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老师,建筑企业在21年暂估部分成本,22年陆陆续续取得发票后冲销了一部分暂估,汇算清缴前还三百万未到也未调増,汇算清缴之后取得的发票继续冲销了暂估,八月份已经冲完,但是被税务稽查到补了这三百万的企业所得税,那么6-8月冲销暂估发票应该怎么做账务处理呢
耿老师
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提问时间:12/16 15:12
#建筑#
你好,第一发票的时间是什么时候的?第二,这个项目是否已经结束?
阅读 825
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开票为什么没有扣除企业所得税的?
东老师
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提问时间:03/30 15:10
#建筑#
您好,您这个是什么意思
阅读 825
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银行31号转账,次月1号扣除手续费(电子回单显示1号交易),但是银行流水显示手续费在31号,这个账务做到八月还是九月
青老师
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提问时间:09/01 16:25
#建筑#
你好 ; 你按照银行流水扣除的 时间来做 ; 做到31号去; 8月切
阅读 825
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老师好,我想咨询下,我们是建筑施工企业,手里还有两个劳务分包公司,如果是工地上劳务工人的支出,是不是可以走我们自己的劳务分包公司? 工地的人工支出每个月在200万左右,每个月流动劳务工人得有一两百人,这两个劳务公司都是小规模纳税人,这样是不是劳务分包公司开给施工企业发票,然后工人的工资正常用公户付款就可以?这样我们每个月的税额会不会特别高?然后残保金的话是不是就得全员全额申报? 劳务工人的工资发放有没有更合理的办法?谢谢老师!
谢志鹏老师
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提问时间:03/30 20:01
#建筑#
这样是最没毛病的做法
阅读 824
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老师,绿化工程购入的苗木计入什么科目
东老师
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提问时间:03/26 09:47
#建筑#
你好; 借原材料 贷银行存款 ; 领用借工程施工- 合同成本- 苗木费 贷 原材料
阅读 824
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老师,异地项目预缴增值税后,次月正常申报增值税的时候,会不会把预缴的金额减除
庚申老师
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提问时间:03/07 09:51
#建筑#
是的,就是那样子的
阅读 824
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老师好建筑企业 当地开具工程预付款不征税发票时,需预缴增值税及附加?
若素老师
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提问时间:12/29 11:16
#建筑#
你好,收到预收款的单位需要预交增值税。
阅读 824
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请问施工异地预交过程中,增值税预交可扣除分包后再预交,企业所得税的预交可否扣除分包后再预交?
易 老师
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提问时间:12/02 15:56
#建筑#
同学您好,这种情况是不可以的。异地项目企业所得税的预交不可以扣除分包后再预交。 根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函〔2010〕156号)第三条规定,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税。规定中的实际经营收入是收入概念,并非所得概念。因此建安企业异地预缴企业所得税时,不扣除向其他单位支付的分包款。
阅读 824
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劳务公司清包工怎么备案简易计税,需要什么资料,流程是什么?
新新老师
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提问时间:10/25 10:25
#建筑#
这个不需要备案,只要符合就行,老项目清包工,甲供材符合其中一个就行。
阅读 824
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小规模开的是3个点的发票,预缴是按含税金额/1.03*0.01还是预缴是按含税金额/1.01*0.01
冉老师
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提问时间:10/24 17:18
#建筑#
你好,预缴是按含税金额/1.03*0.01
阅读 824
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老师我们有一个问题就是客户先下单到我这里,我们开始买材料加工加工好了给客户送去,没有什么库存商品,我出货应该怎么做
向阳老师
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提问时间:09/24 13:31
#建筑#
你好 借委托加工物资 -材料费贷 原材料 借委托加工物资-加工费 贷 应付账款 借 库存商品贷 委托加工物资 -材料费委托加工物资-加工费 销售出去 :借 应付账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品
阅读 824
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请问老师,A公司收到一笔工程款发票也开了,然后A公司以往来款方式转到B公司,由B公司支付出去,请问由哪家公司确认收入
玲竹老师
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提问时间:08/18 19:45
#建筑#
您好 谁开具发票 谁确认收入
阅读 824
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老师,安装费和安装调试费有什么区别?
小菲老师
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提问时间:07/31 12:25
#建筑#
同学,你好 这个没有区别
阅读 824
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你好老师,公司挂证人员,我在的工资金额就刚好是他社保的金额,我报个税的时候工资就是社保金额,专项抵扣社保后,公工资就为0。我的实际工资表造的金额对不对
一鸣老师
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提问时间:07/15 10:02
#建筑#
是的,就是这样造工资表就可以了
阅读 824
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老师,这个为啥要用应付职工薪酬过渡?不用,行不行?
郭老师
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提问时间:06/15 16:42
#建筑#
不可以的 福利费必须通过应负职工薪酬
阅读 824
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老师,建筑劳务公司怎样结转成本?5月份主营业务收入3939673.87,人工费2411486.15,期间费用141212.35
新新老师
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提问时间:06/15 15:50
#建筑#
你好,借主营业务成本贷工程施工。
阅读 824
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老师,我们是监理公司,**单位给我们提供成本票,如果开汽车租赁,技术服务费,签证咨询服务监理费,这个票面金额有限制吗
易 老师
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提问时间:06/14 18:55
#建筑#
同学您好,没有限制性统一规定的
阅读 824
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老师好,甲方要求我们购买工程一切险种,请问施工类的工程一切险种是应该甲方购买,还是乙方购买(我们是乙方),还有这个险种一般保额是多少?
郭老师
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提问时间:09/09 10:31
#建筑#
建筑工程一切险及第三者责任险保险金额50万。保险费650元
阅读 824
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电子税务局特定主体登陆是做什么用的?
王超老师
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提问时间:11/06 11:21
#建筑#
你好 这个就是将公司跟其他主体合并起来,比如有办事处,现在也是在这边登录的
阅读 824
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请问老师,这个公司可以开建筑服务,人工费的发票么
耿老师
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提问时间:01/16 13:58
#建筑#
你好!可以开建筑服务类发票
阅读 824
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老师,工程款电子发票没有备注的需要重新开具发票吗,或者只有工程名称,没有地址的
易 老师
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提问时间:12/09 15:09
#建筑#
学员您好,是的,对的要重新开具发票
阅读 824
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2025年法定假日从11天增加到13天了,这个没人每年的天数应为248天了,新教材是否有变动呀?[调皮]
东老师
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提问时间:12/28 16:24
#建筑#
你好,这个肯定是原来的教材还没有变动呢
阅读 823
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确认本月工程施工成本: 如果本月实际发生的工程施工成本为258000元,并且之前已经记录在“工程施工-合同成本-xx项目”科目中,则无需再做此步骤的分录。 工结算并开票时确认收入: 借:应收账款 305,807.29 贷:工程结算 305,807.29 同时,按照完工百分比法或其他确认收入的原则,结转相应的合同成本至主营业务成本: 借:主营业务成本—工程施工-合同成本-xx项目 258,000 (假设该金额是与已结算部分对应的合同成本) 贷:工程施工—合同成本-xx项目 258,000 计算并确认合同毛利: 工程结算与相应合同成本之间的差额即为本期确认的合同毛利。 假设按已结算金额直接计算毛利(实际情况可能需要根据完工进度等比例分配成本),则: 合同毛利 = 工程结算 - 主营业务成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利: 借:主营业务收入—工程结算 47,807.29 贷:工程施工—合同毛利-xx项目 47,807.29) 老师那我这个合同毛利后面再怎么结转?
朴老师
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提问时间:01/15 11:57
#建筑#
合同毛利是工程施工中的重要概念,它代表了企业通过工程结算所获得的利润。接下来,合同毛利需要从“工程施工-合同毛利-xx项目”科目结转到“本年利润”科目,以完成整个利润核算过程。 具体分录如下: 1.将“工程施工-合同毛利-xx项目”科目的余额结转到“本年利润”科目:借:工程施工-合同毛利-xx项目 (具体的金额)贷:本年利润 (金额应为合同毛利) 这样,您就完成了合同毛利的结转。需要注意的是,如果合同毛利为负数(即亏损),则应该用红字进行记账,表示亏损。
阅读 823
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老师 我们是一家建筑施工企业,现在跟甲方签订了一个包工包料的装修合同,到以后我收到甲方支付的工程款款后,我如何给对方开具发票,
朴老师
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提问时间:11/16 09:37
#建筑#
1.准备相关文件:包括合同、收据、发票等。确保您已经收到了甲方的款项,并且已经完成了合同中约定的所有工作。 2.登录税务系统:登录您所在地的税务系统,将相关文件录入系统。 3.选择开具发票类型:根据合同类型和甲方需求选择正确的发票类型。通常,对于包工包料的装修合同,您需要开具建筑业统一发票。 4.填写发票信息:按照发票类型和要求填写正确的信息,如开票日期、发票号码、购买方信息(包括名称、纳税人识别号等)、项目名称、开票金额等。确保所有信息的准确性。 5.提交审核:提交您的发票信息进行审核。税务工作人员会进行核实并给予反馈。 6.打印发票:根据审核结果打印发票。请注意,打印的发票必须清晰、整洁,并且遵循相关规定。 7.交付发票:将打印好的发票交付给甲方,并保留一份复印件以备后续使用。
阅读 823
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以成本来确定完工进度,或者由业务部门对工作量进行评估,确定完工进度。这样确定收入和税务报表的销售额不一致,是允许的吗?
小天老师
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提问时间:08/27 06:28
#建筑#
您好,税务报表的销售额要和财务账套的一致的,要不比对有差异税务后台会提示风险的。我们申报跟业务统一嘛
阅读 823
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请问我们卖瓷砖,合同上还有个打托费,那给别人开票应该怎么开呢
一鸣老师
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提问时间:08/18 14:19
#建筑#
一样的按加入总价开就是了
阅读 823
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老师,一个分包合同,烟道安装工程,合同写的,包工,包辅料,包机械,是开3个点票,还是9个点票?
郭老师
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提问时间:08/14 11:30
#建筑#
你好,可以简易计税3%。
阅读 823
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工程施工科目下好多2级,3级科科目,怎么月底自动结转到主营业务成本中
金金老师
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提问时间:08/12 17:12
#建筑#
您好,你说的是软件自己结转吗
阅读 823
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建筑业跨省的项目异地个人所得税在大厅申报还是在自然人客户端?
郭老师
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提问时间:08/07 22:58
#建筑#
这个看你项目所在地税务局的要求,如果是全员申报的话,自然然电子税务局扣缴端,税务局那边会给你账号密码的,其他的是大厅申报
阅读 823
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老师,我们是一般纳税人,我们是做工程的项目,有简易计税,还有一般计税,六月份我们开了一般计税的9%的票,也开了简易计税3%的票, 9%的销项税是14万,3%的简易计税是27万,那月底结转增值税的时候,凭证怎么写?
邹老师
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提问时间:07/09 10:38
#建筑#
你好,一般计税,如果销项税额大于进项税额,结转分录 是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 简易计税,结转分录 是 借:应交税费—应交增值税(简易计税), 贷:应交税费—未交增值税
阅读 823
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