财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

农产品水果，收购的水果已抵扣，如果超过合理损耗的话，进项税额按照金额转出吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 42

收藏 0
老师，社保是在社保管理客户端可以直接扣款，还是在电子税务局里面扣款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

在电子税务局里面扣款的哈

阅读 39

收藏 0
老师，做汇算清缴A105050表，工资薪金账载金额，要看账里哪个数去填写
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 37

收藏 0
老师好，个体工商一季度开票27万，免增值税，个人所得税申报后显示720元，要交吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学您好，您这个720元是个税吧，如果真实填完数据之后，系统自动计算出来了，您就需要缴纳

阅读 27

收藏 0
你好老师学校这个来的文具店跟奶茶店可以申请简易计税3%嘛
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#税务#

同学，你好简易计税？你是小规模吗？

阅读 25

收藏 0
老师，我把老板去外地购买汽车的差旅费计入固定资产里面，还把税也报了怎么办？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学，你好还把税也报了怎么办？什么税？？

阅读 14

收藏 0
老师请教下之前支付出去没收到发票现在要注销发票也没有回来，当时做了暂估借销售费用—教育经费贷应付账款暂估借应付账款xx企业贷银行存款现在企业要注销，要怎么处理这笔账务呢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:15

#实务#

借：应付账款暂估贷：应付账款xx企业

阅读 30

收藏 0
郭老师，老师您好，我们新成一个新能源公司，现在刚开税务，刚开始建充电桩。目前26年第一季度是没收入，但是支付了货款，报表上有应付账款，不过没有收到进项发票，这个情况下，需要按照合同金额申报印花税吗？我一直是按照发票来申报印花的
郭老师 | 提问时间：04/16 10:15

#税务#

都可以自己选吧税务系统是按照发票缴纳的你要是按照账上交收到发票就不交了

阅读 20

收藏 0
老师补偿性余额贷款，最后还款是还多少。贴现法付息，最后还款又是还多少啊？
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 10:14

#CPA#

您好，有具体的题么，一起分析下

阅读 68

收藏 0
老师，请问上月未开具发票但已交税款，这月开具发票了但是显示要交税款，怎么填抵消税款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

你在附表1的未开具发票列填负数

阅读 36

收藏 0
问私人借款支付的利息可以税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

同学，你好有发票，就可以

阅读 29

收藏 0
老师，去年预提了9万费用，做账是借管理费用，贷其他应付款—预提费用。今年汇算清缴没收到发票，没支出这笔款，已经做了纳税调增。想冲回平账，请问怎么做账不影响今年损益。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好借：其他应付款—预提费用贷：以前年度损益调整

阅读 35

收藏 0
其他应收最终没发票如何调整？备用金借出去了，但是没发票进来
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好谁借的？股东吗？

阅读 32

收藏 0
25年12月的实收资本的当时没做银行，没报，26年3月做账发现，银行账可以做到26年吗，印花税营业账簿必须报到25年吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:12

#实务#

那么就做到26年1月就行，印花税在次年申报

阅读 13

收藏 0
请问老师，这个乙公司从甲公司购入看涨期权，将来从甲公司回购乙公司自身普通股股票，为什么以普通股总额结算的时候对于甲公司来说是一种金融负债？明明以普通股总额结算的时候，对双方来说都是按固定价格给钱和按固定数量给股票呀
小王老师 | 提问时间：04/16 10:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然以普通股总额结算时是按固定价格给钱和按固定数量给股票，但对于甲公司而言，它承担了一项在未来需交付固定数量自身权益工具的合同义务。根据金融负债的定义，将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，若不符合“以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产”这一条件，就应确认为金融负债。在这种情况下，甲公司有义务按约定向乙公司交付固定数量的乙公司普通股股票，所以对甲公司来说是金融负债。祝您学习愉快！

阅读 92

收藏 0
老师，账上24年管理费用-研究费用有164698.08元，但24年汇算清缴上面企业所得税年度纳税申报表(A类)显示研发费用(A104000表)是0，可能是漏填了，那现在要更正申报表是只需要更正这张24年汇算清缴的申报表就行了，还是24年四个季度的季报的也要更正呀？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

你好，只要更正汇算清缴就可以啦

阅读 16

收藏 0
老师，我公司租A的一个场地要付20万，但A公司出问题了不能开票，找了B和C两个公司各接收10万并开票，有合同有协议，我们转账的时候备注代收服务费，这样在税局那里属于敏感字眼吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

同学，你好不属于的

阅读 12

收藏 0
支付的知识产权服务费，法律服务费需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 11

收藏 0
出口退税退回来的税怎么做账啊老师？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:10

#实务#

你好借银行存款贷其他应收款-出口退税款

阅读 57

收藏 0
老师我是酒店行业这个月开发票金额超过实际收入金额了怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

没法处理的，只有交税了

阅读 12

收藏 0
请问纳税申报表是指哪一些
apple老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

同学你好，一般情况下，就是指企业所得税申报表增值税申报表

阅读 11

收藏 0
60元的银行利息应该如何在资产负债表中体现？
李老师 | 提问时间：12/14 21:43

#会计实务#

在资产负债表中，银行利息应该体现在资产方的“银行存款”账户中。具体操作如下： 1. 在资产负债表的资产方，找到“银行存款”账户，一般位于“流动资产”部分。 2. 在“银行存款”账户下方，新增一行，标注为“银行利息”。 3. 在“银行利息”行的金额栏，填写60元。这样，在资产负债表中，就能准确地反映出60元的银行利息。这个金额将增加资产方的总资产，但不会对负债方产生影响。

阅读 1383

收藏 6
什么是加速折旧法？如何计算加速折旧费？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 21:43

#会计实务#

加速折旧法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。相比于直线折旧法，加速折旧法在前期对资产进行更高的折旧，后期则折旧较少。计算加速折旧费的步骤如下： 1. 确定资产的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指资产预计可使用的年限，残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。 2. 确定折旧方法。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法（双倍递减法）和年数总和法（双倍递减法）。双倍递减法将折旧费用按照资产净值的一定比例计算，年数总和法则将折旧费用按照预计使用寿命的总和进行分配。 3. 计算每年的折旧费用。根据所选的折旧方法和资产净值，按照相应的公式计算每年的折旧费用。 4. 更新资产净值。每年计算完折旧费用后，将其从资产净值中扣除，得到新的资产净值。 5. 重复以上步骤，直到资产净值降至残值或预计使用寿命结束。需要注意的是，加速折旧法的计算结果可能会导致前期折旧费用较高，后期折旧费用较低。这是因为加速折旧法假设资产在使用寿命初期更容易损耗，因此需要更高的折旧费用。

阅读 2606

收藏 11
发行债券的缺点是需要支付利息和偿还本金，增加公司的财务负担。
李老师 | 提问时间：12/14 21:39

#会计实务#

是的，发行债券的确有一些缺点，其中之一就是需要支付利息和偿还本金，这会增加公司的财务负担。以下是一些与发行债券相关的缺点： 1. 利息支付：债券发行公司需要按照约定的利率支付利息给债券持有人。这会增加公司的财务开支，并对公司的利润产生影响。 2. 本金偿还：债券到期时，债券发行公司需要偿还债券的本金。这可能需要公司一次性支付较大金额的本金，对公司的现金流产生一定的压力。 3. 限制公司的灵活性：债券通常有一定的约束条件，如债券持有人对公司经营决策的干涉权利、限制公司的债务水平等。这些限制可能会影响公司的灵活性和自主权。 4. 信用风险：债券发行公司需要依靠债券市场获得融资，而市场对公司的信用评级和债券的风险评估会影响债券的发行利率。如果公司的信用评级较低，债券的发行利率可能较高，增加了公司的融资成本。 5. 债务负担：发行债券会增加公司的债务负担，尤其是当公司已有较高的债务水平时。这可能会对公司的财务稳定性和偿债能力产生影响。尽管发行债券有一些缺点，但它也有一些优点，如提供了一种多样化的融资方式、降低了股权融资的压力等。因此，在决定是否发行债券时，公司需要综合考虑自身的资金需求、财务状况和市场条件等因素。

阅读 1404

收藏 6
收到存款利息收入的会计分录应如何写？
秦老师 | 提问时间：12/14 21:32

#会计实务#

收到存款利息收入的会计分录应如下写：借：现金账户（或银行存款账户）贷：利息收入账户

阅读 977

收藏 4
无形资产原价是70万元，摊销期限是5年，按照年数比例法摊销，每年摊销多少金额？
李老师 | 提问时间：12/14 21:32

#会计实务#

根据年数比例法，每年摊销的金额等于无形资产原价除以摊销期限的年数。所以，每年摊销的金额 = 70万元 / 5年 = 14万元。因此，每年摊销的金额为14万元。

阅读 1531

收藏 6
损益类会计科目如何影响资产、负债和所有者权益的变动？
李老师 | 提问时间：12/14 21:31

#会计实务#

损益类会计科目主要包括收入、费用和利润。这些科目的发生会对资产、负债和所有者权益产生影响。 1. 收入：收入是企业从经营活动中获得的经济利益。收入的增加会增加资产和所有者权益。例如，销售商品或提供服务所获得的收入会增加现金或应收账款等资产，同时增加所有者权益。 2. 费用：费用是企业在经营活动中发生的支出或减少的经济利益。费用的增加会减少资产和所有者权益。例如，支付工资、购买原材料等费用会减少现金或增加应付账款等负债，同时减少所有者权益。 3. 利润：利润是企业在一定期间内的收入减去费用后的净额。利润的增加会增加资产和所有者权益。例如，当企业实现盈利时，会增加资产（如现金、应收账款等）和所有者权益。综上所述，损益类会计科目的发生会对资产、负债和所有者权益产生直接影响。收入和利润的增加会增加资产和所有者权益，而费用的增加会减少资产和所有者权益。

阅读 2350

收藏 10
个人所得税扣除标准提高后，如何调整个人所得税的计算方法？
周老师 | 提问时间：12/14 21:29

#会计实务#

个人所得税扣除标准提高后，需要调整个人所得税的计算方法。通常情况下，个人所得税的计算方法包括以下步骤： 1. 计算应纳税所得额：应纳税所得额等于个人收入减去各项扣除。 2. 根据适用税率表计算税款：根据应纳税所得额查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数，然后计算税款。 3. 扣除已缴税款和减免税额：根据个人的实际情况，扣除已缴税款和减免税额。 4. 计算应缴税款：将税款减去已缴税款和减免税额，得到应缴税款。当个人所得税扣除标准提高后，需要对上述计算方法进行调整。具体的调整步骤如下： 1. 调整扣除标准：根据新的扣除标准，将个人收入中的各项扣除进行调整。 2. 计算应纳税所得额：按照调整后的扣除标准，计算新的应纳税所得额。 3. 根据适用税率表计算税款：根据新的应纳税所得额查找适用的税率表，确定新的适用税率和速算扣除数，然后计算新的税款。 4. 扣除已缴税款和减免税额：根据个人的实际情况，扣除已缴税款和减免税额。 5. 计算应缴税款：将新的税款减去已缴税款和减免税额，得到新的应缴税款。通过以上调整，个人所得税的计算方法能够适应个人所得税扣除标准的提高，确保个人所得税的计算准确和公正。

阅读 1436

收藏 0
买卖合同欠款利息计算的相关要素有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/14 21:20

#会计实务#

买卖合同欠款利息计算的相关要素包括以下几个方面： 1. 欠款本金：指买卖合同中约定的应付款项的金额。 2. 利率：指买卖合同中约定的利率，可以是固定利率或浮动利率。 3. 计息期限：指欠款开始计息的日期和截止日期，一般以天、月或年为单位。 4. 计息方式：根据合同约定，计息方式可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照欠款本金乘以利率乘以计息期限计算利息；复利息是指按照欠款本金加上已计算的利息再乘以利率乘以计息期限计算利息。 5. 计息基准：如果利率是浮动的，需要确定计息基准，如基准利率加上或减去一定的点数。 6. 还款方式：根据合同约定，还款方式可以是一次性还款或分期还款。如果是分期还款，还款期限和还款金额也需要考虑在内。基于以上要素，可以根据合同约定进行欠款利息的计算。

阅读 1199

收藏 5
什么是会计核算中最基本的一种账务处理程序？
秦老师 | 提问时间：12/14 21:18

#会计实务#

会计核算中最基本的一种账务处理程序是记账。记账是指根据经济业务的发生和凭证的内容，按照会计原则和规定的账户科目，将经济业务的金额和影响记录在账簿上的过程。记账是会计核算的起点，也是会计信息系统的基础。通过记账，可以将经济业务的各项数据按照科目分类、分期分月地记录在账簿上，为后续的账务处理和财务报告提供准确的数据基础。记账的基本方法是借贷记账法，即每一笔经济业务都要同时记录借方和贷方的金额，保持借贷平衡。

阅读 1311

收藏 6

没有找到问题？直接来提问