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您好！购买方已经认证的电子发票，销货方可以发起红冲吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:27

#实务#

同学，你好是可以的，需要对方确认

阅读 20

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老师，您好，电子税务局上从哪里看增值税逾期未申报的数据呀
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:27

#实务#

您好，企业登录电子税务局后,依次点击【我要查询】-【一户式查询】-【未申报查询】模块

阅读 18

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洗煤厂托管运营，职业安全健康人培训计入什么科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/14 10:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：洗煤厂职业安全健康人培训费用应计入“管理费用——培训费”科目。因为培训费属于管理费用类支出，与员工薪酬没有直接关系，所以不应通过“应付职工薪酬”科目核算。相关会计分录为：借：管理费用——培训费100 应交税费——应交增值税（进项税额）1 贷：银行存款101 祝您学习愉快！

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老师现在报26年第一季度的所得税所得税表中的已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬是填26年1-3月还是从以前年度累计下来数据
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:26

#实务#

您好，这个是填26年1-3月的

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老师，这个月进项大于销项，怎么结转增值税
家权老师 | 提问时间：04/14 10:25

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 47

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我们是选煤厂托管运营，能计提安全生产费吗？
张老师 | 提问时间：04/14 10:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选煤厂托管运营方（承托方）可以计提安全生产费，但必须以实际运营收入为依据，并在合同中明确权责划分。祝您学习愉快！

阅读 84

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收到银行利息，怎么处理，月底怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/14 10:23

#实务#

借：银行存款借：财务费用-存款利息负数因为做到贷方正数，利润表没法取数，所以才借方负数贷：本年利润贷：银行存款财务费用-存款利息负数

阅读 14

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这句话什么意思？现在社保个人部分怎么做分录
暖暖老师 | 提问时间：04/14 10:23

#实务#

计提个人部分借应付职工薪酬应付工资贷其他应付款-个人社保

阅读 45

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上月计提了劳务派遣公司的劳务费用，这个月收到发票，怎么入账有个税额上个月没有计提？
杨老师 | 提问时间：04/14 10:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：上个月计提劳务派遣公司劳务费用时，会计分录为：借：相关费用科目贷：应付账款这个月收到发票，且有上个月未计提的税额，此时要把税额计入“应交税费—应交增值税（进项税额）”，同时冲减上个月计提的应付账款。会计分录如下：借：应付账款应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款等这里的“相关费用科目”要根据具体业务来确定，比如是用于生产，就是“生产成本”；用于管理，就是“管理费用”等。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师，提交汇算清缴提示这个，怎么回事，要填吗
朴老师 | 提问时间：04/14 10:20

#实务#

必须填，点去采集。这个提示是税务系统比对发票和申报数据有差异，要求补填《企业所得税计税凭证信息采集表》，不填会触发风险任务，影响汇算清缴申报。

阅读 54

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老师，这是我企业的经营范围和所属行业，请问我们能开出销售玉米13%的发票么
家权老师 | 提问时间：04/14 10:20

#实务#

那个是初级农产品，最高只能开9%

阅读 48

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公司员工A，因个人征信原因，无法提供个人银行卡，用亲属B的工资卡代领工资，工资薪金申报也是用亲属B，请问这样可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:20

#实务#

您好，可以的，只是祉保就不好搞了

阅读 18

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哪类企业需要申报“关联业务往来年度报告申报表”呢？
家权老师 | 提问时间：04/14 10:19

#实务#

需要申报《企业年度关联业务往来报告表》的企业，必须同时满足“身份条件”和“业务条件”两个门槛。对于宜宾的企业来说，只要存在“集团内部交易”或“跨境关联交易”，基本都跑不掉。一、必须申报的“硬性门槛” 根据国家税务总局公告2016年第42号，只有以下两类企业才具备申报资格：企业类型具体要求常见形态居民企业实行查账征收的企业所得税纳税人绝大多数有限公司、股份公司非居民企业在中国境内设立机构、场所，且据实申报缴纳企业所得税别注意：如果你是核定征收的个体户或个独企业，或者没有境内机构的纯境外非居民企业，不需要填报此表。二、触发申报的“业务红线” 即便符合上述身份，还必须满足以下任一条件，才需要实际填报：年度内发生了关联业务往来这是最常见的触发点。只要你和关联方（如母公司、兄弟公司、境外关联方）有交易，无论金额大小，都必须申报。常见的关联交易包括：购销交易：向关联方采购原材料或销售产品。资金往来：关联方之间的借款、担保、资金池。劳务/无形资产：支付特许权使用费、接受集团管理服务等。被要求报送“国别报告” 即使你当年没有任何关联交易，但如果你属于跨国企业集团的最终控股企业，且上一会计年度合并收入超过55亿元，或者被集团指定为报送企业，也必须填报（主要填报基础信息表）

阅读 24

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老师你好，企业多开增值税发票怎么入账，收入没有按发票确认
家权老师 | 提问时间：04/14 10:19

#实务#

意思是提前开票了。还没实现销售？

阅读 25

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季报所得税实际支付给职工的应付职工薪酬包含跨年支付的2025面工资吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:19

#实务#

您好，不包括的，只是26年的

阅读 21

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个体户需要实收资本吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:18

#实务#

同学你好不需要的

阅读 19

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个人包工头给我们代开了一笔发票金额是50万然后甲方代发工资付了10万就是这笔发票的其中10万工程款这个会计分录怎么做可以这样下账么我们不报个税不牵扯个税这些吧
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:18

#实务#

同学，你好个人包工头给我们代开了一笔发票。这个发票内容是什么？？如果是劳务费，你要申报个税的

阅读 20

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开通社保和公积金直接收藏网址还是下载APP
家权老师 | 提问时间：04/14 10:18

#实务#

需要下载社保APP的哈

阅读 44

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企业所得税申报表中工资薪金支出中的账载金额、实际发生额、税收金额分别是哪三个数？
家权老师 | 提问时间：04/14 10:17

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 13

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老师好，汇算清缴填纳税调整项目明细表的时候如果没有调增调减的项目，账载金额和税收金额不填数字可以不
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:16

#实务#

您好，可以的，可以不用填

阅读 37

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老师，有个项目前期材料开票一百多万，当时付了一半款项，账上还挂着一半应付款，后期说这笔款不用付了，我这个要怎么去冲这笔应付款，需要对方供货商提供什么资料冲平
家权老师 | 提问时间：04/14 10:16

#实务#

需要对方提供放弃债权的申明

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标准差sigma的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 21:17

#会计实务#

标准差（Standard Deviation）的计算公式为： σ = √(Σ(xi-μ)²/N) 其中，σ表示标准差，Σ表示求和，xi表示每个观察值，μ表示所有观察值的平均数，N表示观察值的个数。具体计算步骤如下： 1. 计算所有观察值的平均数μ。 2. 将每个观察值与平均数的差（xi-μ），然后将差的平方（xi-μ）²。 3. 将所有差的平方相加，得到Σ(xi-μ)²。 4. 将Σ(xi-μ)²除以观察值的个数N。 5. 对结果开平方，得到标准差σ。这个公式可以用来衡量一组数据的离散程度，标准差越大，数据的离散程度越高；标准差越小，数据的离散程度越低。

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银行利息的计算是否根据存款类型而有所差异？
秦老师 | 提问时间：12/14 21:06

#会计实务#

是的，银行利息的计算是根据存款类型而有所差异的。一般来说，银行会根据存款类型来确定利率和计息方式。 1. 活期存款：活期存款是指随时可以支取的存款，一般不会产生利息。 2. 定期存款：定期存款是指存款人约定一定期限内不得支取的存款。利息的计算通常是根据存款金额、存期和利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存期越长、利率越高，计算出的利息就越多。 3. 定活两便存款：定活两便存款是指一部分存款作为定期存款，一部分存款作为活期存款。对于定期部分的存款，计算利息的方式和定期存款一样；对于活期部分的存款，一般按照活期存款的计息方式，即不产生利息或者按照活期利率计算。 4. 整存整取存款：整存整取存款是指存款人将一笔款项一次性存入银行，并约定存款期限。利息的计算方式一般是根据存款金额、存期和利率来确定的。 5. 零存整取存款：零存整取存款是指存款人按照一定的金额和频率存入银行，到期后取出本金和利息。利息的计算方式一般是根据存款金额、存期和利率来确定的。需要注意的是，不同银行和不同存款产品的利率和计息方式可能会有所不同，具体应根据银行的规定和协议来计算利息。

阅读 1112

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银行在线存款计算器如何帮助个人和企业进行存款计划和预测？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 21:06

#会计实务#

银行在线存款计算器是一种工具，可以帮助个人和企业进行存款计划和预测。它通常提供以下功能： 1. 存款计划：根据个人或企业的财务状况和目标，计算器可以帮助制定一个合理的存款计划。它可以根据预设的存款金额、存期和利率，计算出每月或每年需要存入的金额。 2. 存款预测：通过输入预期的存款金额、存期和利率，计算器可以预测未来的存款增长。这有助于个人和企业评估他们的储蓄目标是否可行，并提供一个预期的储蓄增长图表。 3. 利息计算：计算器可以根据存款金额、存期和利率计算出预计的利息收入。这有助于个人和企业了解他们的存款将会产生多少利息收入。 4. 存款比较：如果个人或企业有多个存款选项，计算器可以帮助比较不同存款方案的利率和收益。这有助于选择最优的存款方式。 5. 存款调整：如果个人或企业的存款计划发生变化，计算器可以帮助调整存款金额和存期，以适应新的需求和目标。通过使用银行在线存款计算器，个人和企业可以更好地规划和管理他们的存款，以实现财务目标和最大化利益。

阅读 1255

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银行理财三个月利息如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/14 21:06

#会计实务#

银行理财的利息计算通常是基于年利率进行的。要计算三个月的利息，首先需要确定年利率。假设年利率为5%（以百分比表示），则月利率为5%除以12个月，即0.4167%。三个月的利息就是存款金额乘以月利率乘以三。例如，如果存款金额为10,000元，则三个月的利息为10,000 × 0.4167% × 3 = 125元。需要注意的是，不同的银行和理财产品可能有不同的计算方法和利率规定，所以在实际操作中应该根据具体产品的规定进行计算。

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会计准则规定，计提工资和应付工资应当在每个会计期间结束时进行调整，以反映实际发生的工资支出。问题：计提工资和应付工资的调整会对企业的利润有何影响？
李老师 | 提问时间：12/14 21:05

#会计实务#

计提工资和应付工资的调整会对企业的利润有以下影响： 1. 影响当期利润：计提工资和应付工资的调整会增加当期的工资支出，从而减少当期的利润。这是因为计提工资和应付工资是将预计的工资支出纳入当期财务报表中，以反映实际发生的工资费用。 2. 影响未来利润：如果计提工资和应付工资的调整导致工资支出的增加，这将减少未来的利润。这是因为工资支出的增加将反映在未来的财务报表中，从而减少未来的净利润。 3. 影响财务报表：计提工资和应付工资的调整会影响企业的财务报表，特别是利润表和资产负债表。在利润表上，工资支出的增加将导致净利润的减少。在资产负债表上，应付工资的增加将反映在负债部分，增加企业的负债总额。总之，计提工资和应付工资的调整会对企业的利润产生直接的影响，增加工资支出将减少利润。这也反映了会计准则的要求，即将实际发生的工资支出及时反映在财务报表中。

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请列举影响每股收益的因素，并简要解释其影响机制。
欧阳老师 | 提问时间：12/14 20:55

#会计实务#

影响每股收益的因素有以下几个： 1. 净利润：净利润是每股收益的基础，它表示企业在一定期间内所获得的总利润。净利润的增加会直接提高每股收益。 2. 股本结构：股本结构是指公司的股本总额以及股本的分配情况。当公司的股本总额增加时，每股收益会相应减少；而当公司进行股本减少或回购时，每股收益会相应增加。 3. 优先股分红：如果公司发行了优先股并且需要支付优先股的固定分红，这些分红会先于普通股股东获得。优先股分红的增加会降低普通股每股收益。 4. 股票拆分和合并：当公司进行股票拆分时，每股收益会减少；而进行股票合并时，每股收益会增加。 5. 税收：税收是企业利润的一部分，缴纳税款会减少净利润，从而影响每股收益。 6. 非经常性损益：非经常性损益是指与公司正常运营无关的收入和支出，如出售资产、投资收益、非经常性损失等。这些非经常性损益会对净利润产生影响，从而影响每股收益。总的来说，每股收益是由净利润、股本结构、优先股分红、股票拆分和合并、税收以及非经常性损益等多个因素共同决定的。了解这些因素的影响机制可以帮助投资者更好地评估企业的盈利能力和发展前景。

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个人所得税个体户经营所得税率表中，哪个级别的经营所得适用税率幅度最大？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 20:52

#会计实务#

根据个人所得税个体户经营所得税率表，税率幅度最大的是第四级别的经营所得。第四级别的经营所得为超过30万元至100万元的部分，适用税率为35%。相比之下，其他级别的经营所得税率幅度较小。例如，第一级别经营所得为不超过30万元的部分，适用税率为5%。

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利息的计算中是否考虑了贷款利率的变动？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 20:48

#会计实务#

在会计实务中，利息的计算通常是根据贷款合同中约定的利率来进行的。如果贷款合同中规定了固定利率，则在计算利息时不考虑贷款利率的变动。这意味着无论贷款利率是否发生变动，利息的计算都是基于合同约定的利率进行的。然而，如果贷款合同中规定了浮动利率，则在计算利息时需要考虑贷款利率的变动。具体计算方法可能根据合同约定而有所不同。一种常见的方法是根据每个计息期的实际贷款利率来计算利息。这意味着利息的计算会随着贷款利率的变动而变化。需要注意的是，利息的计算方法应该根据贷款合同的具体约定和当地会计准则的要求来确定。因此，在实际操作中，应仔细阅读贷款合同，并遵循当地的会计准则和规定来计算利息。

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电子版增值税申报表小规模空表中的主要表格有哪些，分别对应哪些具体内容？
李老师 | 提问时间：12/14 20:43

#会计实务#

电子版增值税申报表小规模空表中的主要表格包括以下几个： 1. 增值税纳税申报表（A表）：主要用于填报纳税人的基本信息、销售额、进项税额、销项税额等内容。 2. 增值税纳税申报表附列资料（B表）：用于填报纳税人的销售额、进项税额、销项税额的明细信息，包括销售额明细、进项税额明细、销项税额明细等。 3. 营业税纳税申报表（C表）：用于填报纳税人在营业税改征增值税前的销售额、应纳税额等信息。 4. 增值税减免税申报明细表（D表）：用于填报纳税人申请增值税减免税的具体项目和金额。 5. 增值税预缴税款申报表（E表）：用于填报纳税人的预缴税款信息。 6. 增值税留抵税额清单（F表）：用于填报纳税人的留抵税额信息。这些表格分别对应纳税人的基本信息、销售额、进项税额、销项税额、减免税、预缴税款等具体内容，填写时需要根据实际情况进行填报。

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