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请问涉及进口料件,不得免抵退税额=(FOB-进口料件额)(征税率-退税率),中的FOB-进口料件金额应该怎么理解。
董孝彬老师
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提问时间:02/28 15:00
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 63
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老师,当月社保已经申报但是公司资金紧张没有当月缴纳会影响信用评级嘛
刘艳红老师
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提问时间:02/28 14:47
#税务#
您好,会的,现在社保归税务了
阅读 88
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老师 您好 法人名下两个个体户,一个定期定额,一个查账征收,在做经营所得汇算时还需要填C表吗
文文老师
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提问时间:02/28 14:43
#税务#
一个定期定额,一个查账征收,在做经营所得汇算时需要填写C表。
阅读 50
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小微企业享受税收优惠都有哪些?
文文老师
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提问时间:02/28 14:41
#税务#
小微企业企业所得税5%,六税二费减半征收
阅读 41
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老师好,我们有一家代扣代缴员工社保的公司,最近说税局规定不让开票了,(他以前给我们开的服务费,税率是0),然后他要给我们开收据,说收据符合税法要求,这样可以吗?
家权老师
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提问时间:02/28 14:40
#税务#
不能那样操作了,为啥不自己申报交呢?
阅读 59
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承租个人住房月租金40000元,怎么计算需要承担的税金?计算公式是什么?
家权老师
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提问时间:02/28 14:38
#税务#
就是(40000-各自税费)*(1-20%)*20%这样计算个税
阅读 48
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去年有一笔成本未收到发票,但是已经暂估入账了,去年是小规模纳税人,借:主营业务成本7万,贷:银行存款7万,今年这笔钱退回来,要怎么做账呢?
家权老师
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提问时间:02/28 14:33
#税务#
借:银行存款 贷:利润分配-未分配利润
阅读 53
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免税农产品要勾选进项吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/28 14:26
#税务#
您好,你们是有收到专票吗?
阅读 39
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定期定额的个体都要交什么税,一季度30万以下
刘艳红老师
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提问时间:02/28 14:23
#税务#
您好,增值税,经营所得,附加税等,和查账是一样的
阅读 51
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老师,您好!公司可以从个人处买原材料吗?谢谢!
刘艳红老师
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提问时间:02/28 14:12
#税务#
您好,可以的,这个可以购买的
阅读 88
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我们去年是小规模纳税人,今年1月份升级一般纳税人,有个公司去年还有8万的发票没有开给我们,已经入账了,是不是这部分只能给我们开具普票
郭老师
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提问时间:02/28 14:00
#税务#
对的是的,开普通发票
阅读 50
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去年暂估1w,今年发票开回来6w,只有1w是属于去年的,汇算清缴要纳税调整吗
刘艳红老师
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提问时间:02/28 13:52
#税务#
您好,不用,这个不用调了
阅读 50
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我们是私立学校,每年8月份收取一年的学费,先记预收账款,然后每月按12个月平均分摊计入每月收入,这个合理吗
刘艳红老师
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提问时间:02/28 13:48
#税务#
您好,是的,就是这样做的,合理的
阅读 43
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企业因一直未在经营而注销(但报表有数据,从未开过票,也没对公户),货币资金有1100元 其他应付款96000元 应付职工工资2000元 未分配-96900元,这是12月份的报表数据,这要怎么调增好方便注销,如果豁免96000元债务,是要先缴纳这部分的企业所得税4800元,剩余91200元再去弥补亏损跟应付职工吗
暖暖老师
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提问时间:02/28 13:46
#税务#
你好,应付工资和其他应付需要转入营业外收入,货币资金不缴纳所得税
阅读 62
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老师,您好!请教一下 请问开办费是从生产的次月起摊销吗?谢谢
刘艳红老师
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提问时间:02/28 13:24
#税务#
您好,是从正式营业开始摊销
阅读 56
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老师,有律师账务的分录明细吗
刘艳红老师
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提问时间:02/28 13:21
#税务#
一、基础业务分录 1. 收取律师费(预收款模式) 借:银行存款/应收账款——XX客户 贷:预收账款——XX案件/项目 应交税费——应交增值税(销项税额)(若为一般纳税人,税率6%) 说明:先挂“预收账款”,后续按完工进度或合同约定分期结转收入。 2. 确认收入(按阶段/成果结算) 借:预收账款——XX案件/项目 贷:主营业务收入——法律顾问费/诉讼代理费/非诉服务费 应交税费——应交增值税(销项税额) 注:若适用简易计税方法(小规模纳税人),则无需拆分销项税。 3. 垫付办案费用(差旅、鉴定等) 借:其他应收款——代垫费用(XX案件) 贷:银行存款/库存现金 回收时: 借:银行存款/预收账款——XX客户 贷:其他应收款——代垫费用(XX案件) 二、成本与费用归集 4. 支付办公场地租金 借:管理费用——租赁费/长期待摊费用(装修分摊) 贷:银行存款 提示:大额装修费可计入“长期待摊费用”,按年限分期摊销。 5. 计提律师提成/绩效奖金 借:主营业务成本——律师分成/人力成本 贷:应付职工薪酬——提成工资/绩效奖金 发放时: 借:应付职工薪酬——提成工资/绩效奖金 贷:银行存款/应交税费——代扣个人所得税 6. 采购法律文书资料 借:周转材料——卷宗档案/书籍报刊 贷:银行存款 领用时: 借:管理费用——办公费/主营业务成本——耗材费 贷:周转材料——卷宗档案 三、专项业务处理 7. 风险代理收费(胜诉后分成) 签约时不做账,实际收到赔偿款后: 借:银行存款 贷:主营业务收入——风险代理收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 注意:需提前与客户约定分成比例,并在合同中明确纳税义务。 8. 法律援助补贴申领 收到司法局拨款: 借:银行存款 贷:递延收益——法援补贴 逐月确认收入: 借:递延收益——法援补贴 贷:其他收益/营业外收入 四、月末结转与报表 9. 结转未完工案件预收款 借:预收账款——XX案件 贷:合同负债——已完工未结算(资产负债表日列报) 依据:《企业会计准则第14号——收入》关于履约义务完成的判定。 10. 计提附加税费及印花税 借:税金及附加——城建税/教育费附加/地方水利建设基金 税金及附加——印花税(按实收资本+资本公积万分之五减半征收) 贷:应交税费——应交城建税/教育费附加等
阅读 65
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老师,客户采购我们公司一台设备,给了预付款,还没发货,客户让我们开预付款的发票金额给他,数量1,预收30%。按0.3的数量开,这样可以吗?
暖暖老师
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提问时间:02/28 13:02
#税务#
你好可以的,这个操作没问题的
阅读 80
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请问老师,企业招聘退役军人抵税政策:招用并签1年以上劳动合同+缴社保,3年内按每人每年6000元定额扣减,例如2026年1月招用一名退役军人,自1月开始签订了一年以上劳动合同并缴纳社保,那么2026年1月就可以享受抵税政策了?
董孝彬老师
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提问时间:02/28 12:50
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 49
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老师,社保下个月不上了,可以下个月减人吗
刘艳红老师
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提问时间:02/28 12:44
#税务#
您好,这个月要减掉,要不然下个月还要交
阅读 69
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员工工资产生个税,工资计提和工资发放的分录是?
刘艳红老师
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提问时间:02/28 12:39
#税务#
您好, 借:管理费用-工资 贷:应付职工 借:应付职工 贷:银行存款 应交税费-个税 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 63
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公司有无票收入,如何做账
刘艳红老师
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提问时间:02/28 12:37
#税务#
您好, 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
阅读 53
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请问下公司成立至今十多年简易计税,进项都没有勾选,现在变更为一般计税,那些进项怎么办
文文老师
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提问时间:02/28 12:15
#税务#
原来的进项按勾选不抵扣处理
阅读 40
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请问老师,这里的先抵后退是什么意思 哇?
郭老师
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提问时间:02/28 12:02
#税务#
就是先抵扣欠税,然后再给你们退回假设你欠税是100,应该退回的是600,你先抵扣这100,剩下的500给你退回来
阅读 86
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增值 税即征即退退税进度在哪里可以查询哇?
文文老师
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提问时间:02/28 11:58
#税务#
【我要办税】→【一般退税管理】→【一站式退抵税(费)】,完成即征即退退税申请后,可通过【办税进度及结果信息查询】模块实时查看审核进度
阅读 87
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请问老师 江苏南京 个税专项扣除 家里两个孩子 一个申报赡养父母 一个不申报这项 是不是申报的可以填写3000全额 后期另一个需要申报的时候 填写了赡养父母就可以 一人一半吗 需要什么手续吗
刘艳红老师
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提问时间:02/28 11:56
#税务#
您好,这个一个人只能抵扣1500,不能抵扣3000
阅读 98
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哪里看有几个人交社保,医保?分别交了多少?
文文老师
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提问时间:02/28 11:55
#税务#
社保客户端或电子税务局 看社保申报明细
阅读 62
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老师,什么是表意行为,什么是非表意行为?
郭老师
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提问时间:02/28 11:46
#税务#
表意行为,我有想法,我明说了 就是你心里有数,想达到某个法律上的效果,然后你用说话、签字、发消息等方式明确地表达了出来 非表意行为,我没想那么多,但法律硬是找上门 就是你根本没想着要搞出个法律关系来,纯粹是干了件事,但法律直接规定了,你干了这事就得承担后果,不管你愿不愿意。
阅读 65
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老师,公司之间的临时借款需要交增值税吗?不收利息的
刘艳红老师
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提问时间:02/28 11:44
#税务#
您好,不用,这个尽快还回来就可以
阅读 51
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老师长期待摊费用可以摊一年吗
刘艳红老师
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提问时间:02/28 11:40
#税务#
您好,不能,这个是一年以上的
阅读 104
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老师好,金蝶软件里我有红冲,借:主营业务收入10 贷:应收账款10, 为啥我查科目余额表,这个主营业务收入的金额不会被减掉10.。 例,开票和红冲减完后,电子税局上查到开票了95,然后我做账后,科目余额表里查到主营业务收入显示105,但是我的利润表显示的营业收入又是95。
apple老师
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提问时间:02/28 11:39
#税务#
同学你好 你把分录做成这样的的 借:应收账款 -10 贷:主营业务收入 -10 你再看一下 科余表的显示
阅读 73
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