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甲公司为一家制造型企业,系增值税一般纳税人。2×23年5月10日,为降低采购成本,向乙公司一次性购入三套不同型号且具有不同生产能力的设备A、B、C。甲公司以银行存款支付货款1900万元、增值税进项税额247万元、保险费20万元。A设备在安装过程中领用成本为10万元的生产用原材料(未计提存货跌价准备)支付安装工人工资8万元.A设备于2×23年12月21日达到预定可使用状态。假定A、B、C设备均满足固定资产定义及确认条件,公允价值分别为750万元、600万元、650万元。不考虑其他因素,则A设备的入账价值是多少万元。
范老师
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提问时间:06/26 10:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1920*750/(750+600+650)+10+8=738 祝您学习愉快!
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老师,从农业生产者手中购进玉米生产白酒,为什么可以抵扣的进项税率是13%?不是应该(购买价格+价外补贴10%)乘以10%税率吗?为什么也没有加上价位补贴? 什么情况下可以抵扣的进项税率是(购买价+价外补贴)×10%?
张老师
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提问时间:11/04 07:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里是属于核定扣除,需要按着核定扣除的方法计算进项税额的。 如果不属于核定扣除的范围是可以用(购买价+价外补贴)×10%计算的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1039
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没有章子的这个发票按最新规定也是符合规定的吗?这两个有啥区别
郭老师
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提问时间:07/10 12:33
#税务师#
没有区别 一样用 第一个电子税务局开的
阅读 1038
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老师,今年小微企业的政策是怎么样的?100万以内是多少比例?100万到300万的比例是多少?
家权老师
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提问时间:03/29 09:02
#税务师#
你好,跟去年1样的,300内5%
阅读 1038
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这判决10裁定5的属于什么诉讼
廖君老师
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提问时间:03/28 20:28
#税务师#
您好,刑事 刑事诉讼法 第二百一十九条不服判决的上诉和抗诉的期限为十日,不服裁定的上诉和抗诉的期限为五日,从接到判决书、裁定书的第二日起算。
阅读 1038
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老师,非同控长投的交易费用不是计入管理费用不计入成本吗,为什么这个地方要计入
易 老师
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提问时间:03/24 18:54
#税务师#
同学您好! 非同一控制下的长期股权投资交易费用通常不计入成本,而是计入当期损益,即管理费用。但在特定情况下,如合并过程中发生的审计、法律服务等相关费用,需直接计入当期损益。
阅读 1038
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这是为啥?不得要求技术转让?
啊芳芳老师
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提问时间:01/14 19:01
#税务师#
同学你好,这题是针对行政机关及工作人员的规定,行政机关实施行政许可,不得以申请行政许可相对人转让技术作为条件才给办理
阅读 1038
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丙方(一般纳税人)**乙方从甲方包工程涉及异地施工,乙方已开具9%工程款税票给甲方,乙方是否还需要承担甲方的增值税及附加?
易 老师
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提问时间:11/29 21:21
#税务师#
你好,不 要的,这种情况 不要的,开票自己就需要交纳增值税。双方各自承担自己的增值税
阅读 1038
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资产折旧、摊销及纳税调整明细表怎么填,第一行,固定资产原值,本年折旧摊销额,累计折旧摊销额怎么填
郭老师
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提问时间:04/17 14:46
#税务师#
第二列2022年账上折旧的金额,第三列是从购入到2022年年底的折旧金额。
阅读 1038
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帮忙回答下截图中的问题
财会老师
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提问时间:10/12 17:25
#税务师#
负债计税基础的计算是账面价值减去未来可以税前扣除的金额,账面价值小于计税基础就是未来可以税前扣除的小于0,也就是未来不能税前扣除,还需要纳税,所以是应纳税暂时性差异
阅读 1038
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这个月计提了10万的坏账准备,应该提多少的递延所得税?提递延所得税资产还是递延所得税负债?
朴老师
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提问时间:07/12 16:18
#税务师#
提坏账准备,资产账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异 递延所得税资产=可抵扣暂时性差异*税率=10万*25%=2.5
阅读 1038
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是一般纳税人,零售业的,销售商品总价加了10%的税点钱了,现在采购员让多开一些金额,拿回扣,那我怎么收多开金额的税钱?
郭老师
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提问时间:09/23 17:28
#税务师#
多开的那一部分, 增值税乘以13%, 附加税等于缴纳的增值税乘以12%, 印花税多开的部分乘以万分之三。 如果是小型微利企业,印花税、附加税可以减半 企业所得税利润100万以内的,税率2.5%
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税法2 中 考试的时候个人所得税的综合表,经营所得表、预扣表、劳务报酬预扣表 非居民个人月度税率表 考试的时候会给吗
税法老师
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提问时间:09/26 13:49
#税务师#
都会给的。 但是建议自行记忆一下劳务报酬预扣表,方便提高做题速度
阅读 1038
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1月交个税的截止期限是哪天?
潘潘老师
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提问时间:01/11 16:48
#税务师#
你好,1月报税时间是1月16日为止
阅读 1038
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2022年,最后冲刺8套模拟试卷,税法1,58页,多选题51题,相关知识点在教材的哪一页?谢谢!
税法老师
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提问时间:12/04 10:46
#税务师#
您可以看一下2022年税务师税一教材的211页和212页的内容
阅读 1038
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老师,公司注册成立时注册资本500万一直没有实缴进来,然后账上借股东的钱有300万,可以转增实收资本吗?公司成立时是自然人独资的有限公司,所以股东只有一个,如果可以需要如何操作,要验资报告或出具股东大会决议吗?
小林老师
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提问时间:08/20 09:22
#税务师#
您好,需要股东会决议
阅读 1038
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行政许可结果,行政处罚结果,行政强制措施和行政强制执行的结果,哪些是必须公开的,哪些是选择公开的呢
赵老师
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提问时间:10/22 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政许可: 准许行政许可,要公开。不准予行政许可,无须公开。 行政处罚: 具有一定社会影响的行政处罚决定应当依法公开。 行政强制: 行政强制不涉及公开问题。行政强制措施比如查封、扣押,决定书由当事人和行政机关分别保存即可,无需公开。 祝您学习愉快!
阅读 1038
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对于投资后投资双方内部交易产生的固定资产,为什么未实现内部销售利润随着固定资产计提折旧而逐步转回
张老师
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提问时间:02/18 23:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为您是按内部售价计提折旧的,等于是按内部售价消耗固定资产了,跟前面按内部售价结转营业成本就算是实现未实现内部交易损益一个道理。 祝您学习愉快!
阅读 1038
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2016.5.1后,这里契税计税的差额扣除,一般计税是除以1+9 %还是公式不变1+5%啊
郭锋老师
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提问时间:08/11 13:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公式不变,还按(1+5%) 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1038
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环境保护税的征税范围是列举制吗
张老师
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提问时间:04/24 15:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:对的,大气污染物,水污染物,固定废物和噪声。祝您学习愉快!
阅读 1038
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考完注会备考税务师,税务师能学完三科吗
东老师
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提问时间:05/08 16:58
#税务师#
我决定差不多,很多想通的地方
阅读 1037
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询问证人这里不懂?是什么意思
小小霞老师
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提问时间:03/28 17:05
#税务师#
你好,你这个是法考吗?
阅读 1037
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请帮计算下这个题,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/18 12:34
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择A,1)甲公司可以享受增值税增量留抵退税的政策。自2019年4月税款所属期起,纳税人连续6个月增量留抵税额大于零,且第六个月即9月份增量留抵税额不低于50万元,符合规定的其他条件,可以申请退税。 (2)进项构成比例=150/200×100%=75% (3)留抵税额退税额=(80-30)×75%×60%=22.5(万元) (4)甲公司可以在10月15日前的纳税申报期内,向主管税务机关申请退还留抵税额22.5万元。
阅读 1037
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2022年取得机械租赁增值税专用发票,2022年该进项已抵扣,今天税局通知该发票异常需做进项转出处理,请问该什么做账务处理
向阳老师
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提问时间:04/24 16:28
#税务师#
您好,同学,之前做的什么分录呢
阅读 1037
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收到物流公司给单位开的物流费用,单位需要交印花税吗?如果交,税目是不是运输合同
易 老师
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提问时间:04/10 16:06
#税务师#
同学您好,是的没错, 是这样的
阅读 1037
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请问老师,本题中第(2)问,计算投资的房产全年应纳房产税时,为啥业务2从租计征时,投资前和投资后的房产税都要交,而业务3从价计征只交投资前的房产税呢?
辉辉老师
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提问时间:10/29 01:00
#税务师#
同学你好,这里关键题眼是共担风险,业务3共担风险,投资后的房产税是B企业负担呢,不是该企业负担,业务2没有说是共担风险,全过程都需要该企业负担
阅读 1037
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老师,做内部账套时我在2月做应收暂估时:借:应收账款-暂估 100 贷:主营业务收入 97.09 应交税费-应交增值税-销项税额 2.91 到了7月客户才确定开100元发票,开出发票时先红冲2月暂估,再做同上分录,只不过暂估改成确认收入,公司性质有一些应收没办法一下开出发票,只能用暂估入账,导致销项税额一部分是增加的,我呢又想在账上体现出增值税实际需要交多少。老师,请问有什么办法可以体现出实际要交多少增值税???
松松老师
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提问时间:08/25 22:36
#税务师#
请问:2月是否按照暂估进行纳税申报
阅读 1037
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老师,请问下,我报季度报税,填写增值税的时候,我们开票17万普票,3%免税,小规模,服务我填写那列,然后有个这个附表,这个附表啥意思?什么时候需要填写?
小铃铛老师
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提问时间:07/20 16:57
#税务师#
同学,您好! 这个表不用填的,直接填到主表第12行第2列就可以了
阅读 1037
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老师,你好。在计算79题时关于材料(3)中的公允价值变动金额100为何不用减去,以及材料(4)中(27.5-10)中数值10是怎么计算得来的?
税法老师
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提问时间:11/01 21:59
#税务师#
因为这个变动是计入其他综合收益的,不影响企业的损益和利润所以是需要计算的 指的是转换日,自用房地产转为投资性房地产产生的计入其他综合收益的差额(310-300)这个10
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2022税务师财务与会计八套试卷(临门模拟二)第55题:不太理解E选项
财会老师
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提问时间:11/27 13:11
#税务师#
意思是上次装修支出已经没有价值了,不属于资产了,要终止确认,将上次装修支出摊余价值转销掉: 借:营业外支出 贷:长期待摊费用 祝您学习愉快!
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