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错把3月工资计提到4月账套里了，并且3月工资已于4月发放，4月已申报过第一季度财务报表，应付职工薪酬没有，该怎么补救
郭老师 | 提问时间：06/06 17:07

#实务#

你好，你还能反结账修改吗？

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老师，你好！公司请了一个食堂煮饭阿姨（临时工），与公司没签劳动合同也没有买社保，请问对公发放的工资，如何申报个税呢？
家权老师 | 提问时间：06/05 09:35

#实务#

按劳务报酬申报个税，需要代开发票才行

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单位转账给饭店个人可以吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 11:54

#实务#

你好，严格来说是不可以的。

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老师，现在按工资发放总额，怎么计提职工福利费、工会经费、职工教育经费？
耿老师 | 提问时间：06/02 19:55

#实务#

你好！根据国家相关税务规定，企业计提职工福利费、工会经费、职工教育经费时，计算基数应为按照规定实际发放的合理工资薪金的总和Θic-2Θ。具体操作如下： 1. **职工福利费计提**： - **计提比例**：职工福利费的税前扣除额度通常不得超过工资薪金总额的14%Θic-4Θ。 - **计算方法**：按照工资总额的14%计算可计提的职工福利费。 - **会计处理**：借记相应的费用科目，贷记应付职工薪酬——职工福利费。 2. **工会经费计提**： - **计提比例**：工会经费的税前扣除额度不得超过工资薪金总额的2%Θic-4Θ。 - **计算方法**：按照工资总额的2%计算可计提的工会经费。 - **会计处理**：借记相应的费用科目，贷记应付职工薪酬——工会经费。 3. **职工教育经费计提**： - **计提比例**：职工教育经费的税前扣除额度目前提高至不超过工资薪金总额的8%Θic-3Θ。 - **计算方法**：按照工资总额的8%计算可计提的职工教育经费。 - **会计处理**：借记相应的费用科目，贷记应付职工薪酬——职工教育经费。此外，在了解以上内容后，以下还有一些其他建议： - **确保合规性**：企业在计提上述各项费用时，必须遵循国家税务总局等相关部门的规定，确保费用的合理性和合法性。 - **专款专用**：特别是职工教育经费，必须严格用于职工教育培训，不得挪用于其他用途Θic-5Θ。 - **结转使用**：如果当年有结余，可以结转到下一年度继续使用，但需符合税法规定Θic-5Θ。 - **财务会计制度**：企业的职工教育培训经费提取、列支与使用必须严格遵守国家有关财务会计和税收制度的规定Θic-5Θ。综上所述，企业在计提职工福利费、工会经费、职工教育经费时，应根据实际发放的工资薪金总额，按照国家规定的比例进行计算和提取，并确保合规性和专款专用。通过合理的费用计提，企业可以在税前扣除这些费用，从而在一定程度上降低应纳税所得额，享受税收优惠政策。同时，企业应建立健全的内部控制制度，确保计提的费用得到合理有效的使用，以促进员工福利的提升和企业长远发展。

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老师，个税的汇算清缴是怎么操作的
邹刚得老师 | 提问时间：02/20 15:37

#实务#

你好，下载个人所得税APP，登录之后查看申报信息是否无误，如果无误就可以直接点击年度申报进行汇算清缴申报了

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老师，之前会计没有计提固定资产费用，我一起补在了四月，汇算清缴已经结束，没有体现在汇算清缴表里，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：06/07 11:51

#实务#

补计提的折旧计入利润分配

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船舶滞期费请问应该开几个点的票？
小菲老师 | 提问时间：06/06 10:33

#实务#

同学，你好滞纳金这类，按照主要业务来开具发票

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公司注册的商标要卖，比如要卖10万，需要给对方开票，都需要缴纳什么税款呢？
文文老师 | 提问时间：05/25 11:57

#实务#

增值税，城建税等附加税，印花税

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公司固定资产处置出售了，钱应该打到公户吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:51

#实务#

是的，一般都是对公或者现金。

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结账前检查警告销售成本未结转，但期末结转已生成损益凭证
冉老师 | 提问时间：06/06 13:15

#实务#

你好，同学删除，重新结转成本，重新结转损益

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老师，这个题是对还是错的
apple老师 | 提问时间：06/07 09:22

#实务#

同学你好，如果用产品成本加成法定价，如果加成数不变，降低变动成本时，定价会降低，不是增加因此，错了

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已知货物的进价和运货发生的一些费用，假设合计成本是1000元（含税），货物的售价是2000元（含税），计算利润时是不是应该把税刨除去，再用不含税的收入减去不含税的成本剩下的就是利润对么？
暖暖老师 | 提问时间：06/08 01:26

#实务#

你好嗯说的对的没问问题

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银行贴息是不是冲减财务费用
文文老师 | 提问时间：06/07 09:51

#实务#

银行贴息是冲减财务费用

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小规模纳税人电子税务局财务制度备案应该怎么选择
家权老师 | 提问时间：06/06 11:53

#实务#

选小企业业会计准则，全月一次加权平均。直线法折旧

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某企业2021年3月以银行存款购买了一项专利权，价款为64 000元，增值税3840元，合同规定受益年限为10年，2019年10月将该专利权出售，取得不含税价款50000元，增值税3000元，做出取得时、每月摊销时、出售时的账务处理。
邹刚得老师 | 提问时间：04/25 09:24

#实务#

你好取得时、借：无形资产，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款每月摊销时、借：管理费用等科目，贷：累计摊销出售时借：银行存款，累计摊销，贷：无形资产，应交税费—应交增值税（销项税额），资产处置损益

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公司垫付职工工伤护理费和伙食费入什么会计科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 10:19

#实务#

您好，这个还要问员工收回来的，是吧

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医院春节时付给员工的值班费，要怎么入账呢
东老师 | 提问时间：06/05 10:10

#实务#

你好，这个是做到工资薪金里面

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计算各产品产成品总成本单位成本和期末在产品成本列出约当产量计算过程
晓纯老师 | 提问时间：04/30 20:34

#实务#

题中只给了甲产品的期初成本，所以只能计算甲产品的，请查收

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招待客户，购买酒水的专票，进项税可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：02/13 15:32

#实务#

招待客户，购买酒水的专票，进项税，不可以抵扣

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如果销售合同中注明货物不不包运输，那么发出商品的时候，运输过程中出现了问题，然后责任是算销售方还是购买方？
邹老师 | 提问时间：06/08 08:55

#实务#

你好，运输过程中出现了问题，这个是算购买方的

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老师，产品成本有差异，该如何结转销售成本呢
郭老师 | 提问时间：06/07 12:15

#实务#

你好，什么原因差异的？

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60元的银行利息应该如何在资产负债表中体现？
李老师 | 提问时间：12/14 21:43

#会计实务#

在资产负债表中，银行利息应该体现在资产方的“银行存款”账户中。具体操作如下： 1. 在资产负债表的资产方，找到“银行存款”账户，一般位于“流动资产”部分。 2. 在“银行存款”账户下方，新增一行，标注为“银行利息”。 3. 在“银行利息”行的金额栏，填写60元。这样，在资产负债表中，就能准确地反映出60元的银行利息。这个金额将增加资产方的总资产，但不会对负债方产生影响。

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什么是加速折旧法？如何计算加速折旧费？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 21:43

#会计实务#

加速折旧法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。相比于直线折旧法，加速折旧法在前期对资产进行更高的折旧，后期则折旧较少。计算加速折旧费的步骤如下： 1. 确定资产的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指资产预计可使用的年限，残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。 2. 确定折旧方法。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法（双倍递减法）和年数总和法（双倍递减法）。双倍递减法将折旧费用按照资产净值的一定比例计算，年数总和法则将折旧费用按照预计使用寿命的总和进行分配。 3. 计算每年的折旧费用。根据所选的折旧方法和资产净值，按照相应的公式计算每年的折旧费用。 4. 更新资产净值。每年计算完折旧费用后，将其从资产净值中扣除，得到新的资产净值。 5. 重复以上步骤，直到资产净值降至残值或预计使用寿命结束。需要注意的是，加速折旧法的计算结果可能会导致前期折旧费用较高，后期折旧费用较低。这是因为加速折旧法假设资产在使用寿命初期更容易损耗，因此需要更高的折旧费用。

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发行债券的缺点是需要支付利息和偿还本金，增加公司的财务负担。
李老师 | 提问时间：12/14 21:39

#会计实务#

是的，发行债券的确有一些缺点，其中之一就是需要支付利息和偿还本金，这会增加公司的财务负担。以下是一些与发行债券相关的缺点： 1. 利息支付：债券发行公司需要按照约定的利率支付利息给债券持有人。这会增加公司的财务开支，并对公司的利润产生影响。 2. 本金偿还：债券到期时，债券发行公司需要偿还债券的本金。这可能需要公司一次性支付较大金额的本金，对公司的现金流产生一定的压力。 3. 限制公司的灵活性：债券通常有一定的约束条件，如债券持有人对公司经营决策的干涉权利、限制公司的债务水平等。这些限制可能会影响公司的灵活性和自主权。 4. 信用风险：债券发行公司需要依靠债券市场获得融资，而市场对公司的信用评级和债券的风险评估会影响债券的发行利率。如果公司的信用评级较低，债券的发行利率可能较高，增加了公司的融资成本。 5. 债务负担：发行债券会增加公司的债务负担，尤其是当公司已有较高的债务水平时。这可能会对公司的财务稳定性和偿债能力产生影响。尽管发行债券有一些缺点，但它也有一些优点，如提供了一种多样化的融资方式、降低了股权融资的压力等。因此，在决定是否发行债券时，公司需要综合考虑自身的资金需求、财务状况和市场条件等因素。

阅读 1384

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收到存款利息收入的会计分录应如何写？
秦老师 | 提问时间：12/14 21:32

#会计实务#

收到存款利息收入的会计分录应如下写：借：现金账户（或银行存款账户）贷：利息收入账户

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无形资产原价是70万元，摊销期限是5年，按照年数比例法摊销，每年摊销多少金额？
李老师 | 提问时间：12/14 21:32

#会计实务#

根据年数比例法，每年摊销的金额等于无形资产原价除以摊销期限的年数。所以，每年摊销的金额 = 70万元 / 5年 = 14万元。因此，每年摊销的金额为14万元。

阅读 1498

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损益类会计科目如何影响资产、负债和所有者权益的变动？
李老师 | 提问时间：12/14 21:31

#会计实务#

损益类会计科目主要包括收入、费用和利润。这些科目的发生会对资产、负债和所有者权益产生影响。 1. 收入：收入是企业从经营活动中获得的经济利益。收入的增加会增加资产和所有者权益。例如，销售商品或提供服务所获得的收入会增加现金或应收账款等资产，同时增加所有者权益。 2. 费用：费用是企业在经营活动中发生的支出或减少的经济利益。费用的增加会减少资产和所有者权益。例如，支付工资、购买原材料等费用会减少现金或增加应付账款等负债，同时减少所有者权益。 3. 利润：利润是企业在一定期间内的收入减去费用后的净额。利润的增加会增加资产和所有者权益。例如，当企业实现盈利时，会增加资产（如现金、应收账款等）和所有者权益。综上所述，损益类会计科目的发生会对资产、负债和所有者权益产生直接影响。收入和利润的增加会增加资产和所有者权益，而费用的增加会减少资产和所有者权益。

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个人所得税扣除标准提高后，如何调整个人所得税的计算方法？
周老师 | 提问时间：12/14 21:29

#会计实务#

个人所得税扣除标准提高后，需要调整个人所得税的计算方法。通常情况下，个人所得税的计算方法包括以下步骤： 1. 计算应纳税所得额：应纳税所得额等于个人收入减去各项扣除。 2. 根据适用税率表计算税款：根据应纳税所得额查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数，然后计算税款。 3. 扣除已缴税款和减免税额：根据个人的实际情况，扣除已缴税款和减免税额。 4. 计算应缴税款：将税款减去已缴税款和减免税额，得到应缴税款。当个人所得税扣除标准提高后，需要对上述计算方法进行调整。具体的调整步骤如下： 1. 调整扣除标准：根据新的扣除标准，将个人收入中的各项扣除进行调整。 2. 计算应纳税所得额：按照调整后的扣除标准，计算新的应纳税所得额。 3. 根据适用税率表计算税款：根据新的应纳税所得额查找适用的税率表，确定新的适用税率和速算扣除数，然后计算新的税款。 4. 扣除已缴税款和减免税额：根据个人的实际情况，扣除已缴税款和减免税额。 5. 计算应缴税款：将新的税款减去已缴税款和减免税额，得到新的应缴税款。通过以上调整，个人所得税的计算方法能够适应个人所得税扣除标准的提高，确保个人所得税的计算准确和公正。

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买卖合同欠款利息计算的相关要素有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/14 21:20

#会计实务#

买卖合同欠款利息计算的相关要素包括以下几个方面： 1. 欠款本金：指买卖合同中约定的应付款项的金额。 2. 利率：指买卖合同中约定的利率，可以是固定利率或浮动利率。 3. 计息期限：指欠款开始计息的日期和截止日期，一般以天、月或年为单位。 4. 计息方式：根据合同约定，计息方式可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照欠款本金乘以利率乘以计息期限计算利息；复利息是指按照欠款本金加上已计算的利息再乘以利率乘以计息期限计算利息。 5. 计息基准：如果利率是浮动的，需要确定计息基准，如基准利率加上或减去一定的点数。 6. 还款方式：根据合同约定，还款方式可以是一次性还款或分期还款。如果是分期还款，还款期限和还款金额也需要考虑在内。基于以上要素，可以根据合同约定进行欠款利息的计算。

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什么是会计核算中最基本的一种账务处理程序？
秦老师 | 提问时间：12/14 21:18

#会计实务#

会计核算中最基本的一种账务处理程序是记账。记账是指根据经济业务的发生和凭证的内容，按照会计原则和规定的账户科目，将经济业务的金额和影响记录在账簿上的过程。记账是会计核算的起点，也是会计信息系统的基础。通过记账，可以将经济业务的各项数据按照科目分类、分期分月地记录在账簿上，为后续的账务处理和财务报告提供准确的数据基础。记账的基本方法是借贷记账法，即每一笔经济业务都要同时记录借方和贷方的金额，保持借贷平衡。

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