财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问我们租赁20年，收入需要按照20年分摊，我们计入合同资产按照20年分摊确认收入，那销售的佣金提成走合同负债，也需要按照20年计提吗
文文老师 | 提问时间：01/30 16:18

#实务#

是的，销售的佣金提成走合同负债，也需要按照20年计提

阅读 29

收藏 0
老师请教一下2026年收到冲2025年一张普票服务费负数发票，又重开了一笔正数发票，金额都一样，请问老师怎么做帐谢谢
文文老师 | 提问时间：01/30 16:13

#实务#

借：管理费用借：管理费用（负数）

阅读 87

收藏 0
老师以前年度未申报的罚款怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：01/30 16:11

#实务#

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款

阅读 29

收藏 0
老师，你好，请问公司能开劳务费发票吗？维修类型的
文文老师 | 提问时间：01/30 16:10

#实务#

维修劳务，可以开的

阅读 26

收藏 0
办理危险化学品经营许可证，需要哪些资料？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 16:09

#实务#

你好，1. 经营许可证申请书及申请文件：按当地应急管理局规范格式填报，加盖企业公章。 2. 安全生产规章制度与操作规程目录清单：含全员安全生产责任制、购销管理、防火防爆防泄漏、安全投入、奖惩、教育培训、隐患排查、风险管控、应急管理、事故管理、职业卫生等制度；对应岗位操作规程目录。 3. 人员资格证明材料： - 主要负责人与安全生产管理人员的安全生产知识和管理能力考核合格证（安管人员需附任命文件）。 - 特种作业人员的特种作业操作证（如涉及）。 - 其他从业人员安全培训合格证明（可提供培训记录或承诺）。 - 山东额外要求：为员工缴纳工伤保险的证明材料。 4. 经营场所证明：产权证明或租赁协议（附出租方产权证明），核对地址一致性。 5. 主体资格证明：营业执照复印件或企业名称自主申报告知书。 6. 应急预案备案证明：生产安全事故应急预案的备案登记文件（含评审意见、资源调查、风险评估报告）。 7. 无储存承诺（纯票据经营）：书面承诺不储存危险化学品，不租赁储存设施。 8. 授权与身份材料（委托办理时）：授权委托书、经办人身份证复印件。

阅读 27

收藏 0
请问下，实收资本的印花税是按照年度申报的对吗
家权老师 | 提问时间：01/30 16:07

#实务#

是的，实收资本的印花税是按照年度申报的

阅读 31

收藏 0
请问一下老师，我公司停止经营了，然后把整个公司的经营场地和所有的生产设备，建筑物等租赁给了新公司，那么租赁的建筑物及设备我公司还需要计提折旧是吗？
家权老师 | 提问时间：01/30 16:07

#实务#

是的，还需要计提折旧

阅读 26

收藏 0
进项和开出是不是对等的就不用交税啊？假如购进10万价税合计，销售10万价税合计。税率都是 13%是不用交税的。
文文老师 | 提问时间：01/30 16:04

#实务#

是的，这种情况，不用交增值税

阅读 22

收藏 0
公司在清税的时候把1816.89元入了管理费用-差旅费，已经拿到了清税证明，税务已注销。但是实际报销和拿回的发票只有1261.37元是差旅费，514.59元是销售费用-广告宣传费，40.93元是银行手续费利息费。这个要怎么处理？
家权老师 | 提问时间：01/30 16:01

#实务#

已经注销了就不管他了

阅读 162

收藏 1
老师，有一笔需要支付给个人的款项7万多，之前付了5万多，余下2万没有付，现在对方要求支付给其他人，公司是不是只需要对方提供委托书就可以支付
家权老师 | 提问时间：01/30 16:01

#实务#

是的，只需要对方提供委托书就可以支付

阅读 25

收藏 0
公司刚建时是小规模公司，2个月后改为一般纳税公司，请问电子记账上，怎么改动？
小菲老师 | 提问时间：01/30 16:01

#实务#

同学，你好改成一般纳税人的账套

阅读 24

收藏 0
老师：我公司跟一建筑公司有业务，但是他们说不能直接付货款，可以通过给我们员工发工资的形式付一部分货款，我想问下可以这样操作吗？有没有什么风险，因为我们本来也要发工资
家权老师 | 提问时间：01/30 16:00

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 29

收藏 0
老师，请问在汇算清缴时，本年折旧贷方5万，如果本年处理车辆一台，借方2万，那在填折旧表时，累计数填5万还是3万
文文老师 | 提问时间：01/30 15:57

#实务#

在填折旧表时，累计数填3万

阅读 106

收藏 0
老师上月客户买3台电车享受免税政策，现在不要了我这边申请红字红字理由是开票错误，还是销售退回？
小菲老师 | 提问时间：01/30 15:55

#实务#

同学，你好销售退回

阅读 25

收藏 0
老师好，企业购进的酒，送给客户了，求详细分录，感谢，可以借库存商品贷银行存款吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 15:55

#实务#

公司不是做酒生意的吧

阅读 56

收藏 0
请问外贸企业开2026年1月的出口发票，汇率是用哪年的几月几日呢？
家权老师 | 提问时间：01/30 15:54

#实务#

汇率是用25年的12月31日的，也可以是出口当日

阅读 65

收藏 0
老师，成品油进项发票能正常的抵扣吗？我们是复合材料类的公司
家权老师 | 提问时间：01/30 15:54

#实务#

可以正常抵扣的哈，是专票就可以

阅读 84

收藏 0
郭老师，我们建筑服务，异地预缴的增值税，在注册地表4有余额，这个当地抵扣不完，可以退吗，所得税也都是预缴，注册地25年一年都不用缴所得税，这个可以申请退吗，
郭老师 | 提问时间：01/30 15:53

#实务#

增值税不退企业所得税你要退税的话可以在会算清剿的时候申请，但是有些税务局要求严格的，他会要求查账之后才能退

阅读 54

收藏 0
为什么自动结转成本不行啊
家权老师 | 提问时间：01/30 15:53

#实务#

成本需要手工结转的，

阅读 24

收藏 0
老师账上能查出哪家没开来进项发票吗？老板说短进项发票
家权老师 | 提问时间：01/30 15:52

#实务#

直接看应付账款-暂估-供应商的余额

阅读 24

收藏 0
老师请问一下，大病保险的个人部分是不是报个税的时候不能扣除
小菲老师 | 提问时间：01/30 15:51

#实务#

同学，你好可以扣除在一个纳税年度内，与基本医保相关的医药费用，扣除医保报销后，个人负担（医保目录内自付部分）累计超过?15000元?的部分。

阅读 25

收藏 0
在会计实务中，如何将含税金额转化为不含税价？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 09:36

#会计实务#

在会计实务中，将含税金额转化为不含税价的方法是使用税率进行计算。具体步骤如下： 1. 确定税率：首先需要确定适用的税率，例如增值税税率通常为13%或16%。 2. 计算税额：将含税金额乘以税率，得到税额。税额 = 含税金额 × 税率。 3. 计算不含税价：将含税金额减去税额，得到不含税价。不含税价 = 含税金额 - 税额。举例说明：假设含税金额为1000元，税率为13%。税额 = 1000 × 13% = 130元不含税价 = 1000 - 130 = 870元因此，含税金额1000元对应的不含税价为870元。

阅读 2507

收藏 0
负债率是指企业负债总额与资产总额之间的比例关系，反映了企业资金来源中债务占比的大小。
王一老师 | 提问时间：12/15 09:15

#会计实务#

负债率可以通过以下公式计算：负债率 = 负债总额 / 资产总额负债总额是指企业所有的债务总额，包括短期债务和长期债务。资产总额是指企业所有的资产总值，包括流动资产和固定资产。负债率反映了企业债务在资金来源中的比重。如果负债率较高，说明企业债务占比较大，可能意味着企业的偿债能力较弱。相反，如果负债率较低，说明企业债务占比较小，可能意味着企业的偿债能力较强。负债率的合理范围因行业和企业特点而异。一般来说，负债率在30%到70%之间被认为是比较合理的范围。但是，需要根据具体情况进行分析和判断。比如，某些行业通常负债率较高，如金融行业，而某些行业通常负债率较低，如制造业。负债率的变化可以反映企业的经营状况和财务风险。负债率的增加可能意味着企业债务增加或资产减少，可能会增加企业的财务风险。相反，负债率的降低可能意味着企业债务减少或资产增加，可能会降低企业的财务风险。总之，负债率是一个重要的财务指标，可以帮助分析企业的财务状况和财务风险。但是，需要结合其他财务指标和具体情况进行综合分析和判断。

阅读 1468

收藏 6
银行收车的理赔保费会计分录中的借贷方向是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/15 09:11

#会计实务#

银行收取车辆理赔保费的会计分录中的借贷方向是根据具体情况来确定的。一般情况下，可以根据以下几个因素来确定借贷方向： 1. 收取保费是否属于银行的主营业务：如果银行的主营业务是提供保险服务，那么收取车辆理赔保费就属于其主营业务收入，应该作为借方记录。 2. 收取保费是否属于银行的非主营业务：如果银行的主营业务不包括提供保险服务，但是收取车辆理赔保费是其附属业务或其他业务收入的一部分，那么根据具体情况来确定借贷方向。 3. 收取保费的性质：根据车辆理赔保费的性质，可以确定借贷方向。如果保费是银行收取的现金或电子支付，那么应该作为借方记录。如果保费是银行收取的应收账款，那么应该作为贷方记录。需要注意的是，以上只是一般情况下的处理方法，具体的会计处理还需要根据实际情况和相关会计准则来确定。建议根据具体情况咨询专业会计师或根据相关会计准则进行处理。

阅读 979

收藏 0
应收账款多记了，这个错误可能导致哪些财务指标的失真？请列举几个例子。
周老师 | 提问时间：12/15 09:08

#会计实务#

应收账款多记了会导致以下财务指标的失真： 1. 资产总额：应收账款是公司的资产之一，多记应收账款会使资产总额被夸大，从而导致资产负债表上的资产总额不准确。 2. 流动资产：应收账款通常被认为是公司的流动资产，用于衡量公司的流动性和偿债能力。多记应收账款会使流动资产被夸大，从而导致流动比率和速动比率等指标的失真。 3. 销售收入：应收账款是由销售产生的，多记应收账款会使销售收入被夸大，从而导致利润表上的销售收入不准确。 4. 应收账款周转率：应收账款周转率是衡量公司应收账款的收回速度和效率的指标。多记应收账款会使应收账款的数额增加，从而导致应收账款周转率下降，反映出公司收款效率较低。 5. 坏账准备：多记应收账款可能导致坏账准备不足，从而无法准确反映公司应对坏账的风险和准备的充分程度。这可能会影响公司的信用风险评估和财务稳定性。需要注意的是，以上只是一些可能受到影响的财务指标，具体影响程度还需要根据具体情况进行分析。

阅读 679

收藏 2
月薪十万的个人所得税税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/15 09:06

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率是根据应纳税所得额的不同段位来确定的。截至2021年，月薪十万的个人所得税税率如下： - 不超过3,000元的部分，税率为3% - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10% - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20% - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25% - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30% - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35% - 超过80,000元的部分，税率为45% 因此，月薪十万的个人所得税税率为35%。请注意，这里的税率是根据超过的部分来计算的，不是对整个月薪十万的部分都按照35%计算。

阅读 1922

收藏 8
在国家发票查询真伪过程中，需要提供哪些信息？
秦老师 | 提问时间：12/15 08:45

#会计实务#

在国家发票查询真伪过程中，需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的唯一标识代码，通常由数字组成。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，通常由数字组成。 3. 发票日期：发票开具的日期。 4. 发票金额：发票上的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：发票上的校验码，用于验证发票的真伪。这些信息可以在发票上找到，一般情况下，只提供发票代码、发票号码和发票日期就可以进行查询。校验码是为了增加查询的准确性，但不是必需的信息。

阅读 790

收藏 3
在中国，个人收入超过多少需要缴纳个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 08:40

#会计实务#

在中国，个人收入超过3,500元人民币（RMB）的居民个人需要缴纳个人所得税。具体税率和计算方法根据不同的收入水平而有所不同。

阅读 1224

收藏 5
小规模纳税人免税农产品申报增值税的填写注意事项有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/15 08:35

#会计实务#

小规模纳税人免税农产品申报增值税的填写注意事项如下： 1. 填写纳税人识别号：在申报表上填写正确的纳税人识别号码，确保准确性。 2. 填写纳税人名称：填写纳税人的全称，与纳税人登记证件上的名称保持一致。 3. 填写申报期间：填写申报的具体期间，通常为一个月或一个季度。 4. 填写免税农产品的销售额：填写免税农产品的销售额，确保准确反映实际销售情况。 5. 填写免税农产品的进项税额：填写免税农产品的进项税额，确保准确反映实际进项情况。 6. 填写免税农产品的应纳税额：根据销售额和进项税额计算出免税农产品的应纳税额，确保准确性。 7. 填写免税农产品的免税额：根据相关规定，填写免税农产品的免税额，确保准确反映实际情况。 8. 填写其他相关信息：根据需要，填写其他与免税农产品相关的信息，如销售地点、购买方纳税人识别号等。在填写申报表时，需要仔细核对填写的信息，确保准确性和完整性。如有需要，可以咨询相关税务部门或会计师事务所的专业人士，以确保填写正确。

阅读 906

收藏 0
房地产开发税费的核算包括哪些方面？
周老师 | 提问时间：12/15 08:35

#会计实务#

房地产开发税费的核算包括以下几个方面： 1. 增值税：房地产开发企业在销售房地产时需要缴纳增值税。增值税是按照销售额与进项税额之间的差额计算并缴纳的。 2. 城市维护建设税：房地产开发企业在销售房地产时需要缴纳城市维护建设税。城市维护建设税是按照销售额的一定比例计算并缴纳的。 3. 教育费附加：房地产开发企业在销售房地产时需要缴纳教育费附加。教育费附加是按照销售额的一定比例计算并缴纳的。 4. 土地增值税：房地产开发企业在转让土地使用权时需要缴纳土地增值税。土地增值税是按照土地增值额的一定比例计算并缴纳的。 5. 印花税：房地产开发企业在购买土地、签订合同、办理房屋转让等业务时需要缴纳印花税。印花税的税率和计算方式根据具体业务而定。 6. 房产税：房地产开发企业在拥有房地产资产时需要缴纳房产税。房产税是按照房产的评估值和税率计算并缴纳的。以上是房地产开发税费的一般核算内容，具体情况还需根据国家和地方的税收法规进行核实和计算。

阅读 781

收藏 3

没有找到问题？直接来提问