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员工离职，给他提供合同到期的离职证明领取失业金，对公司有什么不好的影响吗？（实际本人主动离职）
朴老师 | 提问时间：05/21 12:53

#实务#

同学你好这个没什么不好

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老师，年报这个出资方式选货币吗？认缴时间是写哪天
东老师 | 提问时间：06/05 14:12

#实务#

这个选择货币就可以。认缴时间填写的就是你《公司章程》里面约定的出资时间。

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开过一次9万普通票。需要去定额定税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 20:55

#实务#

您好，不用，这个是税务局核定的

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公司是销售公司，卖商品是13%的税率，现在因为有退货，需要另外收入设备调试费，这个开多少的税率呢
文文老师 | 提问时间：06/07 10:23

#实务#

收设备调试费，可开具现代服务6%

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养殖业购入动物疫苗花费6160元，入账附件需要啥资料，没有合同
暖暖老师 | 提问时间：06/07 10:54

#实务#

你好，需要发票和付款记录

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老师，我们是一家酒店，收到旅游公司开的房费发票，票收到了，钱还没付，分录怎么做？
东老师 | 提问时间：06/05 12:13

#实务#

您好，你们这个是什么业务呢

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一月份购买了固定资产，因为当时没有业务，所以就没入账，五月份进行了认证抵扣，然后五月份才记账，可以吗？从6月开始计提折旧可以吗？
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:34

#实务#

同学，你好嗯嗯可以的

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老师您好，请问挂预付帐款这科目，但余额是为负数180000，在填资产负债表时要把它填到应付帐款科目上吗？还是可以填在预付帐款然后如实写上-180000元？
朴老师 | 提问时间：05/21 11:22

#实务#

在填写资产负债表时，如果预付账款科目的余额为负数（即-180000元），这通常表示实际上存在的是应付账款，而不是预付账款。因此，为了准确反映公司的财务状况，你应该将这部分负数余额从预付账款科目调整到应付账款科目。你不应该直接在预付账款科目上填写负数金额（-180000元），而是应该将该金额调整到应付账款科目。在资产负债表中，预付账款和应付账款通常是分开的两个项目，你需要将它们分别列示，并在正确的项目下填写正确的金额。因此，你可以将预付账款科目中的负数余额（即-180000元）调整到应付账款科目中，并在应付账款项目下填写该金额（以正数形式表示，即180000元）。

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老师早上好，公司是一般纳税人，公司销售一套公司名下普通住房，已开9%的票，现在销售时销售价比购买价要低，没有增值的房屋用交增值税吗？土地增值税要怎么交？什么时候交？报表要怎么填写？谢谢
小林老师 | 提问时间：05/05 08:06

#实务#

您好，您的房产何时取得的？外购还是自建？

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电子银行承兑汇票可以拆分吗？
家权老师 | 提问时间：06/08 10:48

#实务#

对方发的汇票包才可以拆分，一般的不能拆分

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本月6月申报截止日期
郭老师 | 提问时间：06/06 16:06

#实务#

你好，这个月截止到19号的。

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老师，公车私用，加油费可以正常报销吗
宋生老师 | 提问时间：06/06 15:38

#实务#

您好！这个要有租赁合同

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小规模季度开票多少不用交税？
廖君老师 | 提问时间：06/06 10:21

#实务#

您好，季度30万以内的普通发票免增值税和附加税

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税法上和会计上对于折旧和减值的规定是不是一样的
宋生老师 | 提问时间：06/06 11:38

#实务#

您好！这个不一定，比如折旧，会计上需要正常折旧，税法上可以一次扣除

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老师供应商给我们已开发票我们也收到货我们不给他付款了这样的话怎么做分录不给供应商退发票没问题吧
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:59

#实务#

同学，你好借：库存商品贷：营业外收入

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老师，项目所在地预交税款是，项目开票金额不超过10万，免教育附加及地方教育附加，但是公司当月合计开票金额超过了10万，这个不超过10万的免税是说的公司当月开票合计不超过10万，还是说的项目所在地开票不超过10万？
冉老师 | 提问时间：06/06 11:25

#实务#

你哈，同学一般小规模纳税人的话，季度30万是免税的

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请问老师，自建商业用房转固定资产后折旧按多少年折?
宋生老师 | 提问时间：06/05 09:11

#实务#

你好！这个已经用过多久了。按20年就行

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煤矿合同开票可以保存合同原件，做账用合同复印件吗
文文老师 | 提问时间：06/08 09:48

#实务#

可以保存合同原件，做账用合同复印件

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结转成本，是看销货单还是进货单
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:22

#实务#

你好！是看销货单的数量*进货单的价格

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汇算清缴需要补交企业所得税，但是我是小企业会计。制度，那我没有以前年度损益调整，这个科目需要怎么做？
东老师 | 提问时间：06/07 11:06

#实务#

借利润分配未分配利润贷银行存款

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电工仪器仪表的税率是百分之一吗
宋生老师 | 提问时间：06/05 08:50

#实务#

你好！小规模是1%的税率

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评估重大错报风险时需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/15 08:33

#会计实务#

评估重大错报风险时，会计师需要考虑以下因素： 1. 公司规模和复杂性：大型公司和复杂业务模式的公司通常面临更高的错报风险，因为其财务报表涉及更多的交易和账务处理。 2. 内部控制环境：一个强大的内部控制环境可以降低错报风险。会计师需要评估公司的内部控制制度和程序，包括财务报告流程、审计制度、风险管理和合规性等。 3. 重要的会计政策和估计：会计师需要评估公司的会计政策和估计是否合理和准确，以确定是否存在潜在的错报风险。 4. 业务风险：会计师需要考虑公司所处行业的特点和风险，例如市场竞争、法规变化、技术创新等，这些因素可能导致错报风险的增加。 5. 公司治理结构：会计师需要评估公司的治理结构和管理层的道德和职业操守，以确定是否存在潜在的错报风险。 6. 以往的错报历史：会计师需要考虑公司以往的错报历史，包括是否存在过错报行为、是否有重大错报事件等，这些都是评估错报风险的重要参考。 7. 外部环境：会计师需要考虑宏观经济环境、法规和法律变化等外部因素，这些因素可能影响公司的财务报表准确性和可靠性。综上所述，评估重大错报风险需要综合考虑公司规模、内部控制环境、会计政策和估计、业务风险、公司治理结构、以往的错报历史以及外部环境等因素。

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内部控制监督的内容包括风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与反馈等方面。
王一老师 | 提问时间：12/15 08:21

#会计实务#

内部控制监督是指对组织内部控制的有效性进行评估和监督，确保组织的运作达到预期目标，并防止和发现潜在的错误、失误、欺诈等风险。其内容主要包括以下几个方面： 1. 风险评估：对组织内部的各种风险进行评估，包括财务风险、操作风险、法律合规风险等。通过识别和评估风险，可以制定相应的控制措施来降低风险发生的可能性和影响程度。 2. 控制活动：指组织内部建立的各种控制措施和程序，包括财务控制、操作控制、合规控制等。内部控制监督要对这些控制活动进行评估，确保其有效性和适用性，以防止和发现错误和失误。 3. 信息与沟通：内部控制监督要确保组织内部的信息系统能够提供准确、及时、完整的信息，以支持决策和监督。同时，要保障信息的安全性和保密性，避免信息被篡改或泄露。此外，还要确保组织内部各个层级之间的沟通畅通，以便及时传递重要信息和反馈。 4. 监督与反馈：内部控制监督需要建立有效的监督机制，包括内部审计、风险管理、合规监督等。通过定期的检查和评估，可以发现内部控制存在的问题和不足，并提出改进建议。同时，还要建立反馈机制，及时向相关人员反馈监督结果和改进要求。总之，内部控制监督的内容涵盖了风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与反馈等方面，旨在确保组织内部控制的有效性和适用性，以保障组织的正常运作和风险管理。

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应收账款多记了怎么办？请列出相应的分录。
王一老师 | 提问时间：12/15 08:21

#会计实务#

如果应收账款多记了，需要进行纠正。具体操作如下： 1. 将多记的应收账款转回到原应收账款科目中，即借记应收账款，贷记应收账款调整。借：应收账款调整贷：应收账款 2. 将多记的应收账款转入到其他应收款科目中，即借记其他应收款，贷记应收账款调整。借：其他应收款贷：应收账款调整这样，通过以上两个分录的操作，可以将多记的应收账款纠正过来，并且记录到正确的科目中。

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固定资产入库时，会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/15 08:14

#会计实务#

固定资产入库时的会计分录如下：借：固定资产贷：应付账款/银行存款其中，借方固定资产账户记录了固定资产的增加，贷方应付账款/银行存款账户记录了资金的减少。如果是通过银行支付购买固定资产，就借银行存款；如果是通过应付账款支付购买固定资产，就借应付账款。

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个人所得税税率如何根据收入水平进行分档？
周老师 | 提问时间：12/15 08:11

#会计实务#

个人所得税税率根据收入水平进行分档，根据中国税法的规定，个人所得税税率分为7个档次，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体分档如下： - 年应纳税所得额不超过36,000元的，适用3%的税率； - 年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用10%的税率； - 年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用20%的税率； - 年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用25%的税率； - 年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用30%的税率； - 年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用35%的税率； - 年应纳税所得额超过960,000元的部分，适用45%的税率。个人所得税税率分档是根据收入水平逐级递增的，即收入越高，税率越高。个人所得税的计算是根据适用税率和相应的税率级距进行计算的。

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负债的确认是指企业根据会计准则和实务规定，确定负债的存在和金额。
李老师 | 提问时间：12/15 08:09

#会计实务#

负债的确认是会计实务中一个重要的环节。它涉及到企业根据会计准则和实务规定，确定负债的存在和金额。具体来说，负债的确认包括以下几个方面： 1. 确定负债的存在：企业需要根据会计准则和实务规定，判断是否存在负债。一般来说，负债是指企业对外部经济利益的现时义务，这些义务是由过去的交易或事项引起的，且企业无法避免或推迟履行。因此，企业需要仔细审查相关的交易和事项，以确定是否存在负债。 2. 确定负债的金额：确定负债的金额是负债确认的另一个重要方面。企业需要根据会计准则和实务规定，合理估计负债的金额。对于已经发生的负债，企业可以直接确认其金额。而对于可能发生的负债，企业需要根据相关的信息和假设，进行合理的估计。估计负债金额时，企业应该尽量保守，即选择较高的估计值。 3. 记账处理：确认负债后，企业需要按照会计准则和实务规定，进行相应的记账处理。具体来说，企业需要在负债科目下，借方记录负债的增加，贷方记录负债的减少。同时，企业还需要在负债科目下，记录相关的利息费用、兑付等事项。总之，负债的确认是会计实务中一个重要的环节，企业需要根据会计准则和实务规定，合理判断负债的存在和金额，并进行相应的记账处理。这样才能保证财务报表的准确性和可靠性。

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物业公司会计需要处理租金收入、维修费用和管理费用等相关账务。
李老师 | 提问时间：12/15 08:04

#会计实务#

物业公司会计在处理租金收入、维修费用和管理费用等相关账务时，需要遵循以下步骤： 1. 租金收入处理： - 根据签订的租赁合同，确定租金的金额和支付周期。 - 在收到租金时，记录收入，并将其归入适当的收入账户。 - 根据合同约定的支付周期，定期确认租金收入，并记录在相应的账户中。 2. 维修费用处理： - 维修费用通常与维修合同或服务提供商有关。根据合同的条款，确定维修费用的金额和支付方式。 - 当维修服务完成并收到维修费用时，记录支出，并将其归入适当的维修费用账户。 - 定期核对维修费用，并记录在相应的账户中。 3. 管理费用处理： - 管理费用包括物业管理人员的工资、办公费用、保险费用等。 - 根据相关的费用发生凭证，记录支出，并将其归入适当的管理费用账户。 - 定期核对管理费用，并记录在相应的账户中。此外，物业公司会计还需要进行以下工作： 4. 记录相关凭证： - 对于每一笔收入和支出，都需要记录相关的凭证，包括收据、发票、合同等。 - 凭证应包含必要的信息，如日期、金额、对方单位或个人、费用类别等。 5. 进行账务核对： - 定期对收入和支出进行核对，确保账务的准确性和完整性。 - 核对时，应与相关合同、收据、发票等进行比对，确保金额和日期的一致性。 6. 编制财务报表： - 根据公司的财务政策和会计准则，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 - 财务报表应准确反映公司的财务状况和经营成果。总之，物业公司会计需要处理租金收入、维修费用和管理费用等相关账务，确保准确记录和核对，以及编制准确的财务报表。

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计提本月营业税金及附加的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 21:56

#会计实务#

计提本月营业税金及附加的会计分录如下：借：营业税金及附加费用（费用类科目）贷：应交税费（负债类科目）具体金额根据实际情况而定。这个分录的目的是将本月应缴纳的营业税金及附加费用计提到费用科目中，同时在负债科目中记录应交税费的金额，以便在后续缴税时进行核对和支付。

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超过100万的小微企业如何进行财务分析和预测？
周老师 | 提问时间：12/14 21:46

#会计实务#

对于超过100万的小微企业，进行财务分析和预测可以按照以下步骤进行： 1. 收集财务数据：收集企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。同时，还需要收集其他相关财务数据，如销售额、成本、利润等。 2. 进行财务比率分析：通过计算财务比率来评估企业的财务状况。常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、营业利润率等。这些比率可以帮助你了解企业的偿债能力、流动性、盈利能力等方面。 3. 进行趋势分析：通过比较不同年度的财务数据，可以观察到企业的财务状况的变化趋势。这可以帮助你了解企业的发展情况和未来的趋势。 4. 进行财务预测：基于历史数据和趋势分析，可以进行财务预测。通过预测企业未来的销售额、成本、利润等，可以帮助企业制定合理的经营策略和预算计划。 5. 分析财务风险：除了财务分析和预测，还需要评估企业的财务风险。这包括评估企业的债务水平、利润稳定性、市场风险等。通过分析财务风险，可以制定相应的风险管理措施。总之，进行财务分析和预测需要综合运用财务比率分析、趋势分析、财务预测等方法，以了解企业的财务状况和未来发展趋势，并为企业的经营决策提供参考。

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