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老师，我想问一下，26年第一季度的月季度所得税报表是不是有些变化，我们是小规模公司，开有普票也有专票，且季度超过30万，开出1%普票的，做分录也是按1%录入，现在报月季度税的报表时，又提示，应把减征2%的部做为营业外收入，不是规定超过30万的话，全部纳入应税销售额吗
暖暖老师 | 提问时间：04/14 10:58

#实务#

免除的增值税全部计入营业外收入

阅读 15

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老师，去年一次性折旧了，今年季度报表，怎么申报
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:58

#实务#

您好，去年会计上是一次折旧完了吗？

阅读 22

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为职工缴纳补充医疗险及团体意外险是否应该并入工资薪金缴纳个税
暖暖老师 | 提问时间：04/14 10:57

#实务#

你好是的需要并入申报个税

阅读 44

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老师，你好，请问A公司100%控股B公司，A公司控股B公司后，A公司需要额外做什么吗
朴老师 | 提问时间：04/14 10:56

#实务#

A 公司 100% 控股 B 公司后，主要做这几件事：做账 A 公司做长期股权投资：借：长期股权投资贷：银行存款 / 相关科目期末合并报表因为是 100% 控股，属于母子公司，必须做合并资产负债表、利润表。内部往来、内部交易核对抵消比如互相借款、销售、服务费，年底要做抵消分录，不能重复算收入利润。税务方面母子公司各交各的增值税、附加税企业所得税一般分别汇算（没有合并纳税备案的话）符合条件的分红免税（居民企业之间直接投资股息红利免税）工商、资质工商已做完变更即可资质、许可、银行账户、税务登记都是 B 公司自己维护日常管理股东会、董事会决议，印章、财务审批流程规范。

阅读 17

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老师，问下2月收收到实收资本，现在申报营业账簿申报不了，是选按期申报还是按次申报
邹老师 | 提问时间：04/14 10:56

#实务#

你好，可以选择按次申报

阅读 36

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我公司有一项专利技术要转让，大概10年前请代办取得的专利技术，但是这项专利在公司没有入账，也没有计入无形资产，只是每年交几百块钱的专利费，都是作为管理费用入账的，现在这项专利要转让给其他公司，对方要求开专利转让费25万元的发票，这个要怎么处理？有哪些税务风险，公司应该如何做账？
杨老师 | 提问时间：04/14 10:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务处理及风险转让专利技术属于销售无形资产，需要缴纳增值税及附加税，同时转让所得会影响企业所得税。由于该专利技术未入账，转让时的成本难以准确核算，可能导致多缴纳企业所得税。另外，如果转让过程中未按规定开具发票或申报纳税，会面临税务机关的处罚。账务处理因为该专利未入账，转让时直接确认收入并结转成本（由于未入账，成本为0）。分录如下：借：银行存款250000 贷：其他业务收入250000÷(1+适用税率) 应交税费——应交增值税（销项税额）250000÷(1+适用税率)×适用税率注：适用税率根据公司实际情况确定，一般纳税人销售无形资产税率为6%，小规模纳税人征收率为3%（目前有税收优惠政策）。祝您学习愉快！

阅读 79

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电站电费的发票怎么开
家权老师 | 提问时间：04/14 10:55

#实务#

是水电还是火电呢？

阅读 32

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搬厂设备，入什么科目，1万元左右，内丈
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:55

#实务#

同学，你好管理费用-装修费

阅读 45

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小规模纳税人，在阿里巴巴国际站开通了店铺，3月份有订单，但货物要4月份发出，那我一季度增值税申报是按订单总金额申报吗？还有怎么申报，数据是取，订单是美元金额。申报表中的数据是自己填写还是可以一键导入
朴老师 | 提问时间：04/14 10:52

#实务#

3 月订单 4 月发货，一季度增值税不用申报，二季度再报。美元按报关 / 发货当天或当月 1 日汇率折人民币。申报表不能一键导入，需手动填写未开票收入。

阅读 16

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支付预付款时，记账后面附上付款申请书备注栏写明具体订单号金额等。附上付款回单。不用再附上合同了吧？
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:52

#实务#

同学，你好可以不付合同

阅读 16

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老师您好，咨询一下，从财务系统导出来的资产负债表预付账款为负数，那么在税务局申报财务报表是需要把预付的负数调到应付账款吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:52

#实务#

同学，你好可以调整的

阅读 13

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老师您好，老板开了两家公司，一家给另一家陆续打款200万挂在其他应付款，现在其他应付款借方余额较大，金税四期能预警到企业风险吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:51

#实务#

同学，你好关联企业，这样操作有风险的

阅读 39

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老师，公司是按季度申报的，但是月底不超过10万，季度超过30万，我1月未超过10万的收入可以免税吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 10:50

#实务#

我知道啊就是我三个月合计超过30万但是我1月不超是不是不免

阅读 98

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老师我想先请教你个问题，就是用含税单价÷1.13＝进价，用进价×数量得到总额在少3个点，这种怎么算呀
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:48

#实务#

同学，你好你图片上的不是算好的吗？

阅读 115

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老师公司医保的费用也是在税务社保哪里交吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:46

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 35

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老师制作的电源柜四套，每套的价位都不一样，我把它单独作为固定资产核算的，登账本的时候是一套登记一张，还是四套登记在一张账本上
朴老师 | 提问时间：04/14 10:46

#实务#

每套价格不一样，必须分开单独登记，一套登一张账页。方便折旧、盘点、后续处置，税务也规范。

阅读 35

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老师早上好，请问所得税季报增值税那里的货物及劳务销售额怎么计算
家权老师 | 提问时间：04/14 10:44

#实务#

就是开票销售的货物销售额

阅读 39

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老师好，我想问下个税申报比如今年在1月份申报个税，这工资报的是去年12的工资吗？那社保录入的是1月份的社保把，
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:44

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 37

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老师，申报实习生的个税有没有时间限制？我们单位有两个实习生，是去年9月1号来的。
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:43

#实务#

同学，你好申报实习生的个税有没有时间限制？实发就要申报的

阅读 16

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营业外支出没有发票是收据用调增吗？维稳费
家权老师 | 提问时间：04/14 10:43

#实务#

是的，那个需要做纳税调增的

阅读 39

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铁路电子发票可以抵扣进项吗？我们是一般纳税人
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:42

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 13

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标准差sigma的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 21:17

#会计实务#

标准差（Standard Deviation）的计算公式为： σ = √(Σ(xi-μ)²/N) 其中，σ表示标准差，Σ表示求和，xi表示每个观察值，μ表示所有观察值的平均数，N表示观察值的个数。具体计算步骤如下： 1. 计算所有观察值的平均数μ。 2. 将每个观察值与平均数的差（xi-μ），然后将差的平方（xi-μ）²。 3. 将所有差的平方相加，得到Σ(xi-μ)²。 4. 将Σ(xi-μ)²除以观察值的个数N。 5. 对结果开平方，得到标准差σ。这个公式可以用来衡量一组数据的离散程度，标准差越大，数据的离散程度越高；标准差越小，数据的离散程度越低。

阅读 8487

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银行利息的计算是否根据存款类型而有所差异？
秦老师 | 提问时间：12/14 21:06

#会计实务#

是的，银行利息的计算是根据存款类型而有所差异的。一般来说，银行会根据存款类型来确定利率和计息方式。 1. 活期存款：活期存款是指随时可以支取的存款，一般不会产生利息。 2. 定期存款：定期存款是指存款人约定一定期限内不得支取的存款。利息的计算通常是根据存款金额、存期和利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存期越长、利率越高，计算出的利息就越多。 3. 定活两便存款：定活两便存款是指一部分存款作为定期存款，一部分存款作为活期存款。对于定期部分的存款，计算利息的方式和定期存款一样；对于活期部分的存款，一般按照活期存款的计息方式，即不产生利息或者按照活期利率计算。 4. 整存整取存款：整存整取存款是指存款人将一笔款项一次性存入银行，并约定存款期限。利息的计算方式一般是根据存款金额、存期和利率来确定的。 5. 零存整取存款：零存整取存款是指存款人按照一定的金额和频率存入银行，到期后取出本金和利息。利息的计算方式一般是根据存款金额、存期和利率来确定的。需要注意的是，不同银行和不同存款产品的利率和计息方式可能会有所不同，具体应根据银行的规定和协议来计算利息。

阅读 1112

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银行在线存款计算器如何帮助个人和企业进行存款计划和预测？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 21:06

#会计实务#

银行在线存款计算器是一种工具，可以帮助个人和企业进行存款计划和预测。它通常提供以下功能： 1. 存款计划：根据个人或企业的财务状况和目标，计算器可以帮助制定一个合理的存款计划。它可以根据预设的存款金额、存期和利率，计算出每月或每年需要存入的金额。 2. 存款预测：通过输入预期的存款金额、存期和利率，计算器可以预测未来的存款增长。这有助于个人和企业评估他们的储蓄目标是否可行，并提供一个预期的储蓄增长图表。 3. 利息计算：计算器可以根据存款金额、存期和利率计算出预计的利息收入。这有助于个人和企业了解他们的存款将会产生多少利息收入。 4. 存款比较：如果个人或企业有多个存款选项，计算器可以帮助比较不同存款方案的利率和收益。这有助于选择最优的存款方式。 5. 存款调整：如果个人或企业的存款计划发生变化，计算器可以帮助调整存款金额和存期，以适应新的需求和目标。通过使用银行在线存款计算器，个人和企业可以更好地规划和管理他们的存款，以实现财务目标和最大化利益。

阅读 1255

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银行理财三个月利息如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/14 21:06

#会计实务#

银行理财的利息计算通常是基于年利率进行的。要计算三个月的利息，首先需要确定年利率。假设年利率为5%（以百分比表示），则月利率为5%除以12个月，即0.4167%。三个月的利息就是存款金额乘以月利率乘以三。例如，如果存款金额为10,000元，则三个月的利息为10,000 × 0.4167% × 3 = 125元。需要注意的是，不同的银行和理财产品可能有不同的计算方法和利率规定，所以在实际操作中应该根据具体产品的规定进行计算。

阅读 1344

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会计准则规定，计提工资和应付工资应当在每个会计期间结束时进行调整，以反映实际发生的工资支出。问题：计提工资和应付工资的调整会对企业的利润有何影响？
李老师 | 提问时间：12/14 21:05

#会计实务#

计提工资和应付工资的调整会对企业的利润有以下影响： 1. 影响当期利润：计提工资和应付工资的调整会增加当期的工资支出，从而减少当期的利润。这是因为计提工资和应付工资是将预计的工资支出纳入当期财务报表中，以反映实际发生的工资费用。 2. 影响未来利润：如果计提工资和应付工资的调整导致工资支出的增加，这将减少未来的利润。这是因为工资支出的增加将反映在未来的财务报表中，从而减少未来的净利润。 3. 影响财务报表：计提工资和应付工资的调整会影响企业的财务报表，特别是利润表和资产负债表。在利润表上，工资支出的增加将导致净利润的减少。在资产负债表上，应付工资的增加将反映在负债部分，增加企业的负债总额。总之，计提工资和应付工资的调整会对企业的利润产生直接的影响，增加工资支出将减少利润。这也反映了会计准则的要求，即将实际发生的工资支出及时反映在财务报表中。

阅读 1879

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请列举影响每股收益的因素，并简要解释其影响机制。
欧阳老师 | 提问时间：12/14 20:55

#会计实务#

影响每股收益的因素有以下几个： 1. 净利润：净利润是每股收益的基础，它表示企业在一定期间内所获得的总利润。净利润的增加会直接提高每股收益。 2. 股本结构：股本结构是指公司的股本总额以及股本的分配情况。当公司的股本总额增加时，每股收益会相应减少；而当公司进行股本减少或回购时，每股收益会相应增加。 3. 优先股分红：如果公司发行了优先股并且需要支付优先股的固定分红，这些分红会先于普通股股东获得。优先股分红的增加会降低普通股每股收益。 4. 股票拆分和合并：当公司进行股票拆分时，每股收益会减少；而进行股票合并时，每股收益会增加。 5. 税收：税收是企业利润的一部分，缴纳税款会减少净利润，从而影响每股收益。 6. 非经常性损益：非经常性损益是指与公司正常运营无关的收入和支出，如出售资产、投资收益、非经常性损失等。这些非经常性损益会对净利润产生影响，从而影响每股收益。总的来说，每股收益是由净利润、股本结构、优先股分红、股票拆分和合并、税收以及非经常性损益等多个因素共同决定的。了解这些因素的影响机制可以帮助投资者更好地评估企业的盈利能力和发展前景。

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个人所得税个体户经营所得税率表中，哪个级别的经营所得适用税率幅度最大？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 20:52

#会计实务#

根据个人所得税个体户经营所得税率表，税率幅度最大的是第四级别的经营所得。第四级别的经营所得为超过30万元至100万元的部分，适用税率为35%。相比之下，其他级别的经营所得税率幅度较小。例如，第一级别经营所得为不超过30万元的部分，适用税率为5%。

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利息的计算中是否考虑了贷款利率的变动？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 20:48

#会计实务#

在会计实务中，利息的计算通常是根据贷款合同中约定的利率来进行的。如果贷款合同中规定了固定利率，则在计算利息时不考虑贷款利率的变动。这意味着无论贷款利率是否发生变动，利息的计算都是基于合同约定的利率进行的。然而，如果贷款合同中规定了浮动利率，则在计算利息时需要考虑贷款利率的变动。具体计算方法可能根据合同约定而有所不同。一种常见的方法是根据每个计息期的实际贷款利率来计算利息。这意味着利息的计算会随着贷款利率的变动而变化。需要注意的是，利息的计算方法应该根据贷款合同的具体约定和当地会计准则的要求来确定。因此，在实际操作中，应仔细阅读贷款合同，并遵循当地的会计准则和规定来计算利息。

阅读 1151

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电子版增值税申报表小规模空表中的主要表格有哪些，分别对应哪些具体内容？
李老师 | 提问时间：12/14 20:43

#会计实务#

电子版增值税申报表小规模空表中的主要表格包括以下几个： 1. 增值税纳税申报表（A表）：主要用于填报纳税人的基本信息、销售额、进项税额、销项税额等内容。 2. 增值税纳税申报表附列资料（B表）：用于填报纳税人的销售额、进项税额、销项税额的明细信息，包括销售额明细、进项税额明细、销项税额明细等。 3. 营业税纳税申报表（C表）：用于填报纳税人在营业税改征增值税前的销售额、应纳税额等信息。 4. 增值税减免税申报明细表（D表）：用于填报纳税人申请增值税减免税的具体项目和金额。 5. 增值税预缴税款申报表（E表）：用于填报纳税人的预缴税款信息。 6. 增值税留抵税额清单（F表）：用于填报纳税人的留抵税额信息。这些表格分别对应纳税人的基本信息、销售额、进项税额、销项税额、减免税、预缴税款等具体内容，填写时需要根据实际情况进行填报。

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