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应纳增值税和应缴纳增值税的区别?
小锁老师
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提问时间:04/29 21:19
#初级职称#
您好,其实这俩,是一样的,没有区别的这个
阅读 3015
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这题的正确答案是什么老师????
冉老师
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提问时间:04/29 16:37
#初级职称#
你好,同学 这个题目选择BCD 专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。
阅读 3015
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这几个选项啥意思?实际中是哪些情况?
廖君老师
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提问时间:04/13 10:37
#初级职称#
您好,实际中有AB,被投资方有利润了,和发股利了,C是所有都权益科目之间的借贷方,不影响总的所有者权益金额的。
阅读 3015
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第八题怎么做,她尚可使用的年限是多少
王晓晓老师
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提问时间:04/28 19:32
#初级职称#
你好,这个使用年限是5年
阅读 3013
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这题不说减购买房子的低价款吗 怎么不-8000呢 评估价格是8400 8000呢老师
李爱老师
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提问时间:04/29 15:22
#初级职称#
您好,取得评估价时优先按评估价计算,增值额=10000-12000*70%-115=1485
阅读 3011
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老师,上市公司和挂牌公司有区别吗
宋生老师
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提问时间:04/30 08:55
#初级职称#
你好!所谓的挂牌,就是挂牌上市的意思了 没区别
阅读 3011
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这题怎么算的,答案怎么是70
邹刚得老师
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提问时间:04/13 11:59
#初级职称#
你好,刚建立的时候权益总额80万,说明资产总额也是80万 发生一笔业务(货币资金偿还借款)之后,资产总额=80万—10万=70万
阅读 3007
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1月计提了房租,借,管理费用房租1万,贷应付账款,1万。这个时候没有收到发票这样做账了,2月,收到了房租发票,1w应该怎么做账
家权老师
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提问时间:04/30 15:44
#初级职称#
借:应付账款 贷:银行存款
阅读 3006
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老师,税率为3%,含附加税的税率一共是多少。怎么算
邹老师
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提问时间:06/27 14:36
#初级职称#
你好,增值税按3%,加上附加税就是=3%*(1+7%+3%+2%)
阅读 3005
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合同取得成本是成本类还是资产类科目
一鸣老师
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提问时间:08/04 11:39
#初级职称#
“合同取得成本是成本类科目1.本科目核算企业取得合同发生的、预计能够收回的增量成本。 2.本科目可按合同进行明细核算。 3.合同取得成本的主要账务处理。 企业发生上述合同取得成本时,借记本科目,贷记“银行存款”“其他应付款”等科目;对合同取得成本进行摊销时,按照其相关性借记“销售费用”等科目,贷记本科目。涉及增值税的, 还应进行相应的处理。 4.本科目期末借方余额,反映企业尚未结转的合同取得成本。
阅读 3005
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还有一个问题就是视同销售收入都有啥?是赠与什么那些吗
小黄老师
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提问时间:05/17 20:06
#初级职称#
您好, 1、企业所得税视同销售:企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。企业将资产移送他人的下列情形,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入。 (一)用于市场推广或销售; (二)用于交际应酬; (三)用于职工奖励或福利; (四)用于股息分配; (五)用于对外捐赠; (六)其他改变资产所有权属的用途。 2、增值税《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条 单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(一)将货物交付其他单位或者个人代销;(二)销售代销货物;(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;(四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;(五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;(六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户;(七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者;(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 财税(2016)36号文件 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产: (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 (二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 (三) 财政部和国家税务总局规定的其他情形
阅读 3004
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教育部颁发的奖金,免个税吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/01 16:02
#初级职称#
您好,省级人民政府颁发的教育方面的奖金,免征个人所得税
阅读 3004
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老师,这个题我也迷糊 看理解还是不太明白 能用什么大白话给我解释下吗[害羞]
邹刚得老师
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提问时间:04/13 15:57
#初级职称#
你好 计提当月利息的时候,借:财务费用 120000万*4%/12,贷:应付利息120000万*4%/12 支付季度利息,借:应付利息120000万*4%/12*3,贷:银行存款 120000万*4%/12*3 两个分录合计,就是冲减应付利息=120000万*4%/12*3—120000万*4%/12=800万
阅读 3003
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老师你好,广州的生育津贴怎么申请呢
文文老师
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提问时间:11/14 16:53
#初级职称#
广州生育津贴的申请流程主要包括以下步骤: 登录系统:用人单位需通过广东省政务服务网或穗好办APP进入相关办理界面。在广东省政务服务网上,切换区域与部门选择“广州市-市医保局”,然后在搜索栏中输入“生育津贴”进行搜索。 选择办理方式:点击进入后,选择“在线办理”。如果是首次使用,需要进行实名认证。 填写信息:根据提示填写经办人和参保人的相关信息。如果是参保人本人申请,经办人和申请主体信息都填参保人的即可。完成信息自检后,按要求填写表单。 上传资料:上传相关资料,包括《生育保险待遇申请表》(请按样表规范填写并加盖公章)、出院证明、费用明细等。门诊业务需上传可清晰表明参保人待遇的门诊病历,住院业务则需上传盖有医疗机构业务章的出院小结。 等待受理:完成资料上传后,等待医保分中心受理结果通知。如有问题,医保分中心会通过电话或短信联系告知下一步如何操作。 查询进度:如需查询办理进度,可以通过**搜“穗好办”小程序,然后选择“医保专题”中的“业务进度查询”,输入参保人姓名和身份证号等信息进行查询。 接收津贴:生育津贴受理后,如果是产假后申请,10个工作日内全额到账;如果是产假中申请,也是10个工作日内先给一部分,之后每月25日前给当月津贴。
阅读 3001
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这两道题咋不一样的结果?
暖暖老师
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提问时间:04/30 10:07
#初级职称#
你好第一题目的答案是不对的
阅读 3000
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经营范围内有物业管理,我们收取租户的水电费,开水电费发票,电费是13%,水费是差额简易征收3%,现在想请教个问题,我们开具水电发票的时候,是写代收水电费,还是售水售电。我们可以不开具发票吗,给租户发票复印件以及分割单。如果是分割单,那电费的进项税是也如何抵扣的。感谢
金老师
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提问时间:09/20 19:37
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物业公司收取水电费在具体开票时,您可以看一下。 情况一:水电公司将发票直接开给住户,物业公司只是代收转付且不收取手续费,物业公司不需要向住户开具发票。 情况二:水电公司将发票直接开给住户,物业公司代收水电费后收取手续费,物业公司收取的手续费应该按照“经纪代理服务”开票。 情况三:水电公司将发票开给物业公司,然后物业公司在收取住户款项时再开票给住户,这种情况下,物业公司属于代售水电,物业公司应该按照转售水电开票。 具体实际以您的业务为准,以上内容仅供您参考哈。 祝您学习愉快!
阅读 2998
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个体工商户和小规模有啥区别?
邹刚得老师
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提问时间:04/13 13:22
#初级职称#
你好 个体户是注册登记类型,与有限公司对应 小规模是增值税纳税人类型,与一般纳税人对应 个体户可能是小规模,也可能是一般纳税人的
阅读 2997
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老师 求解答 为什么不写管理费用
张学娟老师
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提问时间:04/13 18:18
#初级职称#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 2996
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老师 这个题目跟课堂好像多了很多点出来 这样复杂好多了是吗?
apple老师
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提问时间:04/29 17:11
#初级职称#
同学你好,我给你看,请稍等
阅读 2994
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老师,到了月底哪些需要计提?
东老师
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提问时间:07/03 11:15
#初级职称#
你好,需要计提社保,公积金,工资。折旧,税费
阅读 2992
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某商城为增值税一般纳税人,2022年2月发生以下业务:以旧换新销售五台电冰箱。新电冰箱每台零售价为5000,旧冰箱每台作价350,每台电冰箱收取差价4650元;采取以旧换新方式向消费者销售金项链2000条,新项链每条零售价0.25万元。旧项链每条作价0.22万元,每条项链取得差价款0.03万元 (5*5000/10000+0.03*2000)/(1+13%)*13% 这个怎么算出来的,10000从哪里出来的
邹老师
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提问时间:06/29 21:11
#初级职称#
你好 以旧换新销售方式,非金银首饰计算增值税的时候,不得扣除旧的作价支出 金银首饰以旧换新,按实际收取的价款(新的减去旧的)计算 10000是为了把元换算成万元,所以需要除以10000
阅读 2992
收藏 13
无偿调拨净资产需要结转吗? 需要的话是月底结转还是年底结转?
小赵老师
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提问时间:03/01 14:36
#初级职称#
需要结转的,年末结转,年末,单位应将“无偿调拨净资产”科目余额转入累计盈余,借记或贷记“无偿调拨净资产”科目,贷记或借记“累计盈余”科目。
阅读 1700
收藏 7
资产确认条件 ,资产的定义和资产的确认条件都有经济利益很可能会流入企业 为什么确认条件那里还要写出来啊 ,确认条件只写能够可靠计量不就行了吗
赵老师
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提问时间:03/01 13:09
#初级职称#
一项资产的确认,要同时满足资产的定义和确认条件。 资产的确认条件中也要说明这一项的。 1.定义★★★(多选) (1)资产是由企业过去的交易或者事项形成的 预期在未来发生的交易或者事项不形成资产 (2)资产应为企业拥有或者控制的资源 具体是指企业享有某项资源的所有权,或者虽然不享有某项资源的所有权,但该资源能被企业所控制 (3)资产预期会给企业带来经济利益 指资产直接或者间接导致现金和现金等价物流入企业的潜力 2.确认条件 (1)与该资源有关的经济利益很可能流入企业; (2)该资源的成本或者价值能够可靠地计量。
阅读 908
收藏 4
借贷记账法下经济业务的会计处理(二)中单选题:引起企业资产总额增加的经济业务是B
欧阳老师
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提问时间:03/01 11:57
#初级职称#
你能上传对应的题目条件吗? 这样描述老师找不到题目,没法针对性的分析的
阅读 530
收藏 2
前两年的费用发票现在还可以使用吗,成本费用发票有没有使用时间上的限制啊
小王老师
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提问时间:03/01 10:41
#初级职称#
可以使用的,增值税发票没有时间限制 。
阅读 1264
收藏 5
成本费用发票有效期
赵老师
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提问时间:03/01 10:34
#初级职称#
会计上发票是没有时间限制 的,只要是真实有效的发票都可以报销使用。
阅读 711
收藏 3
预售货物是不是权责发生制
郭老师
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提问时间:03/01 10:05
#初级职称#
是权责发生制下的核算,先收款,后销售,此时做为预收款处理
阅读 628
收藏 3
电信服务和建筑服务中的安装服务 两者都涉及互联网和电视信号 怎么区分?邮政服务中的邮政普遍服务 有包裹的寄递 物流辅助服务又有收派服务 怎么区别?
赵老师
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提问时间:03/01 00:58
#初级职称#
电信服务和建筑服务中的安装服务,两者都涉及互联网和电视信号 怎么区分? 答复:它们还是有区别的: 比如我们说互联网的接入服务可以简单的理解为我们去营业厅去办宽带套餐,比如这个套餐一年是多少钱,每月包含了什么内容,我们买了这个套餐之后如果是初次安装宽带的话,那么就会有相关人员到我们家里来安装这个宽带的线路,这个时候就是宽带的安装服务,那么我们去营业厅办理的宽带套餐就是互联网接入服务,一个是去购买宽带套餐,另一个是相关的人员来咱们家里安装宽带,前者是增值电信服务,后者是建筑服务的安装服务。您理解下。 温馨提示:这部分我们联系生活实际就可以理解的,但是站在考试的角度这部分不会考核的这么细致的,我们一般了解,能明白原理即可的。 邮政服务中的邮政普遍服务 有包裹的寄递 物流辅助服务又有收派服务 怎么区别? 答复:邮政普遍服务,是指函件、包裹等邮件寄递,以及邮票发行、报刊发行和邮政汇兑等业务活动。 函件,是指信函、印刷品、邮资封片卡、无名址函件和邮政小包等。 包裹,是指按照封装上的名址递送给特定个人或者单位的独立封装的物品,其重量不超过五十千克,任何一边的尺寸不超过一百五十厘米,长、宽、高合计不超过三百厘米。中国**集团公司及其所属邮政企业对超出上述函件、包裹标准的物品的寄递,不属于邮政普遍服务,应适用交通运输服务税目。非中国**集团公司及其所属邮政企业提供的应税服务,不属于邮政服务,应适用交通运输服务税目。 因此针对于邮政普遍服务还是有条件规定限制的,而现代服务当中的物流辅助服务当中的收派服务,是属于在承诺的时限内完成函件和包裹的收件、分拣、派送服务的业务活动。 您可以理解为是不大区分包裹的大小标准的,都是会按照重量来计算费用的。 收件服务,是指从寄件人收取函件和包裹,并运送到服务提供方同城的集散中心的业务活动;分拣服务,是指服务提供方在其集散中心对函件和包裹进行归类、分发的业务活动;派送服务,是指服务提供方从其集散中心将函件和包裹送达同城的收件人的业务活动。因此一般情况下只要是同城的情况下快递小哥的派件都是属于物流辅助服务当中的收派服务的。 温馨提示:您重点掌握这里它们不同的税目适用不同的税率应对考试即可,考试不会过深的出题考核您的。
阅读 1691
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临时存款账户是不是除了零余额账户外唯一一个不需要有基本存款账户的?
卫老师
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提问时间:02/28 21:59
#初级职称#
需要注意,有的临时存款账户也是需要的。 比如:增资验资资金,应出具股东会或董事会决议等证明文件。还应出具基本存款账户开户许可证或基本存款账户编号。
阅读 424
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还有两个月考试,领复习两科先从哪些张复习重点
李老师
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提问时间:02/28 21:29
#初级职称#
经济法科目的话,可以先学习税法部分,第四章、第五章、第六章和第七章,分数大概在55分左右,您可以先学习这部分内容。 会计实务的话,第二章、第三章、第四章、第七章是重点章节。
阅读 923
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