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代扣代缴所得税为什么不是25 ％，不是有机构有联系吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 21:41

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 141

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这道题的意思是什么，不懂这道题问的是啥
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 21:23

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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存货→周转材料→包装物，我想问一下网校老师，包装物（指存货章节的）一般包含哪些东西呀，可以举一些例子讲一下吗，那样更好理解···
金老师 | 提问时间：06/03 20:56

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：包装物作为存货的一部分，通常指的是企业在生产或销售过程中用于包装产品、便于储存和运输的各种材料。常见的包装物包括但不限于：纸箱、塑料袋、泡沫、木托盘、胶带、标签等。这些物品在产品的生产和流通过程中起到保护商品、方便搬运的作用。祝您学习愉快！

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老师你好，可以帮忙解答一下这个208题目吗，参考答案是BD，自己选ABC，看了参考答案没理解，
小敏敏老师 | 提问时间：06/03 20:19

#CPA#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 149

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该存量有限公司，股东认缴出资日期超出最后期限2032年6月30日，请在2027年6月30日前，调整出资信息，在工商看到这句话是什么意思
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 20:06

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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假定流动资产为x，流动负债为y，营运资本为a，那么x-y=a，x=y+a，流动比率x/y=（y+a）/y，a越大流动比率越大，营运资本越大，流动比率越大，有毛病吗？我觉得ab都是对的
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 19:58

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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业务③，企业购置的汽车零部件在计算应纳税所得额时实行加计扣除问的是什么意思
郭老师 | 提问时间：06/03 19:39

#CPA#

允许加计扣除，就是比如他研发支出费用化金额是1000万，他已经做了管理费用1000万了，在汇算清缴的时候，再允许抵扣1000万

阅读 108

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老师您好，我想问一个财管特殊订单是否接受的问题，我下面这个解题思路是正确的吗在追加订单的情况下，如果按成本加成定价法确定产品价格，并已知在成本基础上的总加成额，要求计算产品最低价格，则可列方程求解：总加成额 + 因追加订单而缩减正常产量的机会成本 = 追加订单的产品数量 ×（单位产品最低售价－单位成本）
周老师 | 提问时间：06/03 19:28

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的解题思路是正确的。在计算特殊订单是否接受时，确实需要考虑因追加订单而缩减正常产量的机会成本，并将其与总加成额一起纳入计算中，以确定产品最低价格。公式表达为：总加成额+机会成本=追加订单的产品数量×（单位产品最低售价－单位成本）。这样可以确保接受订单后公司整体利润不会减少。祝您学习愉快！

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业务④是否免征增值税，并说明理由
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 19:05

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 189

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判断营运资金筹资类型的时候，长期资金来源与长期资产和经营性资产之和比较。经营性资产包括存货，经营货币资金，应收账款吗？
朴老师 | 提问时间：06/03 18:54

#CPA#

经营性资产包括存货、经营货币资金、应收账款。经营性资产是企业日常运营中发挥关键作用的资产，具体如下：存货：涵盖原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品等，其管理水平影响企业生产、销售效率与成本控制。货币资金：含企业库存现金、银行存款、其他货币资金，是经营活动中流动性最强资产，用于支付费用、购买原材料等。应收账款：企业销售商品或提供服务后尚未收到的款项，反映商业信用状况和资金回收风险。

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为什么错了啦啦啦啦啦啦啦
何江何老师 | 提问时间：06/03 18:52

#CPA#

你好同学我讲一下

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3月31日支付了3月7日至9月6日的房租，收到了普通发票361464元，房租按月分摊，每个月摊多少，应该怎样做分录
朴老师 | 提问时间：06/03 18:36

#CPA#

月分摊额 = 总金额 ÷ 租赁月数 = 361,464 元 ÷ 6 = 60,244 元 / 月。 1. 支付房租并取得发票时（3 月 31 日）借：预付账款 / 待摊费用 361,464 元贷：银行存款 361,464 元 2. 每月分摊房租时（3 月至 8 月，共 6 个月）以 3 月分摊为例（若 3 月需分摊全月，否则从 4 月开始分摊）：借：管理费用 / 销售费用等（根据用途） 60,244 元贷：预付账款 / 待摊费用 60,244 元

阅读 245

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请问老师：公司的车违章罚款个人代交款，己填公司名称，如何在线上开具罚单单据用来做账
宋生老师 | 提问时间：06/03 17:53

#CPA#

你好，这个并不是全国统一的了。你要问当地车管所。

阅读 86

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这个方案3，递延期为什么是7呢？请详细给解答一下，谢谢
赵老师 | 提问时间：06/03 17:42

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第一次流量发生在2023年初，这样13*年金现值系数是折现到了2022年的9月末这个时点，这样距离0时点是7个3个月，所以折现期是7 祝您学习愉快！

阅读 281

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老师您好！我这边遇到一笔23年项目审减金的费用，当时金额是97800，在今年审计过后因为被扣减600，只收到97200元，那么以前年度损益调整分录我该怎么进行调整入账？
宋生老师 | 提问时间：06/03 16:37

#CPA#

你好，你23年是计入了期间费用是吗。还是做了收入。

阅读 152

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您好老师汇算清缴后所得税退回怎么做账啊分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 16:04

#CPA#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：利润分配-未分配

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A工程队要在我司的场地进行给水工程，产生的水费，由我司代A工程队支付给中法水务，再由A工程队支付给我司，请问怎么做分录？
宋生老师 | 提问时间：06/03 15:58

#CPA#

你好，你们是借其他应收款，贷银行存款收到后做相反的分录。

阅读 150

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保管期间因定额内损耗造成的存货盘亏净损失是否计入存货成本；因自然溢余导致的存货盘盈会计处理，是否冲减管理费用；问题二：存货跌价准备转会之后，资产负债表列示金额是否变动
赵老师 | 提问时间：06/03 15:26

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：保管期间因定额内损耗造成的存货盘亏净损失不计入存货成本，而是计入管理费用。因自然溢余导致的存货盘盈会计处理是冲减管理费用。存货跌价准备转回之后，资产负债表中存货项目的列示金额会增加，因为转回的跌价准备减少了存货的减值，从而增加了存货的账面价值。祝您学习愉快！

阅读 786

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请问老师，书上是公式是这样的？（1+R/M）m次方-1 这几个公式怎么理解？实际利率=1/(1+名义利率)^（1/n）-1 实际利率=1/(1+名义利率)-1 每季的实际利率=1/(1+名义利率)^（1/4）-1
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 15:16

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 338

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我们是污水处理公司，用电量很大，预付账款，但是发票次月才开来，5月电费含税金额50万元，6月份开的发票，5月份怎么进行暂估
赵老师 | 提问时间：06/03 15:09

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：合同履约成本——电费　50 　　贷：应付账款——暂估电费50待6月收到发票时：借：应付账款——暂估电费50 　　贷：合同履约成本——电费50再根据实际发票金额确认进项税额。祝您学习愉快！

阅读 395

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和别的公司之间的往来款，付款摘要上写借款？还是往来款？做账有没有什么区别
宋生老师 | 提问时间：06/03 15:03

#CPA#

你好，这个没什么区别，你可以写往来款。主要还是看实际业务的性质

阅读 231

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增值税一般纳税人“退还”期末留抵税额、缴回之前已经退还的期末留抵税额时，在申报时，需要怎么处理？
张老师 | 提问时间：06/03 13:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当增值税一般纳税人退还期末留抵税额或缴回之前已退还的期末留抵税额时，应在增值税纳税申报表中相应调整“期末留抵税额”栏次。具体操作如下：1.退还期末留抵税额：在本期申报时减少“期末留抵税额”，并在附列资料中反映退还情况。缴回已退还的期末留抵税额：在缴回当期增加“期末留抵税额”。同时，对于城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税依据也应相应调整，即从这些税费的计税（征）依据中扣除退还或缴回的增值税税额。祝您学习愉快！

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“不存在”企业所得税工资薪金“计提”时点和个人所得税工资“发放”时点差异的情况下，假如所属期2024年1-11月计提和发放金额相同，总计9000；12月计提1000，在2025年汇算清缴申报之前“未”实际发放。那么，所属期2024年企业所得税年度申报A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表第1行工资薪金支出的账载金额、实际发生额、税收金额，分别填报多少？
汪老师 | 提问时间：06/03 12:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账载金额：9000（2024年1-11月计提和发放金额相同，总计9000）实际发生额：9000（2024年内实际发放的工资总额为9000）税收金额：9000（税法规定按实际发放金额在税前列支，因此2024年可税前扣除的工资薪金支出为已实际发放的9000）12月计提但未在2024年内发放的1000将在2025年的申报中处理。祝您学习愉快！

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1.“退还”增值税期末留抵税额时，是否需要“调减”增值税加计抵减额？2.“缴回”之前已经退还的增值税期末留抵税额时，是否需要“调减”增值税加计抵减额？
李老师 | 提问时间：06/03 11:56

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.“退还”增值税期末留抵税额时，不需要“调减”增值税加计抵减额。 2.“缴回”之前已经退还的增值税期末留抵税额时，需要“调减”增值税加计抵减额。祝您学习愉快！

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资产负债表日后调整事项 : （郭老师课件基本例题 1）为什么不调整原确认的应交税费—应交所得税 2525 报表应交税费应交所得税金额不符啊
于老师 | 提问时间：06/03 11:56

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：调整了借：应交税费-应交所得税130*0.25实际发生了130的支出税法认可，对应减少了应交所得税贷：所得税费用祝您学习愉快！

阅读 254

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本题中，这个为什么不减，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元
暖暖老师 | 提问时间：06/03 11:22

#CPA#

你好，请把他的计算式发过来看看

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预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。为什么不减
明琪老师 | 提问时间：06/03 11:08

#CPA#

上午好亲，我看看哈

阅读 198

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这一题的C选项为什么不选？答案里面也说了不包含，好矛盾
何江何老师 | 提问时间：06/03 10:42

#CPA#

你好同学，不包括支付给代理的手续费是因为支付代理机构的手续费，都是交易费用范围，与交易不直接相关的融资费用不属于交易费用

阅读 199

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老师，这一题的选项B为什么是错误的？收到现金股利，应该做账：借应收股利，贷投资收益，是影响投资收益的，而且这一题应该是被指定为第二类金融资产的对吧？整个账务处理过程只有收到现金股利的时候会影响投资收益，为什么这一题又说不影响？
朴老师 | 提问时间：06/03 10:21

#CPA#

选项 B 错误是因为购买时已宣告但尚未发放的现金股利属于 “应收股利”，收到时应冲减应收项目，而非确认投资收益。正确处理：购买时：借 “应收股利”，不影响投资收益；收到时：借 “银行存款”，贷 “应收股利”，全程不涉及投资收益科目

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公司办理资质产生的服务费怎么做账，金额40000，对方发票类目是其他经纪代理服务
家权老师 | 提问时间：06/03 09:29

#CPA#

你好，那个直接计入管理费用-其他费用，或者办公费就行

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