定资产费用，我一起补在了四月，汇算清缴已经结束，没有体现在汇算清缴表里，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：06/07 11:51

#实务#

补计提的折旧计入利润分配

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小规模纳税人电子税务局财务制度备案应该怎么选择
家权老师 | 提问时间：06/06 11:53

#实务#

选小企业业会计准则，全月一次加权平均。直线法折旧

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老师，这个题是对还是错的
apple老师 | 提问时间：06/07 09:22

#实务#

同学你好，如果用产品成本加成法定价，如果加成数不变，降低变动成本时，定价会降低，不是增加因此，错了

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应交税费-简易计税贷方余额，是不是表示税费没有缴纳？
宋生老师 | 提问时间：06/08 08:37

#实务#

你好！是的，代表没有缴纳的部分

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老师您好，我想问一下，养殖猪场之前一直有营业额，报税纳税，现在养殖猪场不养了，想保留营业执照，需要怎么办理，还需要纳税吗
郭老师 | 提问时间：06/07 07:52

#实务#

不交按期报税 0申报

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请问招重点人群，高校毕业生，但是转正后才买的社保，这样可以去申请抵税政策吗？
朴老师 | 提问时间：06/06 12:41

#实务#

同学你好有社保才可以申请

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老师，老板有两个户头一个个体，一个一般纳税人，一个户头上公积金，一个户头上社保，这样有没有问题
朴老师 | 提问时间：06/06 08:37

#实务#

同学你好不可以哦可以一部分员工在公司交社保公积金一部分员工在个体户交社保公积金

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中国公民王某是国内甲公司工程师2023年年有关收支情况如下：（1)每月工资、薪金收入10000元，公司代扣代缴社会保险费共840元，住房公积金960元。（2每月到乙公司开展技术培训取得报酬38007.（③出版技术专著取得稿酬收入150005发生材料费支出4000元。(4取得企业债券利息300元，取得机动车保险赔款4000元，参加有奖竞赛活动取得奖金2000元，电台抽奖获得价值5000元免费旅游一次。已知：王某正在偿还首套住房货款及利息；王某为独生女，其独生子正在就读小学一年级；王某父母均己年过60岁。王某夫妻约定由王某扣除佳房贷款利息和子女教育费。要求计算综合所得预扣预缴税额。计算综合所得年终汇算清缴应补退税额。
朴老师 | 提问时间：06/06 10:27

#实务#

同学你好稍等我算算

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贵州省跨区域预缴增值税税款缴税的时候是否跨境缴税没有勾是，有没有影响呢
朴老师 | 提问时间：06/05 10:33

#实务#

1.跨区域预缴增值税的定义：跨区域涉税预缴增值税是指企业在跨境业务活动中涉及到的增值税预缴过程。这主要涉及到企业在不同县（市、区）提供建筑服务或其他业务时，需要向服务发生地的主管税务机关预缴增值税。 2.贵州省的缴税政策：贵州省已经实现了电子缴税跨省通办，这意味着在贵州省内的企业可以通过电子方式缴纳跨省异地税款。但具体到是否需要在缴税时选择“跨境缴税”选项，需要结合具体的缴税系统和操作指引来判断。 3.“跨境缴税”选项的影响：如果企业确实涉及到跨境业务，并且需要预缴增值税，那么选择“跨境缴税”选项可能是必要的，以便正确地将税款缴入对应的税务账户。如果企业只是在不同县（市、区）提供建筑服务或其他业务，并没有涉及到跨境业务，那么选择“跨境缴税”选项可能并不适用，甚至可能导致缴税错误或延误。如果在贵州省的缴税系统中存在“跨境缴税”选项，那么企业需要根据自己的业务性质来判断是否需要选择该选项。如果企业在缴税时错误地选择了“跨境缴税”选项，可能会导致税款缴纳到错误的账户，从而影响到企业的税务申报和抵扣等后续操作。 4.建议操作：在进行跨区域预缴增值税税款缴税时，企业应首先明确自己的业务性质，了解是否需要选择“跨境缴税”选项。

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出售固定资产的损失应该记入资产处置损益还是营业外支出呀？
朴老师 | 提问时间：06/05 12:45

#实务#

同学你好这两个都可以的

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服装批发和零售行业增值税税负率一半是多少呢?再哪个范围？
朴老师 | 提问时间：06/05 14:19

#实务#

同学你好增值税税负率的一般是1.5%左右

阅读 11617

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老师，产品成本有差异，该如何结转销售成本呢
郭老师 | 提问时间：06/07 12:15

#实务#

你好，什么原因差异的？

阅读 11616

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对方客户要求开运费专票自己营业执照上没有这项资质应该怎样开
东老师 | 提问时间：06/06 12:34

#实务#

你好，如果是偶尔开票一次的话，直接开就行。

阅读 11616

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如果一个公司对公账户没有没有收入，只交10个人社保，这样有没有什么问题
廖君老师 | 提问时间：06/06 06:46

#实务#

您好，有问题，有员工没有业务，这个公司没有存在的合理性嘛

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老师，工商年报中社保，人数怎么填？1-10月份10个，11.12月4个人？
家权老师 | 提问时间：05/27 09:24

#实务#

按全年的平均人数填报9人

阅读 11616

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老师，帮我解答下第五题
apple老师 | 提问时间：06/07 09:01

#实务#

同学你好，高低点法，误差最大

阅读 11615

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小规模纳税，合理避税，是否可另外申请一个个体工商户？
小愛老师 | 提问时间：06/07 08:44

#实务#

您好，是可以的，但最好法人不要是同一人

阅读 11615

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视力训练仪的折旧费用如何与其他固定资产的折旧费用进行比较和分析？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:14

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用与其他固定资产的折旧费用进行比较和分析时，可以从以下几个方面进行考虑： 1. 折旧方法：首先需要确定视力训练仪和其他固定资产采用的折旧方法是否一致。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减值法等。如果折旧方法不一致，可能需要进行调整，以确保比较的准确性。 2. 使用寿命：比较不同固定资产的折旧费用时，需要考虑它们的使用寿命是否相似。如果视力训练仪的使用寿命较短，那么其折旧费用可能会较高；相反，如果其他固定资产的使用寿命较短，那么其折旧费用可能会较高。需要注意的是，使用寿命的确定应基于实际情况和经验判断。 3. 折旧基数：比较折旧费用时，还需要考虑资产的原值或成本基数。如果视力训练仪的原值较高，那么其折旧费用可能会较高；相反，如果其他固定资产的原值较高，那么其折旧费用可能会较高。 4. 折旧率：最后，可以计算不同固定资产的折旧率进行比较。折旧率可以通过将折旧费用除以资产的原值或成本基数得出。比较折旧率时，需要考虑不同资产的特点和行业标准，以确定其是否合理。综上所述，比较视力训练仪的折旧费用与其他固定资产的折旧费用时，需要考虑折旧方法、使用寿命、折旧基数和折旧率等因素，以确保比较的准确性和可靠性。

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差旅费报销单的核销方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/14 20:12

#会计实务#

差旅费报销单的核销方式主要有以下几种： 1. 现金核销：如果员工使用个人资金支付了差旅费用，可以通过现金核销的方式进行报销。员工将报销单和相关的票据提交给财务部门，财务部门核对票据的真实性和合规性后，将报销金额以现金的形式支付给员工。 2. 转账核销：如果员工使用个人银行卡或公司预付款卡支付了差旅费用，可以通过转账核销的方式进行报销。员工将报销单和相关的票据提交给财务部门，财务部门核对票据的真实性和合规性后，将报销金额通过银行转账的方式直接打入员工的银行账户。 3. 抵扣核销：如果员工在差旅期间使用了公司的公务卡或预付款卡进行支付，可以通过抵扣核销的方式进行报销。员工将报销单和相关的票据提交给财务部门，财务部门核对票据的真实性和合规性后，将报销金额从公司的公务卡或预付款卡的账户中扣除。无论采用哪种核销方式，都需要员工提供相关的票据，如发票、行程单、酒店收据等，以证明差旅费用的真实性和合规性。同时，财务部门需要对报销单和票据进行审核，确保报销金额符合公司的差旅费用政策和规定。

阅读 2282

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两种会计准则在会计科目的设置上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/14 20:11

#会计实务#

两种会计准则在会计科目的设置上有以下不同： 1. 企业会计准则（CAS）：CAS是中国境内企业适用的会计准则，其会计科目设置相对较为详细和细致。CAS根据企业的经济业务特点和管理需要，对各项会计科目进行了细分，以便更好地反映企业的经济活动。CAS的会计科目设置包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等。 2. 国际财务报告准则（IFRS）：IFRS是国际上广泛使用的会计准则，其会计科目设置相对较为简化和概括。IFRS注重信息的全面和可比性，因此在会计科目设置上更加通用和统一。IFRS的会计科目设置包括资产类、负债类、所有者权益类、收入类、费用类等。总体而言，CAS在会计科目设置上更加细致和具体，适用于中国企业的特定需求；而IFRS在会计科目设置上更加通用和统一，适用于国际范围内的财务报告。

阅读 2741

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在会计报表中，将产品作为福利发放给员工的会计处理会对哪个科目产生影响？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:02

#会计实务#

将产品作为福利发放给员工的会计处理会对以下科目产生影响： 1. 福利费用科目：该科目会增加，反映了公司为员工提供福利的成本。 2. 库存科目：如果产品是从库存中直接发放给员工的，库存科目会减少。 3. 薪酬科目：如果产品作为员工的薪酬发放，薪酬科目会增加，反映了员工的薪酬成本。 4. 现金或银行存款科目：如果产品是以现金或银行存款的形式发放给员工，现金或银行存款科目会减少。需要根据具体情况和公司的会计政策来确定具体的会计处理方式。建议咨询专业会计师或根据相关会计准则进行处理。

阅读 892

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第三套购房契税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 20:00

#会计实务#

第三套购房契税的计算公式是根据购房房屋的总价值和契税税率来计算的。具体计算公式如下：契税金额 = 购房房屋总价值 × 契税税率契税税率根据不同地区的规定而有所不同，一般为房屋总价值的一定比例。你需要查阅当地的税法规定或咨询相关部门，了解具体的契税税率以及适用的计算公式。

阅读 1450

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还呗的利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 19:58

#会计实务#

还呗的利息计算公式可以根据具体情况有所不同，以下是一种常见的计算公式：利息 = 本金 × 年利率 × 借款期限（以年为单位）其中， - 本金是指借款的金额； - 年利率是指借款的年利率，可以根据合同或协议中约定的利率来确定； - 借款期限是指借款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下还呗的利息计算可能涉及到利率的变动、复利计算或者其他特殊情况，因此在实际应用中，应根据具体情况进行调整和计算。建议在使用具体的还呗合同或协议时，参考合同或协议中的利息计算规定。

阅读 1512

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如何计算个人所得税中的可抵扣税金？
秦老师 | 提问时间：12/14 19:57

#会计实务#

个人所得税中的可抵扣税金包括以下几种情况： 1. 专项扣除：根据国家规定，个人可以享受一定的专项扣除，例如子女教育、继续教育、住房贷款利息等。这些扣除额度是固定的，可以直接从应纳税所得额中扣除。 2. 专项附加扣除：对于特殊群体，如残疾人、特困人员等，可以享受额外的专项附加扣除。这些扣除额度也是固定的，可以直接从应纳税所得额中扣除。 3. 捐赠扣除：个人在一定条件下捐赠给公益事业的款项可以享受捐赠扣除。根据国家规定，个人捐赠的金额可以在应纳税所得额中扣除。 4. 赡养老人扣除：个人赡养无劳动能力的老人，可以享受赡养老人扣除。根据国家规定，个人每月赡养老人的费用可以在应纳税所得额中扣除。 5. 出租房产扣除：个人出租房产所得可以扣除一定的费用，包括房屋租金收入的10%、房屋租金收入的20%等。计算个人所得税中的可抵扣税金，需要根据具体情况进行计算。个人可以根据自己的情况，结合国家规定，计算出自己可以享受的各项扣除额度，并在计算个人所得税时进行相应的扣除。

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玻璃厂的会计核算流程中，如何处理销售收入和应收账款的确认和核销？
王一老师 | 提问时间：12/14 19:55

#会计实务#

在玻璃厂的会计核算流程中，销售收入和应收账款的确认和核销是非常重要的环节。以下是处理销售收入和应收账款的一般步骤： 1. 销售收入确认： - 根据销售合同、销售订单或销售凭证，确认销售收入的发生时间和金额。 - 根据公司的会计政策和准则，确定销售收入的确认原则，如权责发生制或实现制。 - 将销售收入记录在收入科目中，如销售收入、销售收入折扣等。 2. 应收账款确认： - 根据销售合同或销售订单，确认应收账款的发生时间和金额。 - 根据公司的会计政策和准则，确定应收账款的确认原则，如权责发生制或实现制。 - 将应收账款记录在应收账款科目中。 3. 应收账款核销： - 当客户付款时，核销相应的应收账款。 - 将客户的付款记录在银行存款科目中，同时在应收账款科目中进行核销。 - 核销时应注意核对账款与付款金额是否一致，确保准确性。 4. 坏账准备： - 如果有客户无法按时或完全支付应收账款，需要进行坏账准备。 - 根据公司的会计政策和准则，确定坏账准备的计提原则和比例。 - 将坏账准备记录在坏账准备科目中，同时在应收账款科目中进行冲减。需要注意的是，处理销售收入和应收账款的确认和核销要遵循相关的会计准则和公司的会计政策，确保准确性和合规性。此外，建议定期进行应收账款的清理和坏账的核销，以维护公司的财务健康。

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小规模纳税人的其他业务收入需要怎样进行会计分录处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:53

#会计实务#

小规模纳税人的其他业务收入需要按照以下步骤进行会计分录处理： 1. 首先，确定其他业务收入的来源和金额。这可能包括租金收入、利息收入、罚款收入等。 2. 根据收入来源的不同，选择相应的收入科目进行会计分录。常见的收入科目包括“其他业务收入”、“利息收入”、“罚款收入”等。 3. 在借方账户中记录其他业务收入的金额。借方金额应等于其他业务收入的实际金额。 4. 在贷方账户中记录其他业务收入对应的增值税销项税额。小规模纳税人需要根据税率计算销项税额，并在贷方账户中记录。 5. 根据需要，可以在贷方账户中记录其他相关费用或成本，以净化其他业务收入的金额。 6. 确认会计分录的平衡性，即借方金额等于贷方金额。 7. 最后，将会计分录记录在会计凭证上，并进行审核和核对。请注意，以上是一般情况下的会计分录处理方法，具体操作还应根据企业实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据企业的会计政策和要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

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