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机械设备租赁需要乙方提供设备的租赁合同或者固定资产的发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 15:30

#实务#

您好，要的，这个要发票和合同

阅读 52

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老师张三应付工资5000，满勤当月，实发也是5000，没有社保扣除。个税申报5000元整，正好5000请问涉及个税吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 15:28

#实务#

你好，正好5000元，不涉及个税

阅读 27

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老师好，由于公司规定及对账流程问题！每个月需要先开票暂估收入！等到双方对数确认了以后，再红冲以前的暂估，重新根据实际数开票入账！那么：去年9月至12月的数每月都做了暂估收入，现在逐渐确认实际数了，但是跨年度了！我这边发票需要红冲，重开！那么账上也是冲销上年的凭证，重新按照实际数在本年做收入吗？又或者是做到以前年度损益调整？
朴老师 | 提问时间：01/30 15:25

#实务#

不用走以前年度损益调整，发票本年冲红原暂估票、重开实际数票即可；账务直接在本年冲红上年暂估收入分录，按实际数重新入账，成本有差异同步本年冲红重转，税务申报和汇算按实际数核算，不追溯修改上年数据。

阅读 26

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原账单2万，货代多开了3000，增值税发票23000，我们这边按照20000记账没问题吧？
文文老师 | 提问时间：01/30 15:24

#实务#

按照20000记账没问题的

阅读 26

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老师好，业务场景：企业支付宝收款500，其中有200元已发货要确收，然后支付宝其中400提现到公账银行，支付宝余100，请问科目怎么设，怎么写分录？
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 15:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 67

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老师，有没有适合于香港那边的财报模板
朴老师 | 提问时间：01/30 15:23

#实务#

同学你好不好意思，这个没有

阅读 25

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老师：法人代表可以是财务负责人吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 15:21

#实务#

法人代表可以是财务负责人。

阅读 27

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老师，小规模装修公司，内账，比如说，签了合同10万，先交了2万，借：银行存款20000，应收账款80000，贷：主营业务收入100000，这样处理行不行？还是按进度确认收入？
家权老师 | 提问时间：01/30 15:21

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 58

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老师，预算执行单位，给实习生发劳务费，需要什么附件？
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 15:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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请问，付员工至亲去世慰问金，会计明细科目，是入管理费用-福利费，还是应付账款-工会经费？（每月工资每人都被划扣工会经费10元的）
家权老师 | 提问时间：01/30 15:20

#实务#

直接在工会经费列支，是工会那个账套

阅读 29

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专项应付款超支的分录怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：01/30 15:20

#实务#

超支部分公司正常做成本费用

阅读 24

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请问老师公司收到农户开具的自产自销玉米种子发票，我们生产完销售也是免税的，这种情况收到的发票能抵扣增值税吗？如果不能税务系统上需要操作吗？每次进项抵扣都提示有这个发票！
家权老师 | 提问时间：01/30 15:19

#实务#

那个不能抵扣的，直接含税计入原材料

阅读 22

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老师，问下家用香水开票属于什么类目？请问这个营业执照范围可以开家用香水吗 2000元
家权老师 | 提问时间：01/30 15:16

#实务#

可以开的，没问题的哈

阅读 50

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第四季度不能填报减研发费用是吗
家权老师 | 提问时间：01/30 15:15

#实务#

利润总额数字要一致，不能先调整

阅读 57

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老师，您好，请问下研发费用收入归集吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 15:15

#实务#

您好，研发费用不直接归集到收入，而是归集到研发项目和相关成本科目。

阅读 25

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老师我有一张12月25号的饮料发票，12月没有入到库存商品里，可以1月份去账吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 15:14

#实务#

您好，可以的，可以补计入账的

阅读 74

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1月可以做1月的进项票的勾选抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/30 15:13

#实务#

同学，你好你现在所属期是什么时候？

阅读 60

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@老师。我们是一个农业公司。有产品赠送。但是怎么写说明呢？在审计时候是合理的？
文文老师 | 提问时间：01/30 15:13

#实务#

赠送的有视同销售处理吗

阅读 25

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2025年索赔根据索赔协议做了预计负债，在2026年1月才收到发票，发票金额和预估金额有差异？这种我是直接反结账，更好12月份所得税申报表好，还是直接1月红冲预计负债，按发票实际入账合适？红冲方式影响2025年汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：01/30 15:10

#实务#

直接反结账，更好12月份所得税申报表好

阅读 47

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企业所得税第四季度申报利润可以扣除研发费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 15:09

#实务#

您好根据《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2021年第28号）规定，企业可以在10月份预缴申报第三季度或9月份企业所得税时，自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。若在10月份预缴申报期未选择享受优惠，可以在办理年度企业所得税汇算清缴时统一享受2。此外，有信息明确指出，第四季度不可以享受研发费用加计扣除，只能等汇算清缴了3。因此，企业在第四季度申报利润时，不能直接扣除研发费用，需等待年度汇算清缴时统一处理。

阅读 54

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采购商品入库时直接是计入库存商品，不用领用用于测试做其他出库，应该计入什么科目
家权老师 | 提问时间：01/30 15:07

#实务#

还是计入库存商品，跟库房怎么分类无关

阅读 84

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60元的银行利息应该如何在资产负债表中体现？
李老师 | 提问时间：12/14 21:43

#会计实务#

在资产负债表中，银行利息应该体现在资产方的“银行存款”账户中。具体操作如下： 1. 在资产负债表的资产方，找到“银行存款”账户，一般位于“流动资产”部分。 2. 在“银行存款”账户下方，新增一行，标注为“银行利息”。 3. 在“银行利息”行的金额栏，填写60元。这样，在资产负债表中，就能准确地反映出60元的银行利息。这个金额将增加资产方的总资产，但不会对负债方产生影响。

阅读 1332

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什么是加速折旧法？如何计算加速折旧费？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 21:43

#会计实务#

加速折旧法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。相比于直线折旧法，加速折旧法在前期对资产进行更高的折旧，后期则折旧较少。计算加速折旧费的步骤如下： 1. 确定资产的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指资产预计可使用的年限，残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。 2. 确定折旧方法。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法（双倍递减法）和年数总和法（双倍递减法）。双倍递减法将折旧费用按照资产净值的一定比例计算，年数总和法则将折旧费用按照预计使用寿命的总和进行分配。 3. 计算每年的折旧费用。根据所选的折旧方法和资产净值，按照相应的公式计算每年的折旧费用。 4. 更新资产净值。每年计算完折旧费用后，将其从资产净值中扣除，得到新的资产净值。 5. 重复以上步骤，直到资产净值降至残值或预计使用寿命结束。需要注意的是，加速折旧法的计算结果可能会导致前期折旧费用较高，后期折旧费用较低。这是因为加速折旧法假设资产在使用寿命初期更容易损耗，因此需要更高的折旧费用。

阅读 2491

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发行债券的缺点是需要支付利息和偿还本金，增加公司的财务负担。
李老师 | 提问时间：12/14 21:39

#会计实务#

是的，发行债券的确有一些缺点，其中之一就是需要支付利息和偿还本金，这会增加公司的财务负担。以下是一些与发行债券相关的缺点： 1. 利息支付：债券发行公司需要按照约定的利率支付利息给债券持有人。这会增加公司的财务开支，并对公司的利润产生影响。 2. 本金偿还：债券到期时，债券发行公司需要偿还债券的本金。这可能需要公司一次性支付较大金额的本金，对公司的现金流产生一定的压力。 3. 限制公司的灵活性：债券通常有一定的约束条件，如债券持有人对公司经营决策的干涉权利、限制公司的债务水平等。这些限制可能会影响公司的灵活性和自主权。 4. 信用风险：债券发行公司需要依靠债券市场获得融资，而市场对公司的信用评级和债券的风险评估会影响债券的发行利率。如果公司的信用评级较低，债券的发行利率可能较高，增加了公司的融资成本。 5. 债务负担：发行债券会增加公司的债务负担，尤其是当公司已有较高的债务水平时。这可能会对公司的财务稳定性和偿债能力产生影响。尽管发行债券有一些缺点，但它也有一些优点，如提供了一种多样化的融资方式、降低了股权融资的压力等。因此，在决定是否发行债券时，公司需要综合考虑自身的资金需求、财务状况和市场条件等因素。

阅读 1341

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收到存款利息收入的会计分录应如何写？
秦老师 | 提问时间：12/14 21:32

#会计实务#

收到存款利息收入的会计分录应如下写：借：现金账户（或银行存款账户）贷：利息收入账户

阅读 948

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无形资产原价是70万元，摊销期限是5年，按照年数比例法摊销，每年摊销多少金额？
李老师 | 提问时间：12/14 21:32

#会计实务#

根据年数比例法，每年摊销的金额等于无形资产原价除以摊销期限的年数。所以，每年摊销的金额 = 70万元 / 5年 = 14万元。因此，每年摊销的金额为14万元。

阅读 1467

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损益类会计科目如何影响资产、负债和所有者权益的变动？
李老师 | 提问时间：12/14 21:31

#会计实务#

损益类会计科目主要包括收入、费用和利润。这些科目的发生会对资产、负债和所有者权益产生影响。 1. 收入：收入是企业从经营活动中获得的经济利益。收入的增加会增加资产和所有者权益。例如，销售商品或提供服务所获得的收入会增加现金或应收账款等资产，同时增加所有者权益。 2. 费用：费用是企业在经营活动中发生的支出或减少的经济利益。费用的增加会减少资产和所有者权益。例如，支付工资、购买原材料等费用会减少现金或增加应付账款等负债，同时减少所有者权益。 3. 利润：利润是企业在一定期间内的收入减去费用后的净额。利润的增加会增加资产和所有者权益。例如，当企业实现盈利时，会增加资产（如现金、应收账款等）和所有者权益。综上所述，损益类会计科目的发生会对资产、负债和所有者权益产生直接影响。收入和利润的增加会增加资产和所有者权益，而费用的增加会减少资产和所有者权益。

阅读 2186

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个人所得税扣除标准提高后，如何调整个人所得税的计算方法？
周老师 | 提问时间：12/14 21:29

#会计实务#

个人所得税扣除标准提高后，需要调整个人所得税的计算方法。通常情况下，个人所得税的计算方法包括以下步骤： 1. 计算应纳税所得额：应纳税所得额等于个人收入减去各项扣除。 2. 根据适用税率表计算税款：根据应纳税所得额查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数，然后计算税款。 3. 扣除已缴税款和减免税额：根据个人的实际情况，扣除已缴税款和减免税额。 4. 计算应缴税款：将税款减去已缴税款和减免税额，得到应缴税款。当个人所得税扣除标准提高后，需要对上述计算方法进行调整。具体的调整步骤如下： 1. 调整扣除标准：根据新的扣除标准，将个人收入中的各项扣除进行调整。 2. 计算应纳税所得额：按照调整后的扣除标准，计算新的应纳税所得额。 3. 根据适用税率表计算税款：根据新的应纳税所得额查找适用的税率表，确定新的适用税率和速算扣除数，然后计算新的税款。 4. 扣除已缴税款和减免税额：根据个人的实际情况，扣除已缴税款和减免税额。 5. 计算应缴税款：将新的税款减去已缴税款和减免税额，得到新的应缴税款。通过以上调整，个人所得税的计算方法能够适应个人所得税扣除标准的提高，确保个人所得税的计算准确和公正。

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买卖合同欠款利息计算的相关要素有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/14 21:20

#会计实务#

买卖合同欠款利息计算的相关要素包括以下几个方面： 1. 欠款本金：指买卖合同中约定的应付款项的金额。 2. 利率：指买卖合同中约定的利率，可以是固定利率或浮动利率。 3. 计息期限：指欠款开始计息的日期和截止日期，一般以天、月或年为单位。 4. 计息方式：根据合同约定，计息方式可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照欠款本金乘以利率乘以计息期限计算利息；复利息是指按照欠款本金加上已计算的利息再乘以利率乘以计息期限计算利息。 5. 计息基准：如果利率是浮动的，需要确定计息基准，如基准利率加上或减去一定的点数。 6. 还款方式：根据合同约定，还款方式可以是一次性还款或分期还款。如果是分期还款，还款期限和还款金额也需要考虑在内。基于以上要素，可以根据合同约定进行欠款利息的计算。

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什么是会计核算中最基本的一种账务处理程序？
秦老师 | 提问时间：12/14 21:18

#会计实务#

会计核算中最基本的一种账务处理程序是记账。记账是指根据经济业务的发生和凭证的内容，按照会计原则和规定的账户科目，将经济业务的金额和影响记录在账簿上的过程。记账是会计核算的起点，也是会计信息系统的基础。通过记账，可以将经济业务的各项数据按照科目分类、分期分月地记录在账簿上，为后续的账务处理和财务报告提供准确的数据基础。记账的基本方法是借贷记账法，即每一笔经济业务都要同时记录借方和贷方的金额，保持借贷平衡。

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