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能列出具体演算步骤吗 我怎么算出来的数不对
卫老师
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提问时间:08/12 22:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股票的价值=0.5×(P/F,15%,1)+0.7×(P/F,15%, 2) +1× (P/F, 15%, 3) +1× (1+8%) /(15%-8%)× (P/F, 15%,3) =0.5×0.8696+0.7×0.7561+1×0.6575+1× (1+8%)/ (15%-8%)×0.6575 =11.77(元)。 P/F 那些数值会直接给出,然后第二个式子0.5×0.8696+0.7×0.7561+1×0.6575+1× (1+8%)/ (15%-8%)×0.6575,直接用计算器计算即可 考试的时候是可以使用电脑自带的计算器的 祝您学习愉快!
阅读 1090
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网约车电商平台的税费是按经营者和实际承运人均依法履行扣缴税款义务吗?
孔令运老师
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提问时间:10/11 23:01
#税务师#
您好,是这样规定的。 根据《税收征收管理法》、《增值税暂行条例》以及《企业所得税法》等税收法规,在网约车电商平台的情境下,可理解为网约车平台和网约车司机均应当依法履行纳税或扣缴税款义务。这意味着网约车平台作为经营者,需要对其收入进行纳税,并可能需要代扣代缴其平台上网约车司机的相关税款。 其次,对于网约车司机而言,他们作为实际承运人,在提供运输服务并获得收入时,也需要依法纳税。虽然网约车司机可能并不直接与网约车平台存在雇佣关系,但他们的收入仍然属于个人所得税的征税范围。因此,网约车平台在支付司机报酬时,可能需要履行代扣代缴个人所得税的义务。 以上是问题回复,希望能够帮到您。
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廖老师好,刚才个税扣除商业险的问题,商业险从购买的次月扣除,那么8月购买,从9月扣除的话,只有4个月,为什么计算时按5个月算?
廖君老师
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提问时间:07/30 09:12
#税务师#
朋友您好,咱看政策没说下月哦,8月买的,8月就能扣了 财政部 税务总局 保监会 关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知 财税〔2017〕39号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局、保监局,**生产建设兵团财务局: 自2017年7月1日起,将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。现将有关问题通知如下: 一、关于政策内容 对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。 2400元/年(200元/月)的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。
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老师好,请问广西柳州石灰一线制造业,假如全年销售1000万,缴纳多少增值税,企业所得税才合适呢?在税局系统才不会预警!
易 老师
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提问时间:03/31 12:30
#税务师#
同学您好! 广西柳州石灰一线制造业,若全年销售1000万,增值税税率通常为13%(根据最新政策),应缴增值税约为130万。企业所得税则根据应纳税所得额和税率计算,通常税率为25%。为避免税局预警,应确保 广西柳州石灰一线制造业,若全年销售1000万,增值税税率通常为13%(根据最新政策),应缴增值税约为130万。企业所得税则根据应纳税所得额和税率计算,通常税率为25%。为避免税局预警,应确保按时申报、缴税,并遵循相关税务规定。按时申报、缴税,并遵循相关税务规定。
阅读 1089
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老师,新年好 ! 就是从外地采购的材料开的专票,都已抵扣,也没有采购合同,这个中间是否包含运费的一个问题,以及补充哪些单据较合理些
邹老师
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提问时间:02/21 11:47
#税务师#
你好,需要看运费约定是谁承担了 如果是购买方承担,是包括的。 需要补充的单据:合同
阅读 1089
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买卖合同本属期内已经按期申报,无法进行按次申报,印花税申报不了是怎么回事。
小菲老师
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提问时间:02/20 15:41
#税务师#
同学,你好 你印花税是选择按次申报,还是按期申报?
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税务师执业有年龄限制吗?
王超老师
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提问时间:01/01 14:42
#税务师#
税务师执业没有年龄限制,任何年龄阶段的人群都可以参加考试。 不过,考生需要符合学历、专业以及工作年限三个方面的要求。不同的专业、不同学历对于工作年限的要求有区别,凡是符合以下任一条件的考生,都有资格参加税务师的报考: 1.经济学、法学以及管理学专科考生,需要有两年的工作经验。 2.其他专业专科考生,需要有三年的工作经验。 3.经济学、法学以及管理学本科考生,没有工作经验要求。 4.其他专业本科考生,需要从事相关工作满一年的时间。
阅读 1089
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老师,你好归还长期借款不明白。 长期借款在最后一期归还的只有本金和应付利息,为啥还会出现在建工程/制造费用/研发费用,长期借款利息调整在计提的时候已经平调了?
朴老师
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提问时间:05/05 15:13
#税务师#
同学你好 计入对应的项目
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请问老师2022年文化事业建设费免吗。
王超老师
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提问时间:01/11 14:48
#税务师#
你好 免的,2022年依然是免的
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老师你好,我报预交经营所得税申报,明明报过了,单位管理中显示待申报
易 老师
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提问时间:01/11 22:09
#税务师#
同学您好,退出来,在登录进去看看
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老师我们公司是一般纳税人开具普票,增值税怎么缴纳?可以用我的进项抵扣吗?
邹老师
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提问时间:07/27 15:34
#税务师#
你好,公司是一般纳税人开具普票,增值税=销项税额—进项税额 可以用专用发票的进项税额,抵扣普通发票的销项税额
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材料(3)转出的进项税额=(80-1.5)/(1-9%)*9%+1.5*9%=10.52 为什要除以(1-9%)?
税法老师
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提问时间:10/23 09:42
#税务师#
这里是一般纳税人购入免税农产品购入时按9%扣除率计算抵扣了进项税额,所以这里转出时需要先扣除计算抵扣的进项税的。
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A 股份有限公司截至 2×22 年 12 月 31 日共发行股票 3000 万股,股票面值为 1 元, 资本公积(股本溢价) 700 万元,盈余公积 600 万元。经股东大会批准, A 公司以现金回购本公司股票 300 万股并注销。假定 A 公司按照 5 元/股回购股票,不考虑其他因素,则在注销股份时应当冲减的“盈余公 积”科目金额为( )万元。 A.300 B.500 C.600 D.800
微微老师
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提问时间:12/12 22:22
#税务师#
您好,库存股的成本=300×5=1500 (万元) 回购公司股票时,账务处理为: 借:库存股 15000000 贷:银行存款 15000000 注销公司股票时,账务处理为: 借:股本 3000000 资本公积——股本溢价 7000000 盈余公积 贷:库存股 5000000 15000000
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你好老师,我想问一下,对于这个应付债券溢价发行,我理解的是票面利率低于市场利率的话是溢价发行,对吗
财会老师
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提问时间:09/11 21:51
#税务师#
不对,应是高于,溢价发行就是高价卖出,后面是按票面利率支付利息的,实际支付出去的利息要高于市场的利息,所以是票面利率高于市场利率。
阅读 1089
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甲公司对乙公司的长期股权投资采用权益法核算。乙公司发生的下列交易事项中, 将导致甲公司长期股权投资账面价值发生变动的有( )。 A.发行优先股,并需要每年以现金支付优先股利 B.接受其他企业的现金捐赠 C.宣告分派现金股利 D.发行可转换公司债券 E.外币专门借款在资本化期间发生汇兑差额
微微老师
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提问时间:12/02 21:50
#税务师#
您好,这个题目答案是BCD
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保险营销员的佣金收入是不含税收入,不含税是指增值税吗?
范老师
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提问时间:08/08 06:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 1089
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请问一下老师,税务师22年真题卷,单选题33,奖励积分兑换的计算,为什么计算分摊收入时用兑换率,而不用总积分算呢?题目里写了每个积分可在未来购物时按一元的折扣来兑现。为什么不是14000呢?而是14000×98%
小王老师
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提问时间:11/03 17:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为只有预计会兑换的积分,才需要确认其价值,而预计不会兑换的积分,也就是客户将来不会拿来兑换商品,所以是没有价值的,所以计算积分的单独售价时,要考虑预计的兑换率。 祝您学习愉快!
阅读 1089
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您好老师,实务最后八套题模考一单选第14题,我把补亏后的298分为100按12.5%、198按25%计入应纳税所得额,适用20%的税率,为什么答案直接将298按25%计入应纳税所得额?是我哪里记错了呢
郭锋老师
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提问时间:09/16 16:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目是2023年。你那个拆分计算的方法是2022年的政策。 2023~2027年度:对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 2022年度:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额;按20%的税率缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1089
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请问老师,退休人员在原单位取得的奖金,请问原单位需要缴纳个税吗?按照什么缴纳个税
小菲老师
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提问时间:04/02 14:10
#税务师#
同学,你好 需要缴纳个税,按照劳务报酬缴纳
阅读 1088
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老师,请问一下,有客户从公账转给我们私户,但他们不要票,我账上就会一直挂着他们的预收款,这个我要怎么消账??是不是应该做无票收入?不开票,但交税?
阿斯多夫
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提问时间:01/15 15:03
#税务师#
同学您好,建议您结转收入,做无票收入,申报纳税
阅读 1088
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这道题不是其他权益工具投资的处置吗?处置时对所有者权益的影响,其他综合收益不结转至留存收益吗?对所有者权益的影响不是售价减初始入账价值?
金金老师
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提问时间:06/21 17:24
#税务师#
您好,请问题目是在哪里呢
阅读 1088
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快递行业从客户手里收取的钱,应该按几个点确认收入
紫藤老师
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提问时间:06/14 23:15
#税务师#
你好快递行业从客户手里收取的钱,如果是快递业务的,一般纳税人6%
阅读 1088
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我国《反不正当竞争法》规定,经营者不得采用财物或者其他手段进行商业 贿赂以销售或者购买商品。 在账外暗中给予对方单位或个人回扣的,以行贿论处; 对方单位或者个人在 账外暗中收受回扣的,以受贿论处。 同时涉及个税所得税的偷税漏税风险。 为什么涉及个税所得税的偷税漏税风险呀
灿灿老师
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提问时间:11/26 16:10
#税务师#
同学请稍等正在解答中
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审核发现月末存在一笔冲减财务费用的分录。账务处理为: 借:银行存款 22 600 贷:财务费用 22 600 经进一步审核发现,此分录核算的是销售洁具购买方没有及时支付货款时,另向购买方收取的延期付款利息 老师,借:财务费用22600 贷:主营收务收入20000 应交税费-应交增值税(销项税额)2600 这样对吗?
张老师
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提问时间:08/23 18:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,理解正确 祝您学习愉快!
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消费税税率和定额率要背吗?考试会给?
卫老师
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提问时间:08/24 10:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有的是会给出的。 祝您学习愉快!
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强制执行的方式和开始时间 当事人申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限 是行政强执决定书载明事项 只有执行有?行政处罚没有申请复议和诉讼的途径和期限吗?
CC橙老师
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提问时间:05/08 18:33
#税务师#
你好,有的,当事人对行政处罚决定不服的,可以在收到处罚决定书之日起60日内向人民政府申请复议;也可以在收到处罚决定书之日起六个月内向人民法院提起行政诉讼
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纳税人自设的独立核算门市部销售白酒,按照什么价格计税
廖君老师
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提问时间:03/27 19:39
#税务师#
您好,纳税人自设的独立核算门市部销售白酒,是按纳税人销售给独立核算门市部的销售价格纳税 纳税人通过自设“非独立核算”门市部销售的自产应税消费品,应按门市部对外销售额或者销售数量征收消费税
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考税务师需要什么条件
王 老师
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提问时间:03/26 12:40
#税务师#
你好, 报考条件 (一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1. 取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)(含在校应届毕业生);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2. 取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)有下列情形之一的人员,不得报名参加税务师职业资格考试: 1. 税务师职业资格证书被取消登记,自取消登记之日起至报名之日止不满5年者; 2. 以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。
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老师您好,这个税不能抵了吗?
郭老师
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提问时间:03/01 15:30
#税务师#
因为你这里是简易计税,简易计税对应的进项不允许抵扣。
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我们采用小企业会计制度,没有以前年度损益调整这个科目,本季度申报所得税时候,发票多做了管理费用40万,现在想通过借以前年度损益调整40万,贷管理费用40万,把冲出来,没有这个科目怎么冲减费用呢
小样儿demo
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提问时间:01/15 23:07
#税务师#
小企业会计准则是没有这个,直接做到利润分配-未分配利润里可以了
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