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甲公司的其他应收款有借方余额,分别是股东A、股东B家属和员工C借款,都已签合同,年度终了未归还,个人所得税会有什么涉税风险?
廖君老师
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提问时间:04/13 22:25
#初级职称#
您好,AB有风险,视为分红交20%个税 税收政策: 纳税年度终了后个人投资者从企业借款,在该纳税年度终了后没有归还,也没有用于生产经营,没有归还的借款可以视作企业对个人投资者的红利分配,依照利息、股息、红利所得计征个人所得税 财税〔2008〕83号
阅读 2947
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请问为什么这个题自用时间是五个月,题目中也没说是五月末还是五月初转的出租呀
廖君老师
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提问时间:04/13 17:40
#初级职称#
您好,题中没有1号和31号一般默认为到月未,这个只是我做题的经验,题要写好当然没有异议了
阅读 2946
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A公司向银行借款2000万元,期限5年,年利息率为10%,; 利息 于每年年末支付,第5年年末一次还本,手续费1%。发行5年期 债券,面值为1000元,息票利率10%,利息于每年年末支付, 发行费用率为2%,公司以839.73元的价格发行。发行10万股优 先股,每股面值10元,股利率为12%,优先股的筹资费用率为 3%。以每股8.2元的发行价发行普通股3600万股,筹资费用率为 4%,第一年年末每股发放现金红利1元,预计增长率为每年增长 5%。A公司所得税税率为33%。以上每种筹资方式的筹资权重分 别为20%,30%,10%和40%,求每种筹资方式的个别资本成 本和A公司的综合资本成本。
暖暖老师
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提问时间:06/08 16:14
#初级职称#
银行借款的资本成本是10%*(1-33%)/(1-1%)*100%=6.77% 发行债券的资本成本是1000*10%*(1-33%)/839.73*(1-2%)=8.14% 优先股的资本成本是12%/(1-4%)*100%=12.50% 普通股的资本成本是1/8.2*(1-4%)+5%=17.70%
阅读 2946
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您好,关于新租赁准则,若房屋续租,签订续租合同的日期,早于续租日,但在同一年度,下面的处理正确吗? 1.在合同签定日,确认使用权资产和租赁负债,折现的开始日为续租开始日。若在续租日确认使用权资产和租赁负债,需要调整吗? 2.在续租开始日,开始确认使用权资产、利息费用的摊销。
财会老师
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提问时间:10/21 18:12
#初级职称#
签订续租合同时做处理。应采用修订后的折现率对变动后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。承租人对使用权资产进行相应调整,以反映新增使用权的成本。调整完之后,其他都是正常处理,按期支付租赁付款额,确认租赁负债的利息。
阅读 2946
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老师,我刚考的初级,朋友叫帮忙,想问一下一般纳税人的企业所得税跟财务报表是季报吗,增值税是一月一报?我之前做的小规模纳税人,没有接触过一般纳税人,麻烦老师了
微微老师
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提问时间:07/02 16:45
#初级职称#
您好,是的,一般都是增值税是一月一报,企业所得税跟财务报表是季报
阅读 2944
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老师这里共是7份票,还是6份票?我要报税
宋生老师
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提问时间:07/02 10:43
#初级职称#
你好,这个没有看到你的票I
阅读 2944
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老师,这个财务负责人在哪里变更?
廖君老师
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提问时间:09/07 08:48
#初级职称#
您好,变财务负责人 1.企业的法人或财务负责人以“企业业务”身份登录新版电子税务局,依次进入“我的信息”→“用户管理”→“基础信息维护”→“登记信息变更”。 进入该模块后,可根据修改需求,在“财务负责人姓名”或“办税人姓名”栏次“是否修改”选项框中选择“是”,随后按照系统弹窗提示录入变更后的财务负责人信息,获取验证码后点击“确认”,信息填写无误后保存并提交。 2.变更后的财务负责人或办税人员通过“个人业务”身份登录“江苏税务”APP,在首页“消息中心”,点击“基础信息维护”,然后点击“同意”确认成为该企业的财务负责人或办税人员。
阅读 2942
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财务报告不是4表一附注 为什么还有财务情况说明呢
郭老师
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提问时间:05/01 09:47
#初级职称#
会计报表附注 会计报表附表 财务情况说明书对财务会计报告不同方面的补充,三者补充内容各不相同。
阅读 2942
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请问老师,注册资本实缴,除了账务处理外,是不是还是需要在别的系统进行操作?
高辉老师
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提问时间:04/13 17:03
#初级职称#
你好,需要在次年的工商公式里面确认公示
阅读 2941
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老师,大型超市的出纳工作内容是什么呢?我有初级证,但没上过岗该如何去面试应聘呢?
宋生老师
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提问时间:09/04 17:49
#初级职称#
大型超市的出纳工作内容通常包括但不限于以下几个方面: 1.现金管理:负责超市日常的现金收付工作,确保现金的安全和准确。 2.银行业务:处理与银行相关的事务,如存款、取款、转账、支票的开具和兑现等。 3.收银监督:监督收银员的工作,确保收银流程的正确性和收银员的合规操作。 4.账务处理:记录和更新日常的财务账目,包括销售收入、退款、折扣等。 5.财务报表:编制和提交相关的财务报表,如现金流量表、日报表等。 6.发票管理:开具发票,确保发票的正确使用和管理。 7.库存管理:与库存管理人员协作,确保库存记录的准确性。 8.顾客服务:为顾客提供财务相关的服务,如解答顾客关于支付、退款等问题。 9.安全合规:确保所有财务操作符合法律法规和公司政策。 对于有初级会计证书但缺乏实际工作经验的应聘者,面试时可以采取以下策略: 1.突出证书优势:强调你的会计基础知识和通过初级会计证书所证明的专业能力。 2.展示学习能力:表达你快速学习和适应新环境的能力,以及对会计工作的热情。 3.实习或兼职经验:如果有相关的实习或兼职经验,即使不是全职工作经验,也要详细说明。 4.熟悉相关软件:如果你熟悉会计软件或办公软件,如Excel、财务系统等,这将是一个加分项。 5.准备案例:准备一些与出纳工作相关的案例,说明你如何解决可能遇到的问题。
阅读 2940
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为什么一道题✖️了完工程度,一道题没乘
宋生老师
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提问时间:04/12 16:09
#初级职称#
你好,你这个带上其他条件重新提问。
阅读 2938
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已经认证的进项发票做退货处理,会计分录怎么做?
东老师
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提问时间:08/30 12:11
#初级职称#
销售方会计分录: 借:应收账款 借方红字。 贷:主营业务收入 贷方红字。 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字。 借:主营业务成本 借方红字。 贷:库存商品 贷方红字。 采购方会计分录: 借:库存商品 借方红字。 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字。 贷:应付账款等 贷方红字。
阅读 2938
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老师请问应付工资有贷方余额怎么调整为0
东老师
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提问时间:04/30 07:26
#初级职称#
您好,如果您无法找到错误原因的话就直接这么调整,借应付职工薪酬 贷营业外收入
阅读 2937
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感觉怪怪的,老师具体怎么做呢
apple老师
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提问时间:04/29 20:52
#初级职称#
同学你好,我给你检查。请稍等
阅读 2934
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企业收到了交易性金融资产 借:不是银行存款?怎么是其他货币资金?
小菲老师
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提问时间:04/13 13:07
#初级职称#
同学,你好 你用银行存款也是可以的
阅读 2933
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为什么选择C,可以解答一下吗
初见张老师
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提问时间:04/13 19:37
#初级职称#
同学您好 裁减人数大于等于15人(150×10%)时应执行特别程序,反过来,在不执行特别程序的前提下,可裁减的人数最多为14人。
阅读 2930
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老师 单位给员工代扣代缴的个人所得税 在支付的时候现金流量填职工薪酬还是税费
郭老师
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提问时间:04/13 13:46
#初级职称#
支付给职工的以及为职工支付的。
阅读 2930
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某商城为增值税一般纳税人,2022年2月发生以下业务:以旧换新销售五台电冰箱。新电冰箱每台零售价为5000,旧冰箱每台作价350,每台电冰箱收取差价4650元;采取以旧换新方式向消费者销售金项链2000条,新项链每条零售价0.25万元。旧项链每条作价0.22万元,每条项链取得差价款0.03万元 (5*5000/10000+0.03*2000)/(1+13%)*13% 这个怎么算出来的,10000从哪里出来的
邹老师
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提问时间:06/29 21:11
#初级职称#
你好 以旧换新销售方式,非金银首饰计算增值税的时候,不得扣除旧的作价支出 金银首饰以旧换新,按实际收取的价款(新的减去旧的)计算 10000是为了把元换算成万元,所以需要除以10000
阅读 2928
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老师,近三年内有非经常性指标信息是什么意思呀?
战无不胜老师
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提问时间:07/19 11:03
#初级职称#
非经常性指标信息是指税务检查信息等纳税人在评价年度内不经常产生的指标信息。如大企业税务审计、反避税调查等。
阅读 2928
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子女教育专项附加扣除。是满3岁开始扣吗
郭老师
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提问时间:07/27 16:29
#初级职称#
子女教育是三周岁,但是一到三周岁也有一个专项附加扣除刚新增的 新增的婴幼儿照护
阅读 2925
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C D是属于什么情况 是要交增值税吗
CC橙老师
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提问时间:04/30 19:07
#初级职称#
你好,是的,C要视同销售,D利息收入增值
阅读 2922
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零基础还有三个月应该先看那些课
秦老师
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提问时间:02/28 21:12
#初级职称#
可以先看会计基础课,然后再听习题 班的课。加油,时间宝贵。
阅读 751
收藏 3
临时存款账户是不是除了零余额账户外唯一一个不需要有基本存款账户的?
贾老师
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提问时间:02/28 20:42
#初级职称#
需要注意,有的临时存款账户也是需要的。 比如:增资验资资金,应出具股东会或董事会决议等证明文件。还应出具基本存款账户开户许可证或基本存款账户编号。
阅读 402
收藏 2
税法概述及主要流转税法律制度。 货物、服务、无形资产和不动产都有视同销售的问题。加工、修理修配劳务有没有视同销售的问题呢?
赵老师
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提问时间:02/28 20:10
#初级职称#
全面营改增以后,包括销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产、不动产五种增值税应税行为;而视同销售增值税存在销售货物、服务、无形资产、不动产四种。在增值税的“劳务”方面,无论是有关的法律、法规,还是税收规范性文件,均没有关于“劳务”方面的“视同销售”征税问题的具体规定。 这里可以理解为国家给予无偿提供加工修理修配服务者一定的照顾性优惠,不需要视同销售缴纳增值税了。
阅读 629
收藏 3
消费税是不是不确定收入的都不进入税金及附加?
郭老师
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提问时间:02/28 20:04
#初级职称#
是的,您的理解正确。总结一下消费税计入成本的情况有: 1、进口应税消费品在进口环节应交的消费税,计入该项物资的成本。 2、委托加工应税消费品,收回后直接用于销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。 3、自产自用应税消费品,企业将生产的应税消费品用于在建工程等非生产机构时,按规定应交纳的消费税,记入工程成本。借记“在建工程”等科目。 除上述情况外,企业对外销售应税消费品应交的消费税,借记“税金及附加”,贷记“应交税费——应交消费税”。 另外委托加工应税消费品,收回后用于生产的应税消费品,将受托方代收代缴的消费税计入“应交税费——应交消费税”的借方。
阅读 544
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现在针对考试的话我要买什么做题呢?
金老师
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提问时间:02/28 16:47
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您购买的高效班是配套电子版题目,可以点击题库进入使用基础阶段练习。同时课程会赠送无纸化系统,预计三月初更新,建议关注下。
阅读 482
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生产设备的折旧费为什么记制造费用
欧阳老师
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提问时间:02/28 16:44
#初级职称#
用于生产产品,所以对应的折旧记入制造费用中,最终构成产品的成本
阅读 597
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债权债务就是负债类科目么
王一老师
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提问时间:02/28 15:27
#初级职称#
不一定的,比如应收账款这是债权,资产类科目, 而应付账款这是债务,是负债类科目。
阅读 514
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出售长期股权投资时取得实际价款与其账面价值差额记那个科目
欧阳老师
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提问时间:02/28 14:57
#初级职称#
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,应当计入投资收益
阅读 404
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初会报名状态查询,显示账号未注册怎么回事
张老师
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提问时间:02/28 13:57
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:初级报名入口已经关闭,建议您咨询下财政局确定下报考状态的。
阅读 731
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