财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师补偿性余额贷款，最后还款是还多少。贴现法付息，最后还款又是还多少啊？
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 10:14

#CPA#

您好，有具体的题么，一起分析下

阅读 69

收藏 0
老师，请问上月未开具发票但已交税款，这月开具发票了但是显示要交税款，怎么填抵消税款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

你在附表1的未开具发票列填负数

阅读 36

收藏 0
问私人借款支付的利息可以税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

同学，你好有发票，就可以

阅读 29

收藏 0
老师，去年预提了9万费用，做账是借管理费用，贷其他应付款—预提费用。今年汇算清缴没收到发票，没支出这笔款，已经做了纳税调增。想冲回平账，请问怎么做账不影响今年损益。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好借：其他应付款—预提费用贷：以前年度损益调整

阅读 35

收藏 0
其他应收最终没发票如何调整？备用金借出去了，但是没发票进来
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好谁借的？股东吗？

阅读 32

收藏 0
25年12月的实收资本的当时没做银行，没报，26年3月做账发现，银行账可以做到26年吗，印花税营业账簿必须报到25年吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:12

#实务#

那么就做到26年1月就行，印花税在次年申报

阅读 13

收藏 0
请问老师，这个乙公司从甲公司购入看涨期权，将来从甲公司回购乙公司自身普通股股票，为什么以普通股总额结算的时候对于甲公司来说是一种金融负债？明明以普通股总额结算的时候，对双方来说都是按固定价格给钱和按固定数量给股票呀
小王老师 | 提问时间：04/16 10:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然以普通股总额结算时是按固定价格给钱和按固定数量给股票，但对于甲公司而言，它承担了一项在未来需交付固定数量自身权益工具的合同义务。根据金融负债的定义，将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，若不符合“以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产”这一条件，就应确认为金融负债。在这种情况下，甲公司有义务按约定向乙公司交付固定数量的乙公司普通股股票，所以对甲公司来说是金融负债。祝您学习愉快！

阅读 92

收藏 0
老师，账上24年管理费用-研究费用有164698.08元，但24年汇算清缴上面企业所得税年度纳税申报表(A类)显示研发费用(A104000表)是0，可能是漏填了，那现在要更正申报表是只需要更正这张24年汇算清缴的申报表就行了，还是24年四个季度的季报的也要更正呀？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

你好，只要更正汇算清缴就可以啦

阅读 16

收藏 0
老师，我公司租A的一个场地要付20万，但A公司出问题了不能开票，找了B和C两个公司各接收10万并开票，有合同有协议，我们转账的时候备注代收服务费，这样在税局那里属于敏感字眼吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

同学，你好不属于的

阅读 12

收藏 0
支付的知识产权服务费，法律服务费需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 11

收藏 0
出口退税退回来的税怎么做账啊老师？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:10

#实务#

你好借银行存款贷其他应收款-出口退税款

阅读 57

收藏 0
老师我是酒店行业这个月开发票金额超过实际收入金额了怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

没法处理的，只有交税了

阅读 12

收藏 0
请问纳税申报表是指哪一些
apple老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

同学你好，一般情况下，就是指企业所得税申报表增值税申报表

阅读 11

收藏 0
稿酬所得不是不超4000元就减800元再乘以70%嘛，单独算的时候还是这样算，为什么一到汇算清缴的时候，就变成3000*（1-20%）*70%了？？？百思不得其解
贾老师 | 提问时间：04/16 10:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在预扣预缴时，稿酬所得如果每次收入不超过4000元，减除费用按800元计算，应纳税所得额=（每次收入额-800）×70%。这是因为预扣预缴是在取得收入时先进行税款的预扣，采用这种方式是为了保证税款及时入库。而在年度汇算清缴时，稿酬所得要并入综合所得，按照综合所得适用税率计算应纳税额。汇算清缴是对全年综合所得的汇总计算，为了简化计算过程，统一规定直接扣除20%，不再与4000元比较，所以是按照收入额×（1-20%）×70%来计算。这样可以更准确地计算全年应纳税额，然后多退少补。比如您提到的3000元稿酬收入，预扣预缴时应纳税所得额是(3000-800)×70%=1540元；汇算清缴时则按3000×(1-20%)×70%=1680元来计算。祝您学习愉快！

阅读 90

收藏 0
老师：新建生产企业，建设期间采购设备及工程材料产生的进项税，能申请退税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:08

#税务#

那个不能退税的哈

阅读 31

收藏 0
请问老师上个月材料成本少算了，我这个月计算要怎么做哦？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:08

#实务#

那么你这个月多结转就行了哈

阅读 11

收藏 0
我司在他人的厂房内建了这个是否需要缴纳房产税？主厂房目前为他人持有，他人缴纳房产税
于老师 | 提问时间：04/16 10:07

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：依据《财政部税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》（〔1987〕财税地字第3号），房产税的征税对象是“房屋”，即有屋面和围护结构、能遮风避雨且可供生产工作的场所。独立于房屋之外的建筑物（如围墙、室外玻璃暖房等）不属于房产，不征房产税。若该玻璃房具备独立房产特征，则需由产权人（你司）缴纳：独立围护：拥有独立的屋面、实体围护墙（非全通透玻璃隔断）及独立出入口，可独立用于生产、办公或储藏。产权归属：你司为该玻璃房的产权所有人，且已办理独立产权登记。租赁使用：若你司向产权方（主厂房持有人）支付租金占用该空间，需按“从租计征”缴纳房产税（税率12%）。建议：自查属性：核对该结构是否有独立屋面、实体墙及独立门牌号，若仅为玻璃隔断，则无需缴税。合同约定：若涉及租赁，明确合同条款中该玻璃房的计价方式，避免与主厂房租金混淆。资料留存：保留建设合同、施工图纸等资料，以备税务机关核查，证明其为附属设施或临时建筑。注意：若主厂房已由产权方缴纳房产税，不代表附属结构无需单独申报。若该玻璃房符合独立房产特征，你司需作为新的产权主体履行纳税义务，避免因漏缴产生滞纳金。祝您学习愉快！

阅读 108

收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师借款是要交税吗
apple老师 | 提问时间：04/16 10:07

#CPA#

同学你好，银行贷款给企业，赚取的利息要交增值税的，按照金融服务业收税

阅读 51

收藏 0
老师，李老板有a和b两家公司，一家公司，一家个体。客户12个都是固定的。 1.是ab公司分别进两种不同的货，客户可以从a进货，也可以从b进货。 2.a公司购全部货品，b公司也购全部货品，然后把客户分成两部分，一部分由a负责出售，一部分由b负责. 老师，这两种方法哪种可行？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

优先选方案 2： A 和 B 都进全品类，客户分成两批，分别对应 A、B 结算。最规范、最安全、最好做账。

阅读 44

收藏 0
老师这个小规模纳税人收到个人打进来的运费怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你们直接按运费做收入其他业务收入

阅读 28

收藏 0
2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。借方管理费用其他 200.96 2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。贷方其他应交款土地使用税/环保税 200.96 老师这个调整分录是调在今年吗，管理费用不用换未分配利润吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你好做在今年就可以，金额很小不需要用未分配利润的

阅读 9

收藏 0
如何根据贷款利息日利率计算每日应付的利息？
王一老师 | 提问时间：12/14 20:43

#会计实务#

根据贷款利息日利率计算每日应付的利息，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定贷款利息日利率。通常，贷款利息日利率是年利率除以365（日历年）或360（商业年）得出的结果。 2. 然后，确定贷款的本金金额。这是指贷款的原始金额，即借入的资金数量。 3. 接下来，计算每日应付的利息。将贷款的本金金额乘以贷款利息日利率，即可得出每日应付的利息金额。公式如下：每日应付的利息 = 贷款本金 × 贷款利息日利率举个例子，假设贷款本金为100,000美元，贷款利息日利率为0.05%（年利率为18.25%除以365），那么每日应付的利息为：每日应付的利息 = 100,000 × 0.0005 = 50美元根据以上步骤，你可以根据贷款利息日利率计算每日应付的利息。

阅读 2806

收藏 12
会计师事务所在审计服务收费时考虑了哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:36

#会计实务#

会计师事务所在审计服务收费时考虑了以下几个因素： 1. 风险程度：审计服务的风险程度是影响收费的重要因素。风险程度越高，需要投入更多的人力、时间和资源来进行审计，因此收费也会相应增加。 2. 审计规模和复杂性：审计服务的规模和复杂性也会影响收费。如果企业规模较大、业务复杂，审计工作将更加繁琐和耗时，因此收费也会相应增加。 3. 审计工作的时间和人力投入：审计服务需要投入一定的时间和人力资源，包括审计师的工作时间、审计团队的规模以及审计过程中所需的技术和专业知识等。这些因素都会影响到收费的水平。 4. 行业特性：不同行业的审计服务可能存在不同的特性和要求，例如金融行业、制造业、服务业等。审计师事务所可能需要针对不同行业的特点进行调研和分析，以确定适当的收费水平。 5. 客户关系和声誉：审计师事务所在收费时也会考虑与客户的关系以及事务所的声誉。如果客户与事务所有较好的合作关系，事务所可能会给予一定的优惠。同时，事务所的声誉和知名度也会影响收费的水平。 6. 法律和监管要求：审计师事务所在提供审计服务时需要遵守相关的法律和监管要求。这些要求可能会增加审计工作的难度和风险，从而影响到收费的水平。总之，会计师事务所在审计服务收费时会综合考虑以上因素，以确定适当的收费水平。同时，收费的具体金额也会根据双方协商和合同约定来确定。

阅读 1666

收藏 7
为什么会计信息的相关性质量对于决策者很重要？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 20:34

#会计实务#

会计信息的相关性质量对于决策者非常重要，原因如下： 1. 支持决策制定：相关性质量高的会计信息能够提供准确、可靠的数据，帮助决策者做出明智的决策。决策者可以根据相关性强的会计信息来评估企业的财务状况、经营绩效和风险等，从而制定合适的决策方案。 2. 提高决策效率：相关性质量高的会计信息可以帮助决策者更快地获取所需信息，减少决策制定的时间和成本。决策者可以通过相关性强的会计信息快速了解企业的财务状况和经营绩效，从而更迅速地做出决策。 3. 降低决策风险：相关性质量高的会计信息能够提供准确的数据，减少决策风险。决策者可以通过相关性强的会计信息对企业的财务状况和经营绩效进行全面评估，从而降低决策的风险，避免因缺乏准确信息而导致的错误决策。 4. 促进信息共享和沟通：相关性质量高的会计信息可以促进信息共享和沟通。决策者可以通过相关性强的会计信息与其他利益相关方共享企业的财务状况和经营绩效，提高信息透明度，增加各方对企业的理解和信任，进而促进合作和决策的达成。综上所述，会计信息的相关性质量对于决策者的重要性不言而喻。高质量的会计信息能够提供准确、可靠的数据，帮助决策者做出明智的决策，提高决策效率，降低决策风险，促进信息共享和沟通。

阅读 1228

收藏 5
个体工商户个人所得税起点是多少？
李老师 | 提问时间：12/14 20:33

#会计实务#

个体工商户个人所得税起点是每月收入超过5000元或者年收入超过6万元时，才需要缴纳个人所得税。也就是说，个体工商户的年收入不超过6万元或者月收入不超过5000元的情况下，是不需要缴纳个人所得税的。

阅读 1916

收藏 8
民营企业为什么需要建立健全的内部控制制度？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:32

#会计实务#

民营企业需要建立健全的内部控制制度的原因有以下几点： 1. 提高经营效率：内部控制制度可以规范企业的经营行为，确保各项业务按照规定的程序和流程进行，减少重复劳动和资源浪费，提高经营效率。 2. 防范风险：内部控制制度可以帮助企业识别和评估各种风险，并采取相应的措施进行管理和控制，减少风险的发生和损失的发生。 3. 提高财务报告的准确性和可靠性：内部控制制度可以确保财务报告的准确性和可靠性，避免错误和舞弊的发生，提高财务信息的质量。 4. 保护企业财产和利益：内部控制制度可以确保企业财产和利益的安全，防止资产的侵占和损失，保护企业的长期利益。 5. 提升企业形象：建立健全的内部控制制度可以提升企业的形象和信誉，增强投资者和合作伙伴对企业的信任和认可，有利于企业的发展和合作。总之，建立健全的内部控制制度对于民营企业来说是非常重要的，可以提高企业的经营效率，防范风险，提高财务报告的准确性和可靠性，保护企业财产和利益，提升企业形象，促进企业的可持续发展。

阅读 1114

收藏 5
存款期间提前支取是否会影响利息计算？
李老师 | 提问时间：12/14 20:27

#会计实务#

存款期间提前支取会影响利息计算。一般情况下，存款期间是指存款的起始日期到到期日期之间的时间段。如果在存款期间内提前支取存款，通常会根据银行的规定，采用提前支取利率计算利息。提前支取利率通常较低，因为银行会对提前支取的存款进行一定的惩罚性利率调整。具体的利息计算方法可能会因银行的政策而有所不同，但一般来说，银行会按照存款期间内实际存款的天数来计算利息。假设存款期间为365天，如果提前支取了存款，只存了200天，那么银行会根据200天来计算利息。需要注意的是，提前支取存款可能会导致一定的利息损失，因为提前支取的存款时间较短，相应的利息收入也会减少。因此，在存款期间内提前支取存款需要权衡利息收入和资金需求之间的关系。

阅读 1044

收藏 4
在计算折旧时，固定资产的净值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 20:24

#会计实务#

在计算折旧时，固定资产的净值可以通过以下公式确定：净值 = 原值 - 累计折旧其中，原值是指固定资产的购买或建造成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。累计折旧是指固定资产在使用过程中的折旧累计金额。折旧是指固定资产在使用过程中由于经济因素和时间的推移而逐渐贬值的过程。折旧可以按照不同的方法计算，常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。不同的折旧方法会对固定资产的净值产生不同的影响。在实际操作中，会计师可以根据企业的具体情况选择适合的折旧方法，并按照该方法计算折旧金额，然后将折旧金额累计至累计折旧账户。通过净值公式，可以计算出固定资产的净值，用于编制财务报表和进行资产评估等工作。

阅读 1661

收藏 7
工伤保险赔付如何计入会计账户？
李老师 | 提问时间：12/14 20:23

#会计实务#

工伤保险赔付应该按照以下步骤计入会计账户： 1. 首先，确定工伤保险赔付的金额。这通常是由保险公司根据工伤事故的性质和严重程度来确定的。 2. 将工伤保险赔付金额记录在会计凭证中。凭证应包括日期、摘要、借方和贷方。 3. 在借方方面，应将工伤保险赔付金额记录在相关的费用科目中。通常会使用一个名为“工伤保险费用”或类似的科目。 4. 在贷方方面，应将工伤保险赔付金额记录在一个名为“银行存款”或类似的科目中，表示公司收到了保险赔付款项。 5. 根据公司的会计政策，可能还需要将工伤保险赔付金额分摊到相关部门或项目中。这可以通过使用成本中心或成本分配方法来完成。 6. 最后，将凭证录入到总账中，确保账目的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理可能因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在处理工伤保险赔付时，建议咨询会计专业人士以确保正确的会计处理。

阅读 1504

收藏 6
电商毛利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:15

#会计实务#

电商毛利率的计算公式是：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入指的是电商平台上的商品销售总额，销售成本指的是商品的采购成本、运输成本、包装成本等直接与销售相关的成本。将销售收入减去销售成本，再除以销售收入，最后乘以100%即可得到毛利率。毛利率是衡量电商经营效益的重要指标，能够反映电商平台在商品销售过程中的盈利能力。

阅读 3910

收藏 0

没有找到问题？直接来提问