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老师本年利润贷方为负数是亏了吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:49

#实务#

您好，是的，这个代表亏了

阅读 22

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老师你好，快账没有以前年度损益调整科目，我现在要调账用那个科目呢？
家权老师 | 提问时间：01/30 14:49

#实务#

那个计入利润分配-未分配利润

阅读 24

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老师，怎么成套打印凭证，要设置好格式再打出来
文文老师 | 提问时间：01/30 14:48

#实务#

软件通常都设置好了打印模版，直接打印即可

阅读 39

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老师账户一般支付利息做的是借财务费用-利息贷银行存款。收到创业贴息时做借银行存款贷财务费用-利息这样能冲减财务费用-利息可是一年汇总下来财务费用该支付多少利润表就会显示多少冲减的这个财务费用在哪提现？
家权老师 | 提问时间：01/30 14:44

#实务#

收到的是政府的贴息？

阅读 70

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请问一下现代服务和生活服务那个不用缴印花税，是按开票金额缴还是按合同金额缴纳
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:44

#实务#

同学，你好按合同金额缴纳

阅读 24

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请问下老师个税0申报是工资收入填0吗
文文老师 | 提问时间：01/30 14:43

#实务#

是的，工资收入填0申报

阅读 24

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坏账准备收回为什么是在贷方
文文老师 | 提问时间：01/30 14:42

#实务#

是借：资产减值损失贷：坏账准备？

阅读 53

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本公司为厂房出租户，自装光伏板，电力来源为供电公司供给和自己发电，每月出售给租户的电费开票，发票怎么开？是转售还是发电？
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:40

#实务#

同学，你好发电比较合适

阅读 46

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K3系统，应收账款账龄分析，往来，账龄分析表，选择应收账款，我想过滤条件设置一年一年，1-2年，点确定后数据出不来
朴老师 | 提问时间：01/30 14:39

#实务#

一、基础设置核查（核心前提）科目勾选往来业务核算：系统设置 - 基础资料 - 公共资料 - 科目，找到应收账款，勾选往来业务核算并保存；启用往来业务核销：系统设置 - 系统设置 - 总账 - 系统参数，勾选启用往来业务核销；账龄区间设置正确：分析表过滤界面，打开账龄区间设置，确保 1-2 年区间（366-730 天）已添加且无重叠 / 断层；截止日期准确：设为需分析的期末日，确保 1-2 年数据在区间内。二、数据与核销检查（数据源头）往来核销完整：应收款管理 - 核销管理，检查 1-2 年前的应收单据与收款单是否已正确核销，未核销或错核销会导致账龄计算异常；凭证记账与审核：确认对应凭证已审核、已记账，未记账凭证可能不参与账龄统计；核算项目匹配：客户档案完整，凭证中的客户核算项目无缺失，避免数据无法归属；账龄计算标准：过滤条件中选择业务日期或到期日，不同标准会影响账龄分布，可切换测试。三、操作与权限调整（排除操作问题）切换显示模式：勾选按单据显示，查看是否有明细数据，再汇总；权限充足：用管理员账号测试，排除权限不足导致的数据屏蔽；重新生成数据：反结账反记账对应期间，重新记账结账后再查；修复账套：用账套维护工具检测修复，排除数据损坏。

阅读 27

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老师您好，应付账款贷方为负数（-100000），是别人欠我们10万是吗？
家权老师 | 提问时间：01/30 14:39

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 24

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老师你好请问公司公积金怎么开通的？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:37

#实务#

您好，去你们当地公积金中心开通就可以

阅读 25

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借：税金及附加贷：应交税费-应交城市附加税。税金及附加月末为什么不结转到本年利润
家权老师 | 提问时间：01/30 14:36

#实务#

那个是损益科目，要结转到本年利润

阅读 43

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老师，我负责公司的财务跟人事，公司新招了一个采购，以前跟我们做同行的，他带我们业务员一起跟别的同行一起吃饭，我要不要跟老板说，还是睁一只眼闭一只眼呢？
家权老师 | 提问时间：01/30 14:36

#实务#

那个该说的还是要说的哈

阅读 28

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老师，由于前期的会计为了拉高成本虚太单价，降低利润，导致后面材料价格与市场价格偏差过大，这一问题怎么解决比较合理合规，公司损失也小？
朴老师 | 提问时间：01/30 14:36

#实务#

先核库存 / 已耗用量，定公允单价，算虚增金额并留佐证；按准则调账：小额差错冲当期成本，大额追溯调整期初未分配利润，补提对应所得税；后续定采购单价核算规则、建复核机制，固定成本结转方法并定期盘存；增值税无需调整，所得税按调整后成本汇算，留存资料备查。

阅读 80

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个人欠我们公司货款，现在他在另外B企业卖的货款，我们委托B企业帮我代扣了欠款，B企业直接代扣转账给我们，也没要什么手续，这样行吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:35

#实务#

您好，可以的，公司收到就可以

阅读 61

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三包配件跟总部结算的会计分录
Fenny老师 | 提问时间：01/30 14:33

#实务#

你好，同学公司是独立核算的吗。三包配件计入销售费用借：销售费用贷：原材料

阅读 79

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老师，这个发票税点是不征税，是开错了，还是就是这样
家权老师 | 提问时间：01/30 14:33

#实务#

你好那个是开的充值就是那样子的

阅读 42

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本人兼职一家合作社，每个月100元，一年1200，工资是到春节前一次性发放。问结工资时直接写张收条并按手印可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:32

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 80

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老师您好，原价值100万的材料，现因市场变动，10万处理了，小企业会计准则要怎么做账，原理是什么
文文老师 | 提问时间：01/30 14:31

#实务#

销售收入按10万，结转成本按100万

阅读 60

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老师，从租的房产税，比如1月份开第一季度的发票，那么房产税是在4月份申报，还是2月份申报？
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:29

#实务#

同学，你好 4月份申报

阅读 32

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老师，银行存款为负数怎么办？
家权老师 | 提问时间：01/30 14:26

#实务#

逐笔核对银行流水，看是哪些凭证做错了

阅读 23

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如何根据贷款利息日利率计算每日应付的利息？
王一老师 | 提问时间：12/14 20:43

#会计实务#

根据贷款利息日利率计算每日应付的利息，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定贷款利息日利率。通常，贷款利息日利率是年利率除以365（日历年）或360（商业年）得出的结果。 2. 然后，确定贷款的本金金额。这是指贷款的原始金额，即借入的资金数量。 3. 接下来，计算每日应付的利息。将贷款的本金金额乘以贷款利息日利率，即可得出每日应付的利息金额。公式如下：每日应付的利息 = 贷款本金 × 贷款利息日利率举个例子，假设贷款本金为100,000美元，贷款利息日利率为0.05%（年利率为18.25%除以365），那么每日应付的利息为：每日应付的利息 = 100,000 × 0.0005 = 50美元根据以上步骤，你可以根据贷款利息日利率计算每日应付的利息。

阅读 2639

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会计师事务所在审计服务收费时考虑了哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:36

#会计实务#

会计师事务所在审计服务收费时考虑了以下几个因素： 1. 风险程度：审计服务的风险程度是影响收费的重要因素。风险程度越高，需要投入更多的人力、时间和资源来进行审计，因此收费也会相应增加。 2. 审计规模和复杂性：审计服务的规模和复杂性也会影响收费。如果企业规模较大、业务复杂，审计工作将更加繁琐和耗时，因此收费也会相应增加。 3. 审计工作的时间和人力投入：审计服务需要投入一定的时间和人力资源，包括审计师的工作时间、审计团队的规模以及审计过程中所需的技术和专业知识等。这些因素都会影响到收费的水平。 4. 行业特性：不同行业的审计服务可能存在不同的特性和要求，例如金融行业、制造业、服务业等。审计师事务所可能需要针对不同行业的特点进行调研和分析，以确定适当的收费水平。 5. 客户关系和声誉：审计师事务所在收费时也会考虑与客户的关系以及事务所的声誉。如果客户与事务所有较好的合作关系，事务所可能会给予一定的优惠。同时，事务所的声誉和知名度也会影响收费的水平。 6. 法律和监管要求：审计师事务所在提供审计服务时需要遵守相关的法律和监管要求。这些要求可能会增加审计工作的难度和风险，从而影响到收费的水平。总之，会计师事务所在审计服务收费时会综合考虑以上因素，以确定适当的收费水平。同时，收费的具体金额也会根据双方协商和合同约定来确定。

阅读 1528

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为什么会计信息的相关性质量对于决策者很重要？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 20:34

#会计实务#

会计信息的相关性质量对于决策者非常重要，原因如下： 1. 支持决策制定：相关性质量高的会计信息能够提供准确、可靠的数据，帮助决策者做出明智的决策。决策者可以根据相关性强的会计信息来评估企业的财务状况、经营绩效和风险等，从而制定合适的决策方案。 2. 提高决策效率：相关性质量高的会计信息可以帮助决策者更快地获取所需信息，减少决策制定的时间和成本。决策者可以通过相关性强的会计信息快速了解企业的财务状况和经营绩效，从而更迅速地做出决策。 3. 降低决策风险：相关性质量高的会计信息能够提供准确的数据，减少决策风险。决策者可以通过相关性强的会计信息对企业的财务状况和经营绩效进行全面评估，从而降低决策的风险，避免因缺乏准确信息而导致的错误决策。 4. 促进信息共享和沟通：相关性质量高的会计信息可以促进信息共享和沟通。决策者可以通过相关性强的会计信息与其他利益相关方共享企业的财务状况和经营绩效，提高信息透明度，增加各方对企业的理解和信任，进而促进合作和决策的达成。综上所述，会计信息的相关性质量对于决策者的重要性不言而喻。高质量的会计信息能够提供准确、可靠的数据，帮助决策者做出明智的决策，提高决策效率，降低决策风险，促进信息共享和沟通。

阅读 1208

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个体工商户个人所得税起点是多少？
李老师 | 提问时间：12/14 20:33

#会计实务#

个体工商户个人所得税起点是每月收入超过5000元或者年收入超过6万元时，才需要缴纳个人所得税。也就是说，个体工商户的年收入不超过6万元或者月收入不超过5000元的情况下，是不需要缴纳个人所得税的。

阅读 1808

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民营企业为什么需要建立健全的内部控制制度？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:32

#会计实务#

民营企业需要建立健全的内部控制制度的原因有以下几点： 1. 提高经营效率：内部控制制度可以规范企业的经营行为，确保各项业务按照规定的程序和流程进行，减少重复劳动和资源浪费，提高经营效率。 2. 防范风险：内部控制制度可以帮助企业识别和评估各种风险，并采取相应的措施进行管理和控制，减少风险的发生和损失的发生。 3. 提高财务报告的准确性和可靠性：内部控制制度可以确保财务报告的准确性和可靠性，避免错误和舞弊的发生，提高财务信息的质量。 4. 保护企业财产和利益：内部控制制度可以确保企业财产和利益的安全，防止资产的侵占和损失，保护企业的长期利益。 5. 提升企业形象：建立健全的内部控制制度可以提升企业的形象和信誉，增强投资者和合作伙伴对企业的信任和认可，有利于企业的发展和合作。总之，建立健全的内部控制制度对于民营企业来说是非常重要的，可以提高企业的经营效率，防范风险，提高财务报告的准确性和可靠性，保护企业财产和利益，提升企业形象，促进企业的可持续发展。

阅读 1043

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存款期间提前支取是否会影响利息计算？
李老师 | 提问时间：12/14 20:27

#会计实务#

存款期间提前支取会影响利息计算。一般情况下，存款期间是指存款的起始日期到到期日期之间的时间段。如果在存款期间内提前支取存款，通常会根据银行的规定，采用提前支取利率计算利息。提前支取利率通常较低，因为银行会对提前支取的存款进行一定的惩罚性利率调整。具体的利息计算方法可能会因银行的政策而有所不同，但一般来说，银行会按照存款期间内实际存款的天数来计算利息。假设存款期间为365天，如果提前支取了存款，只存了200天，那么银行会根据200天来计算利息。需要注意的是，提前支取存款可能会导致一定的利息损失，因为提前支取的存款时间较短，相应的利息收入也会减少。因此，在存款期间内提前支取存款需要权衡利息收入和资金需求之间的关系。

阅读 993

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在计算折旧时，固定资产的净值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 20:24

#会计实务#

在计算折旧时，固定资产的净值可以通过以下公式确定：净值 = 原值 - 累计折旧其中，原值是指固定资产的购买或建造成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。累计折旧是指固定资产在使用过程中的折旧累计金额。折旧是指固定资产在使用过程中由于经济因素和时间的推移而逐渐贬值的过程。折旧可以按照不同的方法计算，常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。不同的折旧方法会对固定资产的净值产生不同的影响。在实际操作中，会计师可以根据企业的具体情况选择适合的折旧方法，并按照该方法计算折旧金额，然后将折旧金额累计至累计折旧账户。通过净值公式，可以计算出固定资产的净值，用于编制财务报表和进行资产评估等工作。

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工伤保险赔付如何计入会计账户？
李老师 | 提问时间：12/14 20:23

#会计实务#

工伤保险赔付应该按照以下步骤计入会计账户： 1. 首先，确定工伤保险赔付的金额。这通常是由保险公司根据工伤事故的性质和严重程度来确定的。 2. 将工伤保险赔付金额记录在会计凭证中。凭证应包括日期、摘要、借方和贷方。 3. 在借方方面，应将工伤保险赔付金额记录在相关的费用科目中。通常会使用一个名为“工伤保险费用”或类似的科目。 4. 在贷方方面，应将工伤保险赔付金额记录在一个名为“银行存款”或类似的科目中，表示公司收到了保险赔付款项。 5. 根据公司的会计政策，可能还需要将工伤保险赔付金额分摊到相关部门或项目中。这可以通过使用成本中心或成本分配方法来完成。 6. 最后，将凭证录入到总账中，确保账目的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理可能因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在处理工伤保险赔付时，建议咨询会计专业人士以确保正确的会计处理。

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电商毛利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/14 20:15

#会计实务#

电商毛利率的计算公式是：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入指的是电商平台上的商品销售总额，销售成本指的是商品的采购成本、运输成本、包装成本等直接与销售相关的成本。将销售收入减去销售成本，再除以销售收入，最后乘以100%即可得到毛利率。毛利率是衡量电商经营效益的重要指标，能够反映电商平台在商品销售过程中的盈利能力。

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