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老师您好!我公司在网上销售食品,是让供应商直接代发,代发的产品和快递费一段时间结算一次,然后对方给我开具发票。我司怎样在税务上比较合规,除了签订代发合同,我司的银行支付凭证,其他还需要哪些?谢谢
朴老师
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提问时间:02/28 15:44
#税务#
除合同、付款凭证外,必备资料: 1. 电商平台订单、结算单 2. 供应商代发清单、结算对账单 3. 快递单号+物流轨迹 4. 进项发票(货品+快递费) 做到四流一致就合规。
阅读 84
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企业元宵节购买元宵用于职工福利,对方企业是不是只能给我们来普票?好像网上说进项税不能抵扣,是这样吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/28 15:42
#税务#
您好,是的,这 种不能抵税的
阅读 84
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老师您好!我们公司给多家公司代发网上订单货物,到月底和对方公司一次性结算货款并开具发票给对方。那么我们公司如何确认收入?和对方签订代发合同可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/28 15:41
#税务#
您好,按你们结算的货款和开的发票来确认收入就可以
阅读 73
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老师好 请问25年的销售发生退货 当时也结转了成本是按照月末一次加权平均法结转成本的 现在退库 冲销当月的收入 入库成本怎么确定?
文文老师
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提问时间:02/28 15:39
#税务#
入库成本,可按当时的结转价格
阅读 78
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请问离婚析产中,房屋价值100万,女方把自己的50万元产权转给男方。印花税是按100万计算万分之五还是50万?有没有明确的依据或答复
暖暖老师
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提问时间:02/28 15:30
#税务#
1. 《印花税法》第五条第(二)项 应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款。 2. 《印花税法》附件《税目税率表》 产权转移书据(财产所有权):税率为价款的万分之五。 3. 离婚析产的口径 离婚析产是分割共有产权,不是全额转让整套房;转移的是50%份额,对应价值50万,以此为计税依据。
阅读 156
收藏 1
起征点500调整为1000,那25年付给专家评审费不超过1000的没有发票,在汇算的时候还需要纳税调增吗
家权老师
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提问时间:02/28 15:26
#税务#
是的,去年的超过500的就要纳税调增
阅读 128
收藏 1
钱已付票未开,没有预付账款科目,应该做什么会计科目
小菲老师
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提问时间:02/28 15:26
#税务#
同学,你好 借:应付账款 贷:银行存款
阅读 44
收藏 0
未交增值税科目余额不对,怎么调到正确余额
文文老师
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提问时间:02/28 15:24
#税务#
销项,进项等明细都结转到未交增值税了 ?
阅读 95
收藏 0
老师,请问下销售方给我们开具了一张发票,我们认证了,也跨月了,现在他们给我们开具了一张红字信息表,我们在哪里确认呢,有路径吗
文文老师
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提问时间:02/28 15:21
#税务#
通常在电子税务局首页,就会有要确认的提示信息
阅读 49
收藏 0
你好老师, 2月份的报关单,因进项发票开错需在3月份重开并认证是否可以在3月份申报2月份报关单的出口退税。
家权老师
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提问时间:02/28 15:19
#税务#
,您完全可以在3月份申报2月份的增值税时,抵扣因原发票错误而在3月份重开并认证的进项税额。
阅读 61
收藏 0
税法上固定资产是否要计提残值
家权老师
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提问时间:02/28 15:14
#税务#
没有要求必须设置残值的
阅读 43
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老师 出口币制是美元 查的当日美元汇率是6.9695 我们开具发票备注汇率时写“汇率:6.9695” 直接这样写就行吗
文文老师
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提问时间:02/28 15:14
#税务#
是的,直接这样备注汇率即可
阅读 43
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如年末 资产合计 42.49 在企业所得税预缴表的时候 四季度末填42.50 四舍五入 会有问题不或者风险不
文文老师
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提问时间:02/28 15:00
#税务#
四季度末填42.50 四舍五入,不会有问题
阅读 47
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请问涉及进口料件,不得免抵退税额=(FOB-进口料件额)(征税率-退税率),中的FOB-进口料件金额应该怎么理解。
董孝彬老师
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提问时间:02/28 15:00
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 63
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老师,当月社保已经申报但是公司资金紧张没有当月缴纳会影响信用评级嘛
刘艳红老师
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提问时间:02/28 14:47
#税务#
您好,会的,现在社保归税务了
阅读 88
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老师 您好 法人名下两个个体户,一个定期定额,一个查账征收,在做经营所得汇算时还需要填C表吗
文文老师
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提问时间:02/28 14:43
#税务#
一个定期定额,一个查账征收,在做经营所得汇算时需要填写C表。
阅读 50
收藏 0
小微企业享受税收优惠都有哪些?
文文老师
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提问时间:02/28 14:41
#税务#
小微企业企业所得税5%,六税二费减半征收
阅读 41
收藏 0
老师好,我们有一家代扣代缴员工社保的公司,最近说税局规定不让开票了,(他以前给我们开的服务费,税率是0),然后他要给我们开收据,说收据符合税法要求,这样可以吗?
家权老师
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提问时间:02/28 14:40
#税务#
不能那样操作了,为啥不自己申报交呢?
阅读 59
收藏 0
承租个人住房月租金40000元,怎么计算需要承担的税金?计算公式是什么?
家权老师
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提问时间:02/28 14:38
#税务#
就是(40000-各自税费)*(1-20%)*20%这样计算个税
阅读 48
收藏 0
去年有一笔成本未收到发票,但是已经暂估入账了,去年是小规模纳税人,借:主营业务成本7万,贷:银行存款7万,今年这笔钱退回来,要怎么做账呢?
家权老师
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提问时间:02/28 14:33
#税务#
借:银行存款 贷:利润分配-未分配利润
阅读 53
收藏 0
免税农产品要勾选进项吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/28 14:26
#税务#
您好,你们是有收到专票吗?
阅读 39
收藏 0
定期定额的个体都要交什么税,一季度30万以下
刘艳红老师
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提问时间:02/28 14:23
#税务#
您好,增值税,经营所得,附加税等,和查账是一样的
阅读 51
收藏 0
老师,您好!公司可以从个人处买原材料吗?谢谢!
刘艳红老师
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提问时间:02/28 14:12
#税务#
您好,可以的,这个可以购买的
阅读 88
收藏 0
我们去年是小规模纳税人,今年1月份升级一般纳税人,有个公司去年还有8万的发票没有开给我们,已经入账了,是不是这部分只能给我们开具普票
郭老师
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提问时间:02/28 14:00
#税务#
对的是的,开普通发票
阅读 50
收藏 0
去年暂估1w,今年发票开回来6w,只有1w是属于去年的,汇算清缴要纳税调整吗
刘艳红老师
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提问时间:02/28 13:52
#税务#
您好,不用,这个不用调了
阅读 50
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我们是私立学校,每年8月份收取一年的学费,先记预收账款,然后每月按12个月平均分摊计入每月收入,这个合理吗
刘艳红老师
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提问时间:02/28 13:48
#税务#
您好,是的,就是这样做的,合理的
阅读 43
收藏 0
企业因一直未在经营而注销(但报表有数据,从未开过票,也没对公户),货币资金有1100元 其他应付款96000元 应付职工工资2000元 未分配-96900元,这是12月份的报表数据,这要怎么调增好方便注销,如果豁免96000元债务,是要先缴纳这部分的企业所得税4800元,剩余91200元再去弥补亏损跟应付职工吗
暖暖老师
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提问时间:02/28 13:46
#税务#
你好,应付工资和其他应付需要转入营业外收入,货币资金不缴纳所得税
阅读 62
收藏 0
老师,您好!请教一下 请问开办费是从生产的次月起摊销吗?谢谢
刘艳红老师
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提问时间:02/28 13:24
#税务#
您好,是从正式营业开始摊销
阅读 56
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老师,有律师账务的分录明细吗
刘艳红老师
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提问时间:02/28 13:21
#税务#
一、基础业务分录 1. 收取律师费(预收款模式) 借:银行存款/应收账款——XX客户 贷:预收账款——XX案件/项目 应交税费——应交增值税(销项税额)(若为一般纳税人,税率6%) 说明:先挂“预收账款”,后续按完工进度或合同约定分期结转收入。 2. 确认收入(按阶段/成果结算) 借:预收账款——XX案件/项目 贷:主营业务收入——法律顾问费/诉讼代理费/非诉服务费 应交税费——应交增值税(销项税额) 注:若适用简易计税方法(小规模纳税人),则无需拆分销项税。 3. 垫付办案费用(差旅、鉴定等) 借:其他应收款——代垫费用(XX案件) 贷:银行存款/库存现金 回收时: 借:银行存款/预收账款——XX客户 贷:其他应收款——代垫费用(XX案件) 二、成本与费用归集 4. 支付办公场地租金 借:管理费用——租赁费/长期待摊费用(装修分摊) 贷:银行存款 提示:大额装修费可计入“长期待摊费用”,按年限分期摊销。 5. 计提律师提成/绩效奖金 借:主营业务成本——律师分成/人力成本 贷:应付职工薪酬——提成工资/绩效奖金 发放时: 借:应付职工薪酬——提成工资/绩效奖金 贷:银行存款/应交税费——代扣个人所得税 6. 采购法律文书资料 借:周转材料——卷宗档案/书籍报刊 贷:银行存款 领用时: 借:管理费用——办公费/主营业务成本——耗材费 贷:周转材料——卷宗档案 三、专项业务处理 7. 风险代理收费(胜诉后分成) 签约时不做账,实际收到赔偿款后: 借:银行存款 贷:主营业务收入——风险代理收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 注意:需提前与客户约定分成比例,并在合同中明确纳税义务。 8. 法律援助补贴申领 收到司法局拨款: 借:银行存款 贷:递延收益——法援补贴 逐月确认收入: 借:递延收益——法援补贴 贷:其他收益/营业外收入 四、月末结转与报表 9. 结转未完工案件预收款 借:预收账款——XX案件 贷:合同负债——已完工未结算(资产负债表日列报) 依据:《企业会计准则第14号——收入》关于履约义务完成的判定。 10. 计提附加税费及印花税 借:税金及附加——城建税/教育费附加/地方水利建设基金 税金及附加——印花税(按实收资本+资本公积万分之五减半征收) 贷:应交税费——应交城建税/教育费附加等
阅读 65
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老师,客户采购我们公司一台设备,给了预付款,还没发货,客户让我们开预付款的发票金额给他,数量1,预收30%。按0.3的数量开,这样可以吗?
暖暖老师
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提问时间:02/28 13:02
#税务#
你好可以的,这个操作没问题的
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