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去年12月份租房押金,忘记做账,税已报。这个月 才发现。能补救?
暖暖老师
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提问时间:04/23 13:53
#税务师#
你好,可以补充上把会计分录
阅读 195
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企业汇算清缴A105000表中:(十一)佣金和手续费支出填写什么内容呀?
宋生老师
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提问时间:04/23 13:52
#税务师#
你好,你看你的期间费用的明细账,看有没有手续费,有的话就填进去。
阅读 256
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老师,开发商购买的土地,已付款,取得一般缴款书,可以进项税抵扣吗?
卫老师
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提问时间:04/23 11:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于取得的土地,开发商取得一般缴款书时,不是直接按照进项税额抵扣的方法处理。 房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的房地产项目,适用一般计税方法计税的,按照取得的全部价款和价外费用,扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额。 祝您学习愉快!
阅读 299
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老师,你好,我想问下,考了初级可以直接考税务师,还是需要先考中级呢
文文老师
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提问时间:04/23 09:56
#税务师#
考了初级可以直接考税务师
阅读 202
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老师你好,我是个体户,我现在是做电商帮人家带货的就是卖出去的货呢,我就抽佣金,然后现在我们的经营所得税,这一点我们有什么方法就是可以合理合规的避税啊,我们是服务类的个体户在抖音上面就是帮人家直播带货带货之后呢,他们就会给到我们佣金佣金呢,就转到我们公帐,然后一年有个1,000,000左右,那这种我们怎么合理合规的去避税啊?
董孝彬老师
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提问时间:04/22 21:50
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 279
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老师,这道题的c和d我不理解,书上不是说股息红利和股权转让不得作为广宣费的计算基础么,怎么答案与书上老师讲的不一样。
卫老师
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提问时间:04/22 21:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里有特殊规定; 根据(国税函〔2010〕79号)第八条规定,对从事股权投资业务的企业(包括集团公司总部、创业投资企业等),其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入,可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。 该规定对从事股权投资业务的企业未限定于专门从事股权投资业务的企业。从相关性分析,企业进行股权投资会发生业务招待行为,相应发生的业务招待费与因股权投资而产生的经济利益流入(包括股息、红利以及转让股权收入)有关。 依据上述分析,从事股权投资业务的各类企业从被投资企业(含上市公司)所分配的股息、红利以及股权(股票)转让收入,均可以作为计算业务招待费的基数。 祝您学习愉快!
阅读 421
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老师,资金需要量=(基期资金平均占用额—不合理资金占用额)*(1+预测期销售增长率)是乘以还是除以(1+预测期资金周转速度增长率)?为何中级和税务师教材对这个公式不同?
朴老师
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提问时间:04/22 20:26
#税务师#
资金需要量公式为:资金需要量 =(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1+预测期销售增长率)÷(1+预测期资金周转速度增长率)。 中级和税务师教材公式不同,原因在于学科视角不同,中级重资金管理,用除法体现资金周转与资金需要量的反比例关系;税务师重财务税务处理,用乘法体现资金周转速度变动对资金需要量的影响。
阅读 319
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低值易耗品摊销方法是什么
文文老师
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提问时间:04/22 17:27
#税务师#
低值易耗品摊销方法,可选择一次性摊销法
阅读 184
收藏 1
老师 一个公司给我个人账户转了3万元,我这有什么影响吗,我需要缴纳个税吗? 这个款本来是给领导的,领导说备用金需要用款,然后这个公司直接打给我个人账户了?我个人有什么风险吗? 如果没有的话我需要交什么款吗
朴老师
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提问时间:04/22 16:17
#税务师#
公司转 3 万到你个人账户存在法律、税务和资金安全风险。若能证明是备用金且按规定使用,一般不用交个税;无法证明则可能被视为个人收入需交个税。建议尽快按公司财务制度处理该款项,保存相关凭证记录。
阅读 353
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请问向国外个人支付设计费需要交税吗?在国外设计的,给国内公司使用设计成果
文文老师
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提问时间:04/22 16:01
#税务师#
你好,需要代扣代缴增值税与个税
阅读 231
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请问老师,使用权资产按照合同执行完毕,需要结转么?还是就挂在账上。
文文老师
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提问时间:04/22 14:52
#税务师#
所有权转移或返还,需要结转
阅读 122
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2016年5月1号后购入的房产卖出时一般纳税人适用一般计税,这里的购入要不要看取得所有权,就是要不要看是否办理不动产登记。如果房屋是2013年购买并使用并入了固定资产,但是2017年才办理不动产登记取得产权,那这个房屋属于老项目还是新项目?
小王老师
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提问时间:04/22 14:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的“购入”指的是取得所有权的时间。如果房屋是在2013年购买并使用,并在2017年才办理不动产登记取得产权,那么这个房屋属于老项目。因为判断新旧项目的标准是《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期是否在2016年4月30日前,而不是以不动产登记时间为准。 祝您学习愉快!
阅读 382
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请问老师,资本公积增加了,需要申报印花税么?
文文老师
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提问时间:04/22 14:17
#税务师#
资本公积增加了,需要申报印花税
阅读 196
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请问老师,甲集团单位,支付给各个子公司,创新奖励100万。请问甲集团直接放到营业支出了,企业所得税汇算清缴可以扣除么?支付给各个子公司,子公司给的是收据。
宋生老师
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提问时间:04/22 11:13
#税务师#
你好,这个不能直接扣除。
阅读 395
收藏 2
请问老师,甲集团公司发现超短融,支付给银行的承销费,银行给开发票么?
宋生老师
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提问时间:04/22 09:58
#税务师#
你好,是的,是可以开发票的。
阅读 114
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请问超出注册资本的投资款--资本溢价,退回给股东的操作流程,账务,税务处理
董孝彬老师
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提问时间:04/22 09:37
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 207
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在企业所得税中,企业转让股权收入为什么不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该效股权所可能分配的金额,而撤资确可以扣除
郭锋老师
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提问时间:04/21 22:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在计算股权转让所得时,不扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额,是因为这部分收益并未实际分配给股东,仍属于被投资企业的资产。而撤资或减少投资时可以扣除按持股比例计算的留存收益部分,这是因为撤资行为视同于先分配后转让,即企业先从被投资企业分得其应享有的未分配利润和盈余公积,然后再处理剩余的投资成本。 祝您学习愉快!
阅读 1274
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企业汇算清缴审计,资产负债类需要关注那些事项?
宋生老师
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提问时间:04/21 17:21
#税务师#
你好,一般表上面不要出现负数就行。 另外你关注一下,看有没有超过小微企业的标准。
阅读 187
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老师,我们有一笔13%加工修理修配发票要开,对方分2次开票,一次70%,30%,开票单位写项,这后边单价和单位怎么填呀?是按各自金额填1项,对应金额,还是按原金额,分成,70%,30%
宋生老师
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提问时间:04/21 17:21
#税务师#
你好,你写项的话,数量写1,单价就是不含税价
阅读 200
收藏 1
请问老师其他债权投资和其他权益工具投资都是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的资产,为什么其形成的汇兑差额一个计入当期损益、一个计入其他综合收益?
张老师
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提问时间:04/21 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在会计处理中,外币金融资产的汇兑差额处理方式取决于其性质是货币性还是非货币性。 1.**其他债权投资**:通常被视为货币性金融资产。货币性金融资产是指在未来可以用固定或可确定金额的货币收取的资产。因此,其汇兑差额会影响企业的实际现金流量和财务状况,所以需要计入当期损益。这就是为什么其他债权投资的汇兑差额计入当期损益的原因。 2.**其他权益工具投资**:通常被视为非货币性金融资产。非货币性金融资产的价值不直接以货币金额表示,而是以公允价值计量。其汇兑差额与公允价值变动一起计入其他综合收益,因为这些变动不直接影响企业的现金流量,而是影响企业的综合财务表现。 因此,尽管两者都是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的资产,但由于其货币性和非货币性的不同属性,导致其汇兑差额的会计处理方式不同。 祝您学习愉快!
阅读 1215
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请问,当年有固定资产处置累计折旧额有转回到借方,折旧、摊销纳税调整表本年折旧如何计算
宋生老师
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提问时间:04/21 16:13
#税务师#
你好,这个正常填写折旧的金额了。
阅读 258
收藏 1
居间佣金应该开什么发票合适
文文老师
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提问时间:04/21 15:34
#税务师#
可开具现代服务*居间 服务
阅读 209
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备考中级 继续教育不连续可以吗?
朴老师
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提问时间:04/21 13:56
#税务师#
同学你好 要连续的哦
阅读 264
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甲公司计划投资一存续期甲公司计划投资一存续期为 10 年的项目。其中前 4 年无现金流入,后6 年每年年初现金流入 200 万元。若当年市场利率为 6%,则甲公司该投资项目现金流入的现值是( )万元。[已知(P/A,6,6)=4.9173,(P/F,6,4)=0.7921]为10年的项目。 答案是现金流入的现值=200×(P/A,6%,6)×(1+6%)×(P/F,6%,4)≈825.74,这里再乘以(1+6%)是什么意思?没明白
周老师
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提问时间:04/21 13:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为后6年每年年初有现金流入,所以先用200×(P/A,6%,6)计算出从第4年末到第9年末的现值。再乘以(P/F,6%,4)是为了将这个现值折算到当前时点,即第0年。最后乘以(1+6%)是因为这些现金流实际上是每年年初发生的,所以需要额外的一年利息来调整时间差,确保计算的是从现在开始的现值。 祝您学习愉快!
阅读 434
收藏 2
老师,你好,公司股权转让,税务老师要求提交股权成本相关资料,要怎样写
小菲老师
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提问时间:04/21 12:39
#税务师#
同学,你好 之前的股东有实际投资吗?
阅读 197
收藏 1
老师,子公司将母公司的商铺出租给客户,母公司需交税吗?
郭锋老师
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提问时间:04/21 11:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳的。涉及的税种主要有以下几种:房产税、增值税、印花税、企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 474
收藏 2
请问老师其他债权投资和其他权益工具投资都是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的资产,为什么外币汇兑差额的计量不同
郭锋老师
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提问时间:04/21 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在会计处理中,外币货币性金融资产和外币非货币性金融资产的汇兑差额的计量方式确实有所不同,这与其性质有关。 1.**外币货币性金融资产**:这些资产的价值会随着汇率的变化而波动,因此其汇兑差额通常计入当期损益。这是因为货币性项目(如应收账款、应付账款等)在结算时需要用现金支付或收取,汇率变动会直接影响企业的现金流。 2.**外币非货币性金融资产**:这些资产的价值不直接受汇率变化的影响,而是以公允价值计量且变动计入其他综合收益。例如,其他债权投资和其他权益工具投资属于非货币性金融资产。对于这些资产,汇兑差额与其公允价值变动一起计入其他综合收益。这是因为非货币性项目(如股票、基金等)在结算时不需要用现金支付或收取,汇率变动不会直接影响企业的现金流。 因此,虽然其他债权投资和其他权益工具投资都是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的资产,但由于其属于外币非货币性金融资产,汇兑差额的处理方式与外币货币性金融资产不同。 祝您学习愉快!
阅读 1192
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老师,备考税务师,我是非全日制大专 ,去年拿证的。已经工作10年了, 今年可以报考吗
郭老师
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提问时间:04/21 10:28
#税务师#
你好,可以的,可以报考的。
阅读 299
收藏 1
例如报关单就报 背带 数量3000个,是从A,B,C三家供应商采购过来 是可以开对应三张进项发票吗?
宋生老师
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提问时间:04/21 09:05
#税务师#
你好,是的,是应该这样子。
阅读 164
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请问老师,甲单位2024年度,核销坏账500万,借 坏账准备 乙公司 200万,丙公司300万,贷:应收账款500万,乙公司注销和丙公司吊销,请问老师企业所得税汇算清缴是要调减处理么?因为计提的时候已经调增。请问这么大的金额调减,税务会需要甲单位提供什么资料么?吊销的丙的可以调减处理么?
apple老师
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提问时间:04/20 09:16
#税务师#
同学你好,是这样的, 如果23年计提过了,且在税局汇算时,做得 调增, 今年实实在在的,确实是发生坏账了,25年的汇算申报中,就 要做 调减。 因为,税局认得就是【实实在在的坏账,而不是计提的坏账】
阅读 195
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