财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，制造业的产值是参照什么来统计的啊？
家权老师 | 提问时间：01/30 14:18

#实务#

直接按照产品数量*销售单价统计

阅读 30

收藏 0
老师你好现在江苏这边的政策房产税还减半征收吗
家权老师 | 提问时间：01/30 14:18

#实务#

是的，你是小规模或者小微还是减半的

阅读 27

收藏 0
老师你好缴纳房产税的时候计税基础需要加上土地的价值一并计入吗
家权老师 | 提问时间：01/30 14:16

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 24

收藏 0
老师好，因为特殊原因我公司25年4季度的银行回单没入账，现在是更正报表还是放在一季度入账呢
家权老师 | 提问时间：01/30 14:16

#实务#

现在在12月做账就行

阅读 30

收藏 0
郭老师，郭老师麻烦有空接下
郭老师 | 提问时间：01/30 14:14

#实务#

在的具体的什么问题

阅读 58

收藏 0
老师，我们用的金蝶软件，序时簿怎么打印
家权老师 | 提问时间：01/30 14:13

#实务#

在金蝶主界面，依次点击【财务会计】→【总账】→【凭证处理】→【凭证查询】，进入“凭证序时簿”界面。设置好查询条件（如期间、凭证状态等），筛选出需要打印的凭证。选中单张或多张凭证，直接点击工具栏上的【打印】按钮即可。若需按凭证序号顺序打印，可在查询界面点击【排序】，将“序号”字段添加到排序条件中，确认后打印。

阅读 45

收藏 0
请问出口报关单开出口发票，是以电子口岸导出报关单退税联数量为准吗
家权老师 | 提问时间：01/30 14:11

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 66

收藏 0
老师，我运输公司12月份买了7辆运输车，做卡片时，原值里是填价税合计数吗？税额里填增值税还是车辆购置税？
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:11

#实务#

同学，你好你是专票，就填不含税金额税额里填增值税车辆购置税放在原值里面

阅读 32

收藏 0
老师，单位找第三方给工人发工资，和我单位直签发工资，哪个成本更低？
家权老师 | 提问时间：01/30 14:11

#实务#

直接发工资的成本更低的

阅读 168

收藏 1
B表，股东个人可以报的吗？还是一定要所在的企业来报
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:08

#实务#

同学，你好 B表（《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》）必须由企业（即扣缴义务人）来申报，股东个人是不能自己报的?。

阅读 23

收藏 0
老师您好！请教个问题，员工请病假时间为14天，是从12月25号开始请病假，那么到几号呢，我不知道元旦休息的三天怎么算。
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:07

#实务#

您好，25到1月7号，元旦休息的三天也算在里面的

阅读 27

收藏 0
25年销售会计。年终述职报告，要求写的真实一些，不像ai助写的要求：一、遵守纪律规矩，廉洁自律情况二、全面认真总结2025年在会计核算、财务管控、资金管理、应收账款等方面的工作三、存在问题及原因分析（突出主观原因）四、下一步打算及具体举措
朴老师 | 提问时间：01/30 14:05

#实务#

尊敬的领导、同事们：大家好！2025年，我立足销售会计岗位，扎实推进各项财务工作，同时清醒认识到自身不足。现将本年度工作、问题及下一步打算，如实述职，请予评议。一、遵守纪律规矩，廉洁自律情况 2025年，我严格遵守公司规章制度、财务管理制度及国家财经法规，恪守会计职业道德，廉洁自律。工作中按流程办理销售账务，杜绝违规报销、徇私舞弊，主动接受监督；不利用岗位谋私利、不泄露公司核心机密，全年无任何违反纪律和廉洁要求的行为，切实履行岗位职责。二、2025年主要工作总结 2025年，我围绕销售会计核心职责，扎实完成以下工作，确保财务工作精准落地。（一）会计核算工作负责销售业务全流程核算，全年开具各类发票XX份、销售额XX万元，严控发票差错，仅3次因销售专员信息有误作废重开并及时整改；准确确认销售收入XX万元、结转销售成本XX万元，归集销售费用XX万元，做到账证、账账、账实相符，为绩效考核和成本管控提供支撑。（二）财务管控工作聚焦发票、费用、流程管控，建立发票管理台账，规范发票领用、开具、归档及红字发票审核，全年开具红字发票XX份均合规；严格审核销售费用报销单据XX张，退回不合规单据XX张，控制不合理支出，同时配合财务部门提供数据、协助完成财务分析。（三）资金管理工作配合资金管理岗位，每日核对销售回款XX万元，准确登记回款台账并与银行对账，及时反馈回款信息；妥善管理承兑汇票，全年托收XX张、金额XX万元均顺利到账，同时提供回款预测，为公司资金统筹提供支持。（四）应收账款管理工作准确核算新增应收账款XX万元，期末余额XX万元，每月与客户对账、发送对账函XX份，及时解决对账差异；协助销售专员催收逾期应收账款，成功收回XX万元，年底梳理应收账款，为下一年度管理提供依据。三、存在问题及原因分析（突出主观原因）结合自我反思，我存在的问题主要以主观原因导致，具体如下：（一）存在的主要问题 1. 会计核算精细化不足，月末业务集中时，偶尔出现账务处理延迟、明细标注不清晰的情况，增加后续核查工作量。 2. 财务管控主动性不够，仅被动按流程办事，缺乏主动排查销售环节财务风险的意识，未能及时发现潜在隐患。 3. 应收账款管理不深入，仅完成基础核算对账，未主动分析逾期原因、制定辅助催收方案，部分欠款催收进度滞后。 4. 与各部门沟通协同不畅，尤其是与销售部门对接时，因对方提交资料不及时、不完整，导致账务处理延迟，自身未主动跟进提醒。（二）原因分析（突出主观） 1. 主观重视程度不够，对核算精细化要求不高，月末急于完成基础工作，忽视了细节把控，缺乏精益求精的工作态度。 2. 主动学习和思考不足，平时仅专注于完成本职工作，未主动学习财务管控相关知识，缺乏风险预判意识，工作被动保守。 3. 责任意识不到位，认为应收账款催收核心是销售部门的工作，自身仅需配合提供资料，缺乏主动跟进、主动分析的责任心。 4. 沟通主动性欠缺，遇到对接不畅的问题，未主动及时与销售专员沟通提醒，仅被动等待资料提交，缺乏高效协同的意识和方法。四、下一步打算及具体举措针对以上问题，结合自身岗位实际，我制定以下具体改进举措，切实提升工作质量和效率： 1. 强化核算精细化，杜绝账务延迟和明细缺失。合理规划工作时间，月末提前梳理销售业务，避免仓促赶工；每笔账务处理后，及时核对明细标注，确保清晰完整，每日下班前自查当日工作，每月月末全面复盘核算情况，减少核查隐患。 2. 提升管控主动性，排查潜在财务风险。主动学习销售环节财务管控知识，每月梳理发票开具、回款情况，及时发现客户回款异常、发票填写不规范等潜在风险，第一时间提醒相关人员整改，主动配合财务部门做好风险防控工作。 3. 强化责任意识，深化应收账款管理。主动对接销售部门，每月分析逾期应收账款明细，梳理逾期原因，协助制定针对性催收辅助方案；定期跟踪逾期欠款催收进度，及时反馈相关问题，主动配合完成催收工作，助力回款提速。 4. 提升沟通效率，加强部门协同。主动与销售、资金等相关部门对接，遇到资料提交不及时、不完整的情况，第一时间沟通提醒；建立简单对接台账，记录对接事项和进度，确保信息同步，提升协同效率，避免因对接不畅导致工作延迟。 5. 加强主动学习，提升专业能力。平时注重学习会计核算、财务管控、税收政策等相关知识，结合岗位实操总结经验，不断提升专业素养；主动向领导和优秀同事请教，学习高效工作方法，切实提升工作能力和业务水平。总之，2025年我虽完成了本职工作，但仍有诸多不足。今后我将正视问题、认真整改，以更严谨、主动、负责的态度，立足销售会计岗位，扎实做好各项工作，为公司销售业务发展和财务管控提供更有力的支撑，恳请领导和同事们监督指导。述职人：XXX 2025年XX月XX日

阅读 57

收藏 0
请教老师，我现在需要做民办的非营利性独立院校（高校），请问我应该遵循的会计准则是？
郭老师 | 提问时间：01/30 14:02

#实务#

民非组织会计制度

阅读 77

收藏 0
公司你好，人力资源公司，有员工受伤，有保险，先是用公户借支给总管（不是受伤员工），让付医药费20000，员工出院付赔款30000多，最后收到保险公司赔付56680，垫付医药费，垫付赔款，收到赔款，这3笔分录应该怎么做啊
暖暖老师 | 提问时间：01/30 14:00

#实务#

你好，1 公户借支20000给总管，垫付医药费借：其他应收款—总管 20000 贷：银行存款 20000 2 员工出院，支付赔款30000 借：其他应收款—保险公司 30000 贷：银行存款/其他应收款—总管 30000 3 收到保险公司赔付56680 总垫付20000+30000=50000，保险赔付56680，差额6680 借：银行存款 56680 贷：其他应收款—总管 20000 贷：其他应收款—保险公司 30000 贷：营业外收入 6680

阅读 34

收藏 0
请问老师，公司2025年7月有一笔1500多的出差报销，是子公司人员的，误在我司支出了，现在2025年12月季报已经报完了，因涉及损益，如果我在12月先调整，借：其他应收，贷：管理费用；那税局12月的季报要重报吗？如果跨年再调整，要做年度损益调整吗？
郭老师 | 提问时间：01/30 13:58

#实务#

可以财务报表和所得税都需要修改，如果跨年的用以前年度损益调整

阅读 34

收藏 0
老师好房屋折旧跟土地折旧分别是多少年
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:57

#实务#

同学，你好房屋折旧年限是20年

阅读 27

收藏 0
公司对外的一个投资项目结束，请问之前的长期股权投资怎么进行账务处理
暖暖老师 | 提问时间：01/30 13:57

#实务#

借长期股权投资贷银行存款收回时借银行存款贷长期股权投资投资收益

阅读 28

收藏 0
老师你好，人力资源公司，员工受伤，有保险，先用银行存款支出去，垫付医药费，员工出院，再用公户赔偿，后续收到保险公司转给公司的赔付，怎么怎么写分录啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:47

#实务#

您好，公司先垫付借：其他应收款贷：银行存款收到赔偿款借：银行存款贷：其他应付款然后这两个对冲借：其他应付款贷：其他应收款

阅读 30

收藏 0
老师您好，我们一个客户，在我们这应付账款借方金额8760 预付账款贷方金额8760 那这个客户在我们这账就平了是吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:47

#实务#

您好，是的，你把这两个冲下就可以

阅读 24

收藏 0
写好的凭证能导入进去吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:45

#实务#

您好，将Excel表格按照好会计的模板要求填写好凭证，然后打开好会计软件，在工作台页面选择凭证管理，点击新增凭证按钮，在弹出的窗口中选择导入Excel表格，保存并导入表格即可完成凭证导入

阅读 22

收藏 0
老师你好！企业是小规模纳税人，现在1月30日申请一般纳税人，1月8号开了一张专票梦抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:44

#实务#

同学，你好你看你一般纳税人是什么时候生效的，如果是1月份，就可以用

阅读 28

收藏 0
视力训练仪的折旧费用如何与其他固定资产的折旧费用进行比较和分析？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:14

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用与其他固定资产的折旧费用进行比较和分析时，可以从以下几个方面进行考虑： 1. 折旧方法：首先需要确定视力训练仪和其他固定资产采用的折旧方法是否一致。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减值法等。如果折旧方法不一致，可能需要进行调整，以确保比较的准确性。 2. 使用寿命：比较不同固定资产的折旧费用时，需要考虑它们的使用寿命是否相似。如果视力训练仪的使用寿命较短，那么其折旧费用可能会较高；相反，如果其他固定资产的使用寿命较短，那么其折旧费用可能会较高。需要注意的是，使用寿命的确定应基于实际情况和经验判断。 3. 折旧基数：比较折旧费用时，还需要考虑资产的原值或成本基数。如果视力训练仪的原值较高，那么其折旧费用可能会较高；相反，如果其他固定资产的原值较高，那么其折旧费用可能会较高。 4. 折旧率：最后，可以计算不同固定资产的折旧率进行比较。折旧率可以通过将折旧费用除以资产的原值或成本基数得出。比较折旧率时，需要考虑不同资产的特点和行业标准，以确定其是否合理。综上所述，比较视力训练仪的折旧费用与其他固定资产的折旧费用时，需要考虑折旧方法、使用寿命、折旧基数和折旧率等因素，以确保比较的准确性和可靠性。

阅读 938

收藏 4
差旅费报销单的核销方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/14 20:12

#会计实务#

差旅费报销单的核销方式主要有以下几种： 1. 现金核销：如果员工使用个人资金支付了差旅费用，可以通过现金核销的方式进行报销。员工将报销单和相关的票据提交给财务部门，财务部门核对票据的真实性和合规性后，将报销金额以现金的形式支付给员工。 2. 转账核销：如果员工使用个人银行卡或公司预付款卡支付了差旅费用，可以通过转账核销的方式进行报销。员工将报销单和相关的票据提交给财务部门，财务部门核对票据的真实性和合规性后，将报销金额通过银行转账的方式直接打入员工的银行账户。 3. 抵扣核销：如果员工在差旅期间使用了公司的公务卡或预付款卡进行支付，可以通过抵扣核销的方式进行报销。员工将报销单和相关的票据提交给财务部门，财务部门核对票据的真实性和合规性后，将报销金额从公司的公务卡或预付款卡的账户中扣除。无论采用哪种核销方式，都需要员工提供相关的票据，如发票、行程单、酒店收据等，以证明差旅费用的真实性和合规性。同时，财务部门需要对报销单和票据进行审核，确保报销金额符合公司的差旅费用政策和规定。

阅读 2054

收藏 9
两种会计准则在会计科目的设置上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/14 20:11

#会计实务#

两种会计准则在会计科目的设置上有以下不同： 1. 企业会计准则（CAS）：CAS是中国境内企业适用的会计准则，其会计科目设置相对较为详细和细致。CAS根据企业的经济业务特点和管理需要，对各项会计科目进行了细分，以便更好地反映企业的经济活动。CAS的会计科目设置包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等。 2. 国际财务报告准则（IFRS）：IFRS是国际上广泛使用的会计准则，其会计科目设置相对较为简化和概括。IFRS注重信息的全面和可比性，因此在会计科目设置上更加通用和统一。IFRS的会计科目设置包括资产类、负债类、所有者权益类、收入类、费用类等。总体而言，CAS在会计科目设置上更加细致和具体，适用于中国企业的特定需求；而IFRS在会计科目设置上更加通用和统一，适用于国际范围内的财务报告。

阅读 2378

收藏 10
在会计报表中，将产品作为福利发放给员工的会计处理会对哪个科目产生影响？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:02

#会计实务#

将产品作为福利发放给员工的会计处理会对以下科目产生影响： 1. 福利费用科目：该科目会增加，反映了公司为员工提供福利的成本。 2. 库存科目：如果产品是从库存中直接发放给员工的，库存科目会减少。 3. 薪酬科目：如果产品作为员工的薪酬发放，薪酬科目会增加，反映了员工的薪酬成本。 4. 现金或银行存款科目：如果产品是以现金或银行存款的形式发放给员工，现金或银行存款科目会减少。需要根据具体情况和公司的会计政策来确定具体的会计处理方式。建议咨询专业会计师或根据相关会计准则进行处理。

阅读 806

收藏 3
第三套购房契税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 20:00

#会计实务#

第三套购房契税的计算公式是根据购房房屋的总价值和契税税率来计算的。具体计算公式如下：契税金额 = 购房房屋总价值 × 契税税率契税税率根据不同地区的规定而有所不同，一般为房屋总价值的一定比例。你需要查阅当地的税法规定或咨询相关部门，了解具体的契税税率以及适用的计算公式。

阅读 1307

收藏 5
还呗的利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 19:58

#会计实务#

还呗的利息计算公式可以根据具体情况有所不同，以下是一种常见的计算公式：利息 = 本金 × 年利率 × 借款期限（以年为单位）其中， - 本金是指借款的金额； - 年利率是指借款的年利率，可以根据合同或协议中约定的利率来确定； - 借款期限是指借款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下还呗的利息计算可能涉及到利率的变动、复利计算或者其他特殊情况，因此在实际应用中，应根据具体情况进行调整和计算。建议在使用具体的还呗合同或协议时，参考合同或协议中的利息计算规定。

阅读 1365

收藏 6
如何计算个人所得税中的可抵扣税金？
秦老师 | 提问时间：12/14 19:57

#会计实务#

个人所得税中的可抵扣税金包括以下几种情况： 1. 专项扣除：根据国家规定，个人可以享受一定的专项扣除，例如子女教育、继续教育、住房贷款利息等。这些扣除额度是固定的，可以直接从应纳税所得额中扣除。 2. 专项附加扣除：对于特殊群体，如残疾人、特困人员等，可以享受额外的专项附加扣除。这些扣除额度也是固定的，可以直接从应纳税所得额中扣除。 3. 捐赠扣除：个人在一定条件下捐赠给公益事业的款项可以享受捐赠扣除。根据国家规定，个人捐赠的金额可以在应纳税所得额中扣除。 4. 赡养老人扣除：个人赡养无劳动能力的老人，可以享受赡养老人扣除。根据国家规定，个人每月赡养老人的费用可以在应纳税所得额中扣除。 5. 出租房产扣除：个人出租房产所得可以扣除一定的费用，包括房屋租金收入的10%、房屋租金收入的20%等。计算个人所得税中的可抵扣税金，需要根据具体情况进行计算。个人可以根据自己的情况，结合国家规定，计算出自己可以享受的各项扣除额度，并在计算个人所得税时进行相应的扣除。

阅读 934

收藏 4
玻璃厂的会计核算流程中，如何处理销售收入和应收账款的确认和核销？
王一老师 | 提问时间：12/14 19:55

#会计实务#

在玻璃厂的会计核算流程中，销售收入和应收账款的确认和核销是非常重要的环节。以下是处理销售收入和应收账款的一般步骤： 1. 销售收入确认： - 根据销售合同、销售订单或销售凭证，确认销售收入的发生时间和金额。 - 根据公司的会计政策和准则，确定销售收入的确认原则，如权责发生制或实现制。 - 将销售收入记录在收入科目中，如销售收入、销售收入折扣等。 2. 应收账款确认： - 根据销售合同或销售订单，确认应收账款的发生时间和金额。 - 根据公司的会计政策和准则，确定应收账款的确认原则，如权责发生制或实现制。 - 将应收账款记录在应收账款科目中。 3. 应收账款核销： - 当客户付款时，核销相应的应收账款。 - 将客户的付款记录在银行存款科目中，同时在应收账款科目中进行核销。 - 核销时应注意核对账款与付款金额是否一致，确保准确性。 4. 坏账准备： - 如果有客户无法按时或完全支付应收账款，需要进行坏账准备。 - 根据公司的会计政策和准则，确定坏账准备的计提原则和比例。 - 将坏账准备记录在坏账准备科目中，同时在应收账款科目中进行冲减。需要注意的是，处理销售收入和应收账款的确认和核销要遵循相关的会计准则和公司的会计政策，确保准确性和合规性。此外，建议定期进行应收账款的清理和坏账的核销，以维护公司的财务健康。

阅读 1327

收藏 0
小规模纳税人的其他业务收入需要怎样进行会计分录处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:53

#会计实务#

小规模纳税人的其他业务收入需要按照以下步骤进行会计分录处理： 1. 首先，确定其他业务收入的来源和金额。这可能包括租金收入、利息收入、罚款收入等。 2. 根据收入来源的不同，选择相应的收入科目进行会计分录。常见的收入科目包括“其他业务收入”、“利息收入”、“罚款收入”等。 3. 在借方账户中记录其他业务收入的金额。借方金额应等于其他业务收入的实际金额。 4. 在贷方账户中记录其他业务收入对应的增值税销项税额。小规模纳税人需要根据税率计算销项税额，并在贷方账户中记录。 5. 根据需要，可以在贷方账户中记录其他相关费用或成本，以净化其他业务收入的金额。 6. 确认会计分录的平衡性，即借方金额等于贷方金额。 7. 最后，将会计分录记录在会计凭证上，并进行审核和核对。请注意，以上是一般情况下的会计分录处理方法，具体操作还应根据企业实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据企业的会计政策和要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

阅读 1079

收藏 5

没有找到问题？直接来提问