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2025年索赔根据索赔协议做了预计负债，在2026年1月才收到发票，发票金额和预估金额有差异？这种我是直接反结账，更好12月份所得税申报表好，还是直接1月红冲预计负债，按发票实际入账合适？红冲方式影响2025年汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：01/30 15:10

#实务#

直接反结账，更好12月份所得税申报表好

阅读 47

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企业所得税第四季度申报利润可以扣除研发费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 15:09

#实务#

您好根据《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2021年第28号）规定，企业可以在10月份预缴申报第三季度或9月份企业所得税时，自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。若在10月份预缴申报期未选择享受优惠，可以在办理年度企业所得税汇算清缴时统一享受2。此外，有信息明确指出，第四季度不可以享受研发费用加计扣除，只能等汇算清缴了3。因此，企业在第四季度申报利润时，不能直接扣除研发费用，需等待年度汇算清缴时统一处理。

阅读 54

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采购商品入库时直接是计入库存商品，不用领用用于测试做其他出库，应该计入什么科目
家权老师 | 提问时间：01/30 15:07

#实务#

还是计入库存商品，跟库房怎么分类无关

阅读 84

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请问，外出交流学习油费，公司工具车油费，分别入什么会计明细科目？
家权老师 | 提问时间：01/30 15:07

#实务#

外出交流学习油费计入差旅费。公司工具车油费计入车辆使用费

阅读 28

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老师请问，没有24年增值税未申报记录，怎么会有城建税未申报，现在开未欠税证明开不出来，这怎么回事？
小菲老师 | 提问时间：01/30 15:06

#实务#

同学，你好联系当地税务局，后台查看一下

阅读 42

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老师，我们是做钢结构生产加工安装的，现在我们从外面买的钢结构安装，可以以钢结构工程开具9个点的发票吗
文文老师 | 提问时间：01/30 15:06

#实务#

你好，是销售钢结构，同时负责安装吗

阅读 39

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老师，混凝土公司购买的传感器9000元折旧多少年？折旧计入生产成本吗？还是？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 15:06

#实务#

您好，这个折旧五年就可以，结转到成本中就可以

阅读 29

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年终奖月度和年度有什么区别是累积的吗
家权老师 | 提问时间：01/30 15:06

#实务#

是的，年终奖是月底累计/12

阅读 45

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老师，公司发给优秀员工的奖金，应该如何入账？
家权老师 | 提问时间：01/30 15:05

#实务#

直接计入工资做账，摘要就是发奖金

阅读 26

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我想问一下，我准备去一家公司上班，做的内部账务，这家公司之前都是给外账做的，然后内账没有做，后面老板可能会考虑外账也拿忽回来做，公司已经成立几年了，这种怎么建账比较合适？数据全部弄成期期初余额吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 15:04

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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我想问一下，我准备去一家公司上班，做的内部账务，这家公司之前都是给外账做的，然后内账没有做，后面老板可能会考虑外账也拿忽回来做，公司已经成立几年了，这种怎么建账比较合适？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 15:02

#实务#

你好，根据外账的科目余额表建立，前后要衔接

阅读 45

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这里的办公楼，不用管年限权重吗？5000/20/12*6个月？
朴老师 | 提问时间：01/30 15:01

#实务#

需要考虑时间权重，题目里的 “5000/20” 是简化写法，实际应按半年（6/12）计算折旧影响，即： 5000/20×6/12=125 万元题目省略了 “×6/12” 的步骤，直接用全年折旧差异对应全年净利润，这是一种考试简化处理，实际做题时需要补全时间权重。

阅读 88

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电子税务局那个发票入账要做吗
家权老师 | 提问时间：01/30 15:00

#实务#

可以不做入账标识的

阅读 44

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老师请问下，我们买了一个厂房2000万，对方税务代开票税率是9，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:59

#实务#

您好，如果是个人和小规模是按3%，一般人是9%

阅读 26

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老师，这个纸质发票行程单，这样可以合规入账么。名头是我们单位员工的。还是说，票面哪里要显示公司名称
家权老师 | 提问时间：01/30 14:59

#实务#

可以凭行程单做账的，那个就是正规发票

阅读 40

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老师您好！我们是批发零售蔬菜调味品的，老板让算损耗率，这个需要怎么算
文文老师 | 提问时间：01/30 14:58

#实务#

你好，损耗率=实质损耗金额÷销售总业绩额

阅读 39

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老师，我们新公司上个月麻烦营业执照，但是没有税务备案导致1月份没办法做申报，然后现在备案好了，在电子税务局上增加存款账户显示这个提示，应该怎么办
家权老师 | 提问时间：01/30 14:55

#实务#

提示你开户的银行备案逾期了

阅读 48

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以前老会计遗留的问题固定资产机床设备实际只有25台账面上有47台我怎么才能把多余的机床消掉呀
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:53

#实务#

您好，多的做报废处理就可以

阅读 25

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老师，线下活动或者展会活动用的物料（纸质，搅拌木棍，纸杯），算什么费用？
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:52

#实务#

同学，你好销售费用：这是最主流的处理方式，因为这些物料是为展会活动专门准备的，属于市场推广的一部分。

阅读 27

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我公司提供水泥，黄沙等材料，委托有资质的混凝土公司加工成商品混凝土直接销售，需要交消费税吗
文文老师 | 提问时间：01/30 14:52

#实务#

我公司不用交消费税

阅读 25

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现在我的房子有贷款，我卖房子能连贷款一起过户吗
家权老师 | 提问时间：01/30 14:50

#实务#

房子在一般情况下可以连贷款一起过户。但通常需要先取得贷款银行的同意。

阅读 47

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标准差sigma的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 21:17

#会计实务#

标准差（Standard Deviation）的计算公式为： σ = √(Σ(xi-μ)²/N) 其中，σ表示标准差，Σ表示求和，xi表示每个观察值，μ表示所有观察值的平均数，N表示观察值的个数。具体计算步骤如下： 1. 计算所有观察值的平均数μ。 2. 将每个观察值与平均数的差（xi-μ），然后将差的平方（xi-μ）²。 3. 将所有差的平方相加，得到Σ(xi-μ)²。 4. 将Σ(xi-μ)²除以观察值的个数N。 5. 对结果开平方，得到标准差σ。这个公式可以用来衡量一组数据的离散程度，标准差越大，数据的离散程度越高；标准差越小，数据的离散程度越低。

阅读 7930

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银行利息的计算是否根据存款类型而有所差异？
秦老师 | 提问时间：12/14 21:06

#会计实务#

是的，银行利息的计算是根据存款类型而有所差异的。一般来说，银行会根据存款类型来确定利率和计息方式。 1. 活期存款：活期存款是指随时可以支取的存款，一般不会产生利息。 2. 定期存款：定期存款是指存款人约定一定期限内不得支取的存款。利息的计算通常是根据存款金额、存期和利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存期越长、利率越高，计算出的利息就越多。 3. 定活两便存款：定活两便存款是指一部分存款作为定期存款，一部分存款作为活期存款。对于定期部分的存款，计算利息的方式和定期存款一样；对于活期部分的存款，一般按照活期存款的计息方式，即不产生利息或者按照活期利率计算。 4. 整存整取存款：整存整取存款是指存款人将一笔款项一次性存入银行，并约定存款期限。利息的计算方式一般是根据存款金额、存期和利率来确定的。 5. 零存整取存款：零存整取存款是指存款人按照一定的金额和频率存入银行，到期后取出本金和利息。利息的计算方式一般是根据存款金额、存期和利率来确定的。需要注意的是，不同银行和不同存款产品的利率和计息方式可能会有所不同，具体应根据银行的规定和协议来计算利息。

阅读 1073

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银行在线存款计算器如何帮助个人和企业进行存款计划和预测？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 21:06

#会计实务#

银行在线存款计算器是一种工具，可以帮助个人和企业进行存款计划和预测。它通常提供以下功能： 1. 存款计划：根据个人或企业的财务状况和目标，计算器可以帮助制定一个合理的存款计划。它可以根据预设的存款金额、存期和利率，计算出每月或每年需要存入的金额。 2. 存款预测：通过输入预期的存款金额、存期和利率，计算器可以预测未来的存款增长。这有助于个人和企业评估他们的储蓄目标是否可行，并提供一个预期的储蓄增长图表。 3. 利息计算：计算器可以根据存款金额、存期和利率计算出预计的利息收入。这有助于个人和企业了解他们的存款将会产生多少利息收入。 4. 存款比较：如果个人或企业有多个存款选项，计算器可以帮助比较不同存款方案的利率和收益。这有助于选择最优的存款方式。 5. 存款调整：如果个人或企业的存款计划发生变化，计算器可以帮助调整存款金额和存期，以适应新的需求和目标。通过使用银行在线存款计算器，个人和企业可以更好地规划和管理他们的存款，以实现财务目标和最大化利益。

阅读 1172

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银行理财三个月利息如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/14 21:06

#会计实务#

银行理财的利息计算通常是基于年利率进行的。要计算三个月的利息，首先需要确定年利率。假设年利率为5%（以百分比表示），则月利率为5%除以12个月，即0.4167%。三个月的利息就是存款金额乘以月利率乘以三。例如，如果存款金额为10,000元，则三个月的利息为10,000 × 0.4167% × 3 = 125元。需要注意的是，不同的银行和理财产品可能有不同的计算方法和利率规定，所以在实际操作中应该根据具体产品的规定进行计算。

阅读 1220

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会计准则规定，计提工资和应付工资应当在每个会计期间结束时进行调整，以反映实际发生的工资支出。问题：计提工资和应付工资的调整会对企业的利润有何影响？
李老师 | 提问时间：12/14 21:05

#会计实务#

计提工资和应付工资的调整会对企业的利润有以下影响： 1. 影响当期利润：计提工资和应付工资的调整会增加当期的工资支出，从而减少当期的利润。这是因为计提工资和应付工资是将预计的工资支出纳入当期财务报表中，以反映实际发生的工资费用。 2. 影响未来利润：如果计提工资和应付工资的调整导致工资支出的增加，这将减少未来的利润。这是因为工资支出的增加将反映在未来的财务报表中，从而减少未来的净利润。 3. 影响财务报表：计提工资和应付工资的调整会影响企业的财务报表，特别是利润表和资产负债表。在利润表上，工资支出的增加将导致净利润的减少。在资产负债表上，应付工资的增加将反映在负债部分，增加企业的负债总额。总之，计提工资和应付工资的调整会对企业的利润产生直接的影响，增加工资支出将减少利润。这也反映了会计准则的要求，即将实际发生的工资支出及时反映在财务报表中。

阅读 1769

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请列举影响每股收益的因素，并简要解释其影响机制。
欧阳老师 | 提问时间：12/14 20:55

#会计实务#

影响每股收益的因素有以下几个： 1. 净利润：净利润是每股收益的基础，它表示企业在一定期间内所获得的总利润。净利润的增加会直接提高每股收益。 2. 股本结构：股本结构是指公司的股本总额以及股本的分配情况。当公司的股本总额增加时，每股收益会相应减少；而当公司进行股本减少或回购时，每股收益会相应增加。 3. 优先股分红：如果公司发行了优先股并且需要支付优先股的固定分红，这些分红会先于普通股股东获得。优先股分红的增加会降低普通股每股收益。 4. 股票拆分和合并：当公司进行股票拆分时，每股收益会减少；而进行股票合并时，每股收益会增加。 5. 税收：税收是企业利润的一部分，缴纳税款会减少净利润，从而影响每股收益。 6. 非经常性损益：非经常性损益是指与公司正常运营无关的收入和支出，如出售资产、投资收益、非经常性损失等。这些非经常性损益会对净利润产生影响，从而影响每股收益。总的来说，每股收益是由净利润、股本结构、优先股分红、股票拆分和合并、税收以及非经常性损益等多个因素共同决定的。了解这些因素的影响机制可以帮助投资者更好地评估企业的盈利能力和发展前景。

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个人所得税个体户经营所得税率表中，哪个级别的经营所得适用税率幅度最大？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 20:52

#会计实务#

根据个人所得税个体户经营所得税率表，税率幅度最大的是第四级别的经营所得。第四级别的经营所得为超过30万元至100万元的部分，适用税率为35%。相比之下，其他级别的经营所得税率幅度较小。例如，第一级别经营所得为不超过30万元的部分，适用税率为5%。

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利息的计算中是否考虑了贷款利率的变动？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 20:48

#会计实务#

在会计实务中，利息的计算通常是根据贷款合同中约定的利率来进行的。如果贷款合同中规定了固定利率，则在计算利息时不考虑贷款利率的变动。这意味着无论贷款利率是否发生变动，利息的计算都是基于合同约定的利率进行的。然而，如果贷款合同中规定了浮动利率，则在计算利息时需要考虑贷款利率的变动。具体计算方法可能根据合同约定而有所不同。一种常见的方法是根据每个计息期的实际贷款利率来计算利息。这意味着利息的计算会随着贷款利率的变动而变化。需要注意的是，利息的计算方法应该根据贷款合同的具体约定和当地会计准则的要求来确定。因此，在实际操作中，应仔细阅读贷款合同，并遵循当地的会计准则和规定来计算利息。

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电子版增值税申报表小规模空表中的主要表格有哪些，分别对应哪些具体内容？
李老师 | 提问时间：12/14 20:43

#会计实务#

电子版增值税申报表小规模空表中的主要表格包括以下几个： 1. 增值税纳税申报表（A表）：主要用于填报纳税人的基本信息、销售额、进项税额、销项税额等内容。 2. 增值税纳税申报表附列资料（B表）：用于填报纳税人的销售额、进项税额、销项税额的明细信息，包括销售额明细、进项税额明细、销项税额明细等。 3. 营业税纳税申报表（C表）：用于填报纳税人在营业税改征增值税前的销售额、应纳税额等信息。 4. 增值税减免税申报明细表（D表）：用于填报纳税人申请增值税减免税的具体项目和金额。 5. 增值税预缴税款申报表（E表）：用于填报纳税人的预缴税款信息。 6. 增值税留抵税额清单（F表）：用于填报纳税人的留抵税额信息。这些表格分别对应纳税人的基本信息、销售额、进项税额、销项税额、减免税、预缴税款等具体内容，填写时需要根据实际情况进行填报。

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