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企业所得税汇算清缴广告费和业务宣传表格怎么填
新新老师 | 提问时间：04/23 17:36

#税务师#

账载金额就填会计账本上的。广告费和宣传费。然后扣除是按照。收入的15%扣除填写差额就是调整的。

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请问询证环节，判断应付的相关认定时，会考虑重要性水平吗比如，供应商回函不符并注明了不符金额，涉及到采购的完整性认定，那审计时候会参考不符金额吗，如不调整被审单位的报表，审计需要追加什么程序呢
杨雷老师 | 提问时间：04/17 17:22

#实务#

你好，审计要调查不符原因，如果是因为付款做账时间差等原因造成的差额，不会涉及调账，如果真正存在错报，是会涉及到调账的。

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可不可以帮我分析一下苏州新海宜科技集团公司的企业虚增收入的舞弊方法与审计策略研究（一个大作业）
朴老师 | 提问时间：05/22 14:15

#事业单位#

苏州新海宜科技集团公司如果涉嫌企业虚增收入的舞弊，可能采用的舞弊方法以及相应的审计策略如下：舞弊方法： 1.虚构或夸大销售交易：伪造销售合同、发票、发货单等交易文件，创造虚假的销售收入。利用真实客户夸大销售收入规模，比如通过虚开真实发票或“鸳鸯发票”等手段。 2.提前确认销售收入：在商品或服务未实际交付或未满足收入确认条件的情况下，提前将预收款或预收款项确认为销售收入。 3.利用关联方虚构交易：通过设立空壳公司或与关联方进行隐蔽交易，虚构收入。 4.虚构客户或供应商：虚构不存在的客户或供应商，伪造相关交易文件和凭证。审计策略： 1.深入调查客户与供应商：对主要客户和供应商进行函证，验证交易的真实性和金额的准确性。对新增或大额交易的客户和供应商进行背景调查，了解其是否存在异常。 2.检查交易文件和凭证：仔细审查销售合同、发票、发货单等交易文件，验证其真实性和完整性。对异常或疑似的交易文件进行重点检查，比如金额异常、交易频率异常等。 3.分析销售收入确认政策：了解公司的销售收入确认政策，检查其是否符合会计准则和行业惯例。对提前确认的销售收入进行重点审计，验证其是否符合收入确认条件。 4.关注关联方交易：对关联方交易进行重点关注，了解交易的背景和目的，验证其真实性和合理性。对与关联方之间的资金往来和交易进行详细检查，防止资金被转移或虚构交易。 5.利用数据分析工具：利用数据分析工具对销售收入、成本、毛利率等指标进行趋势分析和对比分析，发现异常或疑似舞弊的情况。 6.加强内部控制审计：了解公司的内部控制体系，检查其是否健全有效，能否防止或发现舞弊行为。对关键控制点进行重点审计，如销售订单审批、收款管理等环节。 7.保持与监管机构的沟通：及时向监管机构报告发现的疑似舞弊行为或异常情况，获取监管机构的指导和支持。 8.提升审计人员的专业素质：加强审计人员的专业培训和素质提升，使其具备识别舞弊行为的能力和技巧。

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企业衡量客户的贡献率，能不能用其产生的净利润/其应收账款
刘宝志老师 | 提问时间：04/21 16:00

#实务#

你好，衡量客户的贡献率，可以直接用这个客户产生的净利润来衡量。

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老师，这个怎么写 (2)报销办公用品600元，审核无误后付给现金。(3)开出现金支票，从银行提取现金500元。 (4)收回上月销售产品购货款7020元存人银行。(5)开出支票支付广告费10000元。如何写记账凭证。
胡芳芳老师 | 提问时间：02/28 22:53

#实务#

同学你好，请稍等看下

阅读 16252

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个体工商户用做账吗？我是代账
夏春燕老师 | 提问时间：05/25 12:48

#实务#

如果是查账征收的需要做账

阅读 16251

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请问一下企业所得税年报里的职工薪酬是填，资产负债表里的应付职工薪酬期末数吗？
CC橙老师 | 提问时间：05/24 21:17

#实务#

你好，不是的，填的是实际发放数

阅读 16249

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根据题目写预算会计分录，从6-1写到6-24
晓旭老师 | 提问时间：11/29 17:29

#事业单位#

你好同学，分录较多，请耐心等一下老师给你解答

阅读 16249

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日，从银行基本存款账户划款8 000 元存人信用卡。
meizi老师 | 提问时间：04/20 17:23

#实务#

你好；这个信用卡是个人的吗？才好判断科目的

阅读 16249

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固定资产已累计折旧完，净值为o。报废时要借记：固定资产清理o吗？还是直接借：累计折旧10贷：固定资产10
meizi老师 | 提问时间：05/18 09:42

#建筑#

你好；是的；借累计折旧10 贷固定资产10 ；对的

阅读 16248

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无风险利率对期权价值的影响，能给解释下原因吗？
廖君老师 | 提问时间：05/23 07:15

#CPA#

您好，无风险利率是通过影响内在价值从而影响期权价值的。比如：看涨期权，无风险利率越高，那么执行价格的折现值就越低，当下内在价值为市场股价减去执行价格的现值，现值越小，期权内在价值越高，期权价值也就越高，呈同向变动

阅读 16247

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溢价，实际利率低于票面利率，怎么第一年末的摊余成本还能高于3250了？这每年摊余成本还能抑制增加吗
晓诗老师 | 提问时间：07/01 16:29

#实务#

同学你好这个是到期一次还本付息，因此来说摊余成本最终要等于3000+每年利息*债券时间得到

阅读 16246

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老师，请问如果3月工资少计提了，到4月补提还行
家权老师 | 提问时间：04/17 08:54

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 16245

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老师银行流水借方发生额是流入还是支出
小碧老师 | 提问时间：05/21 18:08

#Excel#

你好同学！在账上银行流水借方发生额是流入

阅读 16244

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请问云信的钱怎么提到公账上面
CC橙老师 | 提问时间：02/13 21:19

#财务软件#

你好，是否到期？持有到期的将于云信到期日自动转换为现金转入用户的托管账户中，进入“管理-账户信息-账户中心”界面，可以查看资金信息

阅读 16244

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老师好，这个题用表格公式怎么做呢
小林老师 | 提问时间：05/30 11:18

#Excel#

你好，分别使用vlookup和if函数

阅读 16243

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用小米平板电脑下载会计学堂，登陆查看学习视频，闪退怎么办？
廖君老师 | 提问时间：04/22 07:07

#财务软件#

您好，平板电脑缓存太多、内存不够，如果不是网页学习，这2个都排除的话就是要重新下载APP

阅读 16243

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老师，我们是食品加工行业，毛猪采购进来借别人的屠宰车间加工成白条，车间里面赶猪的是我们自己人，赶猪这一部分人的工资通过哪个会计科目核算，还有发货时也是车间里面的人陪着一起去的，这个陪着一起去这个配送费又通过哪个科目核算
朴老师 | 提问时间：04/15 10:45

#实务#

在食品加工行业中，涉及毛猪采购、屠宰加工、以及后续的配送环节，相关的工资和费用应该根据公司的会计政策和准则进行准确的核算。对于赶猪这一部分人的工资，这部分工资属于生产过程中的直接人工成本，因为他们直接参与了生产活动。因此，这部分工资应该计入“生产成本”或“制造费用”会计科目。具体科目设置可能因公司而异，但基本思路是将其归类为与产品生产直接相关的费用。配送费，这部分费用可以视为销售过程中的一种附加服务费用或运输费用。如果这部分费用是经常性的且与销售收入直接相关，可以考虑将其计入“销售费用”会计科目。如果这部分费用是偶发性的或者与特定销售合同相关，也可以考虑使用“其他业务支出”或类似的科目进行核算

阅读 16243

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你好老师，我司注册资本300万元一直未进行实缴，如果根据2024年7月1日新修订的《公司法》规定，实收资本五年内缴清。那意思是不是从我认缴时间到实缴时间只有五年期限呢？
东老师 | 提问时间：01/12 15:48

#税务师#

对，没错，是的，就是你说的这个意思。

阅读 16243

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已实行医疗统筹（包括基本医疗保险费）的企业，其为员工报销的医药费应该如何入账？员工有医疗保险，给员工报销的是医保账户余额和个人现金支付的部分。原先考虑入管理费-福利费的。但看到有说法不可以入员工福利费进行税前扣除。请问应该怎么操作？
薇老师 | 提问时间：05/26 01:30

#实务#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 16243

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老师，我公司是一个单位的股东，我们给他们对公账户转的投资款，我们公司怎么做账呢
宋生老师 | 提问时间：05/23 14:24

#实务#

你好，这个借长期股权投资贷，银行存款。

阅读 16242

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在会计实务中，如何将含税金额转化为不含税价？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 09:36

#会计实务#

在会计实务中，将含税金额转化为不含税价的方法是使用税率进行计算。具体步骤如下： 1. 确定税率：首先需要确定适用的税率，例如增值税税率通常为13%或16%。 2. 计算税额：将含税金额乘以税率，得到税额。税额 = 含税金额 × 税率。 3. 计算不含税价：将含税金额减去税额，得到不含税价。不含税价 = 含税金额 - 税额。举例说明：假设含税金额为1000元，税率为13%。税额 = 1000 × 13% = 130元不含税价 = 1000 - 130 = 870元因此，含税金额1000元对应的不含税价为870元。

阅读 2647

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负债率是指企业负债总额与资产总额之间的比例关系，反映了企业资金来源中债务占比的大小。
王一老师 | 提问时间：12/15 09:15

#会计实务#

负债率可以通过以下公式计算：负债率 = 负债总额 / 资产总额负债总额是指企业所有的债务总额，包括短期债务和长期债务。资产总额是指企业所有的资产总值，包括流动资产和固定资产。负债率反映了企业债务在资金来源中的比重。如果负债率较高，说明企业债务占比较大，可能意味着企业的偿债能力较弱。相反，如果负债率较低，说明企业债务占比较小，可能意味着企业的偿债能力较强。负债率的合理范围因行业和企业特点而异。一般来说，负债率在30%到70%之间被认为是比较合理的范围。但是，需要根据具体情况进行分析和判断。比如，某些行业通常负债率较高，如金融行业，而某些行业通常负债率较低，如制造业。负债率的变化可以反映企业的经营状况和财务风险。负债率的增加可能意味着企业债务增加或资产减少，可能会增加企业的财务风险。相反，负债率的降低可能意味着企业债务减少或资产增加，可能会降低企业的财务风险。总之，负债率是一个重要的财务指标，可以帮助分析企业的财务状况和财务风险。但是，需要结合其他财务指标和具体情况进行综合分析和判断。

阅读 1531

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银行收车的理赔保费会计分录中的借贷方向是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/15 09:11

#会计实务#

银行收取车辆理赔保费的会计分录中的借贷方向是根据具体情况来确定的。一般情况下，可以根据以下几个因素来确定借贷方向： 1. 收取保费是否属于银行的主营业务：如果银行的主营业务是提供保险服务，那么收取车辆理赔保费就属于其主营业务收入，应该作为借方记录。 2. 收取保费是否属于银行的非主营业务：如果银行的主营业务不包括提供保险服务，但是收取车辆理赔保费是其附属业务或其他业务收入的一部分，那么根据具体情况来确定借贷方向。 3. 收取保费的性质：根据车辆理赔保费的性质，可以确定借贷方向。如果保费是银行收取的现金或电子支付，那么应该作为借方记录。如果保费是银行收取的应收账款，那么应该作为贷方记录。需要注意的是，以上只是一般情况下的处理方法，具体的会计处理还需要根据实际情况和相关会计准则来确定。建议根据具体情况咨询专业会计师或根据相关会计准则进行处理。

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应收账款多记了，这个错误可能导致哪些财务指标的失真？请列举几个例子。
周老师 | 提问时间：12/15 09:08

#会计实务#

应收账款多记了会导致以下财务指标的失真： 1. 资产总额：应收账款是公司的资产之一，多记应收账款会使资产总额被夸大，从而导致资产负债表上的资产总额不准确。 2. 流动资产：应收账款通常被认为是公司的流动资产，用于衡量公司的流动性和偿债能力。多记应收账款会使流动资产被夸大，从而导致流动比率和速动比率等指标的失真。 3. 销售收入：应收账款是由销售产生的，多记应收账款会使销售收入被夸大，从而导致利润表上的销售收入不准确。 4. 应收账款周转率：应收账款周转率是衡量公司应收账款的收回速度和效率的指标。多记应收账款会使应收账款的数额增加，从而导致应收账款周转率下降，反映出公司收款效率较低。 5. 坏账准备：多记应收账款可能导致坏账准备不足，从而无法准确反映公司应对坏账的风险和准备的充分程度。这可能会影响公司的信用风险评估和财务稳定性。需要注意的是，以上只是一些可能受到影响的财务指标，具体影响程度还需要根据具体情况进行分析。

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月薪十万的个人所得税税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/15 09:06

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率是根据应纳税所得额的不同段位来确定的。截至2021年，月薪十万的个人所得税税率如下： - 不超过3,000元的部分，税率为3% - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10% - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20% - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25% - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30% - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35% - 超过80,000元的部分，税率为45% 因此，月薪十万的个人所得税税率为35%。请注意，这里的税率是根据超过的部分来计算的，不是对整个月薪十万的部分都按照35%计算。

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在国家发票查询真伪过程中，需要提供哪些信息？
秦老师 | 提问时间：12/15 08:45

#会计实务#

在国家发票查询真伪过程中，需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的唯一标识代码，通常由数字组成。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，通常由数字组成。 3. 发票日期：发票开具的日期。 4. 发票金额：发票上的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：发票上的校验码，用于验证发票的真伪。这些信息可以在发票上找到，一般情况下，只提供发票代码、发票号码和发票日期就可以进行查询。校验码是为了增加查询的准确性，但不是必需的信息。

阅读 809

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在中国，个人收入超过多少需要缴纳个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 08:40

#会计实务#

在中国，个人收入超过3,500元人民币（RMB）的居民个人需要缴纳个人所得税。具体税率和计算方法根据不同的收入水平而有所不同。

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小规模纳税人免税农产品申报增值税的填写注意事项有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/15 08:35

#会计实务#

小规模纳税人免税农产品申报增值税的填写注意事项如下： 1. 填写纳税人识别号：在申报表上填写正确的纳税人识别号码，确保准确性。 2. 填写纳税人名称：填写纳税人的全称，与纳税人登记证件上的名称保持一致。 3. 填写申报期间：填写申报的具体期间，通常为一个月或一个季度。 4. 填写免税农产品的销售额：填写免税农产品的销售额，确保准确反映实际销售情况。 5. 填写免税农产品的进项税额：填写免税农产品的进项税额，确保准确反映实际进项情况。 6. 填写免税农产品的应纳税额：根据销售额和进项税额计算出免税农产品的应纳税额，确保准确性。 7. 填写免税农产品的免税额：根据相关规定，填写免税农产品的免税额，确保准确反映实际情况。 8. 填写其他相关信息：根据需要，填写其他与免税农产品相关的信息，如销售地点、购买方纳税人识别号等。在填写申报表时，需要仔细核对填写的信息，确保准确性和完整性。如有需要，可以咨询相关税务部门或会计师事务所的专业人士，以确保填写正确。

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房地产开发税费的核算包括哪些方面？
周老师 | 提问时间：12/15 08:35

#会计实务#

房地产开发税费的核算包括以下几个方面： 1. 增值税：房地产开发企业在销售房地产时需要缴纳增值税。增值税是按照销售额与进项税额之间的差额计算并缴纳的。 2. 城市维护建设税：房地产开发企业在销售房地产时需要缴纳城市维护建设税。城市维护建设税是按照销售额的一定比例计算并缴纳的。 3. 教育费附加：房地产开发企业在销售房地产时需要缴纳教育费附加。教育费附加是按照销售额的一定比例计算并缴纳的。 4. 土地增值税：房地产开发企业在转让土地使用权时需要缴纳土地增值税。土地增值税是按照土地增值额的一定比例计算并缴纳的。 5. 印花税：房地产开发企业在购买土地、签订合同、办理房屋转让等业务时需要缴纳印花税。印花税的税率和计算方式根据具体业务而定。 6. 房产税：房地产开发企业在拥有房地产资产时需要缴纳房产税。房产税是按照房产的评估值和税率计算并缴纳的。以上是房地产开发税费的一般核算内容，具体情况还需根据国家和地方的税收法规进行核实和计算。

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