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收据可以入账但不能税前扣除是吧
岁月静好老师 | 提问时间：09/04 15:41

#税务师#

同学您好，收据也是分情况的，如果是企业支付给自然人的真实的支出，金额小于500元的，就是可税前扣除。

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扣税凭证是啥呀？这个感觉有语病
kobe老师 | 提问时间：04/02 13:07

#税务师#

您好，扣税凭证就是发票

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消费税里面勾兑38度白酒从价的税率是多少？
小小霞老师 | 提问时间：03/31 10:48

#税务师#

你好，根据《中华人民共和国消费税暂行条例》规定，对白酒实行从价定率和从量定额复合计征消费税，从价定率的比例税率为20%，从量定额为每500克（毫升）0.5元，统一采取20%+0.5/500克（毫升）的复合计征办法

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企业购买10层楼，8层是自用，计入固定资产。2层是出租，计入投资性房地产吗
郭老师 | 提问时间：03/29 15:57

#税务师#

你好，你这个房屋不是一块做的固定资产吗？

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印花税的税负率是不是等于应交的印花税/不含税销售额
暖暖老师 | 提问时间：01/18 09:39

#税务师#

你好，是的，印花税的税负率等于应交的印花税/不含税销售额

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老师，营业执照上的经营范围如图所示，税费认定：增值税-人力资源服务，这个月派人去工地干活，可以开建筑服务类的发票吗？
郭老师 | 提问时间：06/27 20:23

#税务师#

开不了你这个开给普通企业可以

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老师请问在建工程转固时发票未到部分的暂估入账税额部分怎么处理？
一鸣老师 | 提问时间：12/07 09:39

#税务师#

在12个月内收到都可以的

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模拟试卷3单选13题，为什么不选7700而是8800，2020年年末不是有1100吗？
法律老师 | 提问时间：12/06 20:39

#税务师#

请问您说的是哪个科目的问题呢，再麻烦您明确一下题目位置

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解析中，来自B国所得的抵免限额＝60000×（1－20％）×30％－2000＝12400（元），已在B国缴纳个人所得税18000元，超过了抵免限额12400元，劳务报酬超过了五万，税率不是40%和扣除数时7千吗？
彩虹熊老师 | 提问时间：08/08 12:01

#税务师#

你好，劳务报酬只对收入的80%部分征税，税率是30%，扣除是2000

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下图这题，自采原油用于生产车间不应该将缴纳的资源税计入制造费用吗？B为什么不对？怎么理解？选哪个？
张老师 | 提问时间：10/18 22:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这道题中，企业将自己开采的原油用于生产车间加工成品油，涉及到资源税的处理。根据税法和会计准则的规定，资源税是对企业开采自然资源的行为征收的税种。对于自采原油用于生产的情况，资源税应计入“税金及附加”科目，而不是制造费用或生产成本。原因是： -**税金及附加**：这是一个专门用于核算企业应缴纳的各种税金及附加的科目，包括资源税、城市维护建设税、教育费附加等。资源税作为一种税金，理应计入此科目。 -**制造费用**：通常用于核算生产车间发生的各项间接费用，如车间管理人员工资、折旧费、修理费等。资源税不属于制造费用的范畴。这里可以按照视同销售来理解~ 祝您学习愉快！

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审核发现月末存在一笔冲减财务费用的分录。账务处理为：借：银行存款 22 600 贷：财务费用 22 600 经进一步审核发现，此分录核算的是销售洁具购买方没有及时支付货款时，另向购买方收取的延期付款利息老师，借：财务费用22600 贷：主营收务收入20000 应交税费-应交增值税（销项税额）2600 这样对吗？
张老师 | 提问时间：08/23 18:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，理解正确祝您学习愉快！

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老师，想知道这个计算题怎么解的啊？可以把步骤写一个给我看看嘛？
卫老师 | 提问时间：03/06 23:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个算式整理下，就是：1545/（1+ｒ）5＝1000 （1+ｒ）5＝1545/1000＝1.545 用科学计算器可以计算出：1+ｒ＝1.090901896 可以计算出ｒ≈9.09％【取值不同，计算结果有差异】祝您学习愉快！

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你好老师，专票和普票开票总金额不能超过30万是吗，否则要交税还是说只要普票不超过30万就可以
家权老师 | 提问时间：10/16 09:42

#税务师#

小规模季度含专票不含税销售收入30万内：普票的部分免税，专票部分按开票税额交。小规模季度不含税销售超过30万：专票部分按开票税额交，带税率的普票按1%全额交。免税普票填其他免税销售的第12栏，正常享受免税。

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这题我没看懂，题目不是都说了增值税额都1700了为什么最后是按百分之6来算的
王晓晓老师 | 提问时间：03/28 18:02

#税务师#

因为问的是资源税不是增值税

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这道题我可否这样理解，因为AB都是自己制作的，但是cde是外购的已经承担过消费税的？
小天老师 | 提问时间：02/14 18:17

#税务师#

您好，是的，交过税才有退，自己制造的在销售时就只有免税

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）经股东大会批准，自 2020 年 1 月 1 日起授予 100 名管理人员股票期权，当被激励对象为公司连续服务满 2 年时，有权以每股 5 元的价格购买长江公司 1 万股股票。公司本年度确认该股票期权费用 400万元。税法规定，该股票期权（注：该年度期权费用）在未来行权时准予税前扣除 680 万元。这个产生的递延所得税差异是多少？
穆易老师 | 提问时间：03/17 16:30

#税务师#

您好！未来准予税前扣除680 故递延所得税资产确认为680*25%=170

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甲公司只生产乙产品， 2×22 年 12 月初在产品数量为零， 12 月份共投入原材料 50 000 元，直接人工和制造费用共计 30 000 元，乙产品需要经过两道加工工序，工时定额为 20 小时，其中第一道工序 12 小时，第二道工序 8 小时，原材料在产品生产时陆续投入。 12 月末乙产品完工 330 件，在产品 150 件，其中第一道工序 100 件，第二道工序 50 件。甲公司完工产品和在产品生产费用采用约当产量法分配，各工序在产品完工百分比均为 50％。则甲公司 2×22 年 12 月份完工产品的单位产品成本是 ( )元/件。
朱朱老师 | 提问时间：12/11 16:02

#税务师#

您好稍等解答过程中

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那，27题的正解是哪个？我就是认为这个债务重组不是日后调整事项才问为什么答案给C。题目问的是不属于“非”调整事项的，那就是把非调整事项排除剩余的就是不属于的，所以应该选择调整事项或者不是日后事项的。 ABC都不能说明在资产负债表已经存在，不是调整事项，也就是属于日后非调整事项。我觉得答案应该是D。不知道我的疑问这次有没有表达清楚，烦请老师解惑，谢谢。
财会老师 | 提问时间：11/06 09:02

#税务师#

您方便的话，给我发一下题目。计划对资产负债表日已经存在某项债务进行债务重组不属于日后事项。资产负债表日前开始协商，资产负债表日后达成的债务重组，属于日后非调整事项

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老师企业所得税怎么算？
郭老师 | 提问时间：09/02 10:04

#税务师#

如果是查账征税的，年累计的利润总额减去弥补亏损，这个余额乘以税率，减之前季度预缴利润100万以内的小型微利企业，税率2.5%，利润100万到300万之间的，税率5%，超过300万的，全额按照25%缴纳。

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土增和契税，征税范围的区别
王超老师 | 提问时间：09/01 07:33

#税务师#

你好土地增值税的征税范围包括：转让国有土地使用权(不包括出让，出让方是国家)、地上建筑物及附着物连同国有土地使用权一并转让、存量房地产买卖等土地使用权、地上建筑物及附着物的权属变更；契税的征税范围包括：土地使用权的出让、土地使用权的转让（包括出售、赠与、互换等形式）、房屋买卖、赠与、互换。

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为什么不是36*2800 ---72000
法律老师 | 提问时间：06/21 07:03

#税务师#

这里金银首饰是按实际收取的价格来作为计算缴纳增值税的计税依据的。

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老师个人代开劳务发票加工费吗？
郭老师 | 提问时间：06/14 14:08

#税务师#

可以的，可以这么做。

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批发零售环节的猪肉是免税的，如果A一般纳税人批发肉来加工炸肉（13%）的，买的时候对方开的免税发票，是不是A就没有进项可以抵扣了呢
范老师 | 提问时间：06/19 11:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，A在购买免税猪肉时取得的免税发票不能用于进项税额的抵扣。但是，如果A将猪肉加工成非免税产品（如炸肉），销售时需要按照适用税率计算销项税额，并且无法用购买猪肉时的进项税来抵减。祝您学习愉快！

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交产品说明书和资料不就是附随义务吗，哪些才是附随义务呀，从义务和主随义务有点分不清楚了
周老师 | 提问时间：07/10 15:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.附随义务，是指根据诚实信用原则，依债的关系发展情形所发生的对相对人的告知、照顾、保护等义务。如《民法典》第822条所规定的承运人“应当尽力救助患有急病、分娩、遇险的旅客”的义务即为附随义务。 2.从给付义务是辅助主给付义务的义务，比如买车时交付该车的相关文件或者资料。而附随义务就是根据的诚实信用的原则而发生的，依债的关系发展情形所发生的对相对人的告知、照顾、保护等义务。如果说有附随义务，但是违反了，依旧是可以要求承担一定的责任的，例如在旅馆里，旅馆对旅客的人身、财产安全损失有过错的，违反附随义务，也是承担一定的责任。祝您学习愉快！

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排版胶装文件要交印花税吗？
卫老师 | 提问时间：03/17 20:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：印刷合同交印花税。排版胶装文件一般也会印刷祝您学习愉快！

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非正常中断和正常中断分别纳入哪些，涉及到专门借款的资本化计算。费用化利息纳入财务费用吗？
张老师 | 提问时间：11/12 10:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非正常中断通常是由于企业管理决策上的原因或者其他不可预见的原因等所导致的中断。如企业因与施工方发生了质量纠纷，或者工程、生产用料没有及时供应，或者资金周转发生了困难等。正常中断通常仅限于因购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，或者事先可预见的不可抗力因素导致的中断。如某些工程建造到一定阶段必须暂停下来进行质量或安全检查；在北方某地建造某工程期间正遇冰冻季节等。非正常中断，如果满足暂停资本化条件，该暂停期间的专门借款产生的利息计入财务费用，闲置资金利息收益冲减费用化金额。正常中断，不暂停资本化，专门借款的利息继续资本化，闲置资金收益冲减资本化金额。祝您学习愉快！

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投资性房地产的确认依据是什么？
卫老师 | 提问时间：09/26 15:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产在同时满足下列条件时予以确认　　　　　　　1.企业能够取得与该项投资性房地产相关的租金收入或增值收益；　　2.该项投资性房地产的成本能够可靠地计量。祝您学习愉快！

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税务简答题
张老师 | 提问时间：05/25 18:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：１．股份支付的部分超过85%，如果满足其他条件，是可以选择按特殊性税务处理的。2.满足特殊性税务重组的，按原计税基础确认新资产或负债的计税基础。关于特殊性税务重组，您可以参考一下如下总结：类型具体规定（1）一般性税务处理按公允价值确认资产的转让所得或损失；按公允价值确认资产或负债的计税基础（2）特殊性税务处理非股权支付部分股权支付部分暂不确认有关资产的转让所得或损失；按原计税基础确认新资产或负债的计税基础非股权支付对应的资产转让所得或损失＝（被转让资产的公允价值－被转让资产的计税基础）×（非股权支付金额÷被转让资产的公允价值）适用特殊性税务处理的条件（1个合理商业目的；2个比例；2个12个月）　　1.具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的；　　2.被收购、合并或分立部分的资产或股权比例符合规定的比例；（50%）　　3.重组交易对价中涉及股权支付金额符合规定比例；（85%）　　4.企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动；　　5.企业重组中取得股权支付的原主要股东，在重组后连续12个月内，不得转让所取得的股权。祝您学习愉快！

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6、某企业准备购入-套设备，成本为200元，预计使用寿命4年，净残值为0,企业对该固定资产采用直线法计提折旧。设备投产后，每年新增营业收入150000 元，新增付现成本60000元，该企业适用的所得税税率为25%，资本成本为10%。 (1) 要求: (1)计算该投资项目的现金流量，并完成答题卷“营业现金流量计算表”和“投资项目现金流
卫老师 | 提问时间：05/24 20:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：①投资期现金净流量NCF0＝－200000元②年折旧额＝200000/4＝50000元③生产线投入使用后第1－4年每年的营业现金净流量NCF1－4＝（150000－60000）×（1－25%）＋50000×25%＝80000元税前利润=150000-60000-50000=40000所得税=40000×25%=10000净利润=40000×(1-25%)=30000祝您学习愉快！

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你好问下小规模纳税人22年8月份开房屋租赁增值税普通发票14万。交多少增值税
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 11:22

#税务师#

您好，这个季度总共开了多少，这个开的是专票还是普票

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