关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,个人所得税中单位为个人缴纳符合条件的商业健康保险,应该当月扣200还是次月扣200?这道题的答案应该是12520还是12480?
税法老师
|
提问时间:10/31 11:15
#税务师#
这里是从次月扣200的。
阅读 1048
收藏 0
个人既有综合所得,又有经营所得,减除费用6万,预缴月度个人所得税放在工资薪金里面扣减,汇算清缴时可以把减除费用放在经营所得里面计算个人所得税吗?
范老师
|
提问时间:08/06 20:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,如果既有综合所得又有经营所得,可以选择在综合所得或者经营所得中扣除6万元的费用,但是不能两者同时都扣。预缴时放在工资薪金里扣减,在汇算清缴时可以选择将这6万元放在经营所得里面计算个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1048
收藏 4
计算非金融企业关联方借款利息支出,債资比是固定的吗,
赵老师
|
提问时间:10/24 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是固定的,非金融企业的关联债资比为2:1。也就是标准债资比是固定的是2,但是企业自己的债资比需要计算不是固定的。 这意味着在计算准予税前扣除的利息时,不能超过债权性投资两倍的借款金额。 祝您学习愉快!
阅读 1048
收藏 4
不是只有一个罪吗,为什么还有个逃税罪呀,不明白
小王老师
|
提问时间:09/03 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目和答案解析,某公司在缴纳10万元税款后,通过伪造报关单等手段骗取国家出口退税25万元。按照我国刑法规定,这种行为涉及两个罪名:骗取出口退税罪和逃税罪。 具体解释如下: 1.骗取出口退税罪:这是指纳税人通过虚假报关、伪造单据等欺骗手段,骗取国家出口退税款的行为。题目中公司通过伪造报关单骗取了25万元的出口退税款,这部分行为构成骗取出口退税罪。 2.逃税罪:这是指纳税人采取欺骗、隐瞒等手段,少缴或者不缴应纳税款的行为。题目中公司已经缴纳了10万元税款,但通过欺骗手段骗取了这部分已缴税款,因此这部分行为构成逃税罪。 根据题目解析,纳税人缴纳税款后,采取欺骗手段骗取所缴税款的,按逃税罪定罪处罚;而骗取税款超过所缴纳的税款部分,对超过部分以骗取出口退税罪论处。因此,该公司同时构成骗取出口退税罪和逃税罪。 所以,题目中的正确答案是C,即该公司构成骗取出口退税罪和逃税罪。 祝您学习愉快!
阅读 1048
收藏 4
纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务价款开在同一张发票上,免征增值税。购买了办公用品的进项税额需要进项转出么?也没有明确说买的这个办公用品用在技术转让、技术开发上面。需要进项税额转出的情形是:简易计税、免税、集体福利、个人消费。必刷550的计算题203题
卫老师
|
提问时间:08/16 10:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购买了办公用品的进项税额不需要进项转出,因为办公用品没有明确用于技术转让、技术开发等免税项目,也没有用于简易计税、集体福利或个人消费等需要转出的情形。 祝您学习愉快!
阅读 1048
收藏 0
请问老师 第79题 它的增值率也没有到20% 为什么土增税不是0?增值率小于20%时免征土地增值税这条优惠是在什么情况下可以用什么情况下不可以用?
周老师
|
提问时间:10/18 14:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值率小于20%时免征土地增值税这条优惠是在新建普通住房、公租房、保障性住房(改造安置住房),这三种情况使用。其他情况不能用。 祝您学习愉快!
阅读 1048
收藏 4
将自产月饼发放给职工 贷方是主营业务收入+销项税 将自产月饼无偿赠送或投资 贷方是库存商品+销项税吗?
范老师
|
提问时间:10/12 14:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将自产货物用于集体福利、个人消费,投资、分配、赠送在税法中都是按照视同销售处理的,所以同时要结转销售成本,您所说的第二步是结转成本的步骤 祝您学习愉快!
阅读 1048
收藏 4
购买股票取得股息如何计算个人所得税应纳税所得额?
微微老师
|
提问时间:12/20 23:26
#税务师#
个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
阅读 1047
收藏 4
不得设定企业或者其他组织的设立登记及其前置性行政许可什么意思?,举例说明
朴老师
|
提问时间:11/14 15:54
#税务师#
这句话的意思是,政府在设定企业或者其他组织的设立登记时,不能将设立登记及其前置性行政许可作为企业的义务或条件。 例如,如果政府规定某个行业的企业必须先获得相应的许可证才能进行注册或开展业务,那么这种做法就违反了不得设定企业或其他组织的前置性行政许可的规定。因为这样的规定使得企业无法自由地进入市场、开展经营活动,而只能满足政府设定的条件才能开始运营。
阅读 1047
收藏 4
老师:公益性捐赠支出,如果是劳务报酬、稿酬所得、特许权所得的预扣预缴时可以扣除吗?还是只有劳务报酬只能汇算时扣,其他两个既可以汇算也可以预扣预缴?
冉老师
|
提问时间:09/23 12:03
#税务师#
你好,这个可以扣除的
阅读 1047
收藏 4
C为什么不选
法律老师
|
提问时间:08/13 14:57
#税务师#
“徇私舞弊不征、少征税款罪”是犯罪主体是税务机关工作人员。而“地方政府领导”不属于的,因此不构成该罪。
阅读 1047
收藏 4
应该站银行角度 企业卖外币 银行买外币 那应该用买入价7.5-7.5 乘以三万美金啊 答案不是这样的 不理解
木木老师
|
提问时间:09/06 14:13
#税务师#
你这里换汇,那么差异就是买入价格和即期汇率差异计算的,
阅读 1047
收藏 4
企业给企业的补偿款或者企业给个人的补偿款,什么情况下不需要开票
邹老师
|
提问时间:07/27 13:51
#税务师#
你好,企业给企业的补偿款或者企业给个人的补偿款,既然是补偿款就不需要开具发票的
阅读 1047
收藏 4
你好老师,我想问一下,对于这个应付债券溢价发行,我理解的是票面利率低于市场利率的话是溢价发行,对吗
财会老师
|
提问时间:09/11 21:51
#税务师#
不对,应是高于,溢价发行就是高价卖出,后面是按票面利率支付利息的,实际支付出去的利息要高于市场的利息,所以是票面利率高于市场利率。
阅读 1047
收藏 4
如果旅游服务用于集体福利或者个人消费,支付的旅游费不能作为进项税额抵扣;但是,如果支付的旅游费用于生产经营,比如公务考察时,由旅游公司统一安排交通和住宿,支付给旅游公司的支出属于用于生产经营的,这部分费用支出的进项税额是可以抵扣的。即旅游服务支出用于生产经营作为进项税额才能抵扣,用于集体福利和个人消费不能抵扣 但是,我查了旅游服务不能开具增值税专票啊,为什么可以抵扣,怎么抵扣呢
朴老师
|
提问时间:10/14 13:07
#税务师#
同学你好 福利费招待费不能抵扣的
阅读 1047
收藏 4
保险企业发生的保费如何在缴纳企业所得税前扣除
冉老师
|
提问时间:06/04 11:19
#税务师#
你好,学员,要有发票,实际发生的话就可以扣除的
阅读 1047
收藏 4
老师我想问下公司账户老是没钱 然后要我用我的身份证带现金存钱到公司账户上 对我来说有风险吗
郭老师
|
提问时间:06/02 12:25
#税务师#
你好,那他备注的数是怎么备注的?如果是存企业的现金可以的,没有关系。
阅读 1047
收藏 4
(1)2021年1月通过竞拍方式取得某市区一宗土地使用权,土地面积为30000平方米拟开发一栋高档写字楼,竞拍买受价格27000万元,根据土地竞拍确认书在当月内签订了土地购买合同并支付了价款,取得了政府(财政局)部门开具的收款收据,当月办理了土地使用权证。 (注:该公司适用契税税率为4%、城镇土地使用税税率每平方米5元、计算房产税余值时的扣除比例为20%、城建税税率7%、教育费附加征收率3%、地方教育附加征收率2%、企业所得税税率25%。计算土地增值税的开发费用扣除比例为10%。) 要求: 根据业务流程和该项目涉及的相关税费编制会计分录。 计算该房产公司开发、销售写字楼项目涉及的全部税费
立峰老师
|
提问时间:09/14 18:03
#税务师#
同学你好 借:开发成本—土地成本 27000 贷:银行存款 27000
阅读 1047
收藏 0
如何理解坏账准备的计提,发生,确认,转回,核销等。以及相关的会计分录怎么写
郭锋老师
|
提问时间:08/07 11:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.坏账准备的计提(估计坏账损失): 企业在期末会根据应收账款的余额和坏账准备的计提比例来计算坏账准备金额。 会计分录: 借:信用减值损失 贷:坏账准备 2.发生坏账准备与确认坏账准备以及坏账准备的核销是一个意思,都是指的实际发生坏账损失了,款项收不回来 当企业确定某一应收账款无法收回时,需要将坏账准备金额转入当期损益。 会计分录: 借:坏账准备 贷:应收账款 3.坏账的转回(之前确认的坏账多或是本期计提的坏账损失为负数): 会计分录: 借:坏账准备 贷:信用减值损失 祝您学习愉快!
阅读 1047
收藏 4
建筑施工企业在国外施工,购置了国内的设备出口至国外项目使用,此设备在出口时可以办理出口退税吗? 设备在国外项目使用完毕后,再进口至国内的话,需要缴纳哪些税费?
郭锋老师
|
提问时间:06/11 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果该企业不拥有出口经营权,那么该设备企业出口时不能办理出口退税的优惠的。因为出口环节没有享受退税的优惠政策,所以再次进口时不需要再缴纳增值税的。这里如果满足相关条件的是可以咱们征收关税的,再次进口时不需要再缴纳关税的。具体实务中如何处理的,您可以咨询一下您的主管税务机关确认一下的。 祝您学习愉快!
阅读 1047
收藏 4
为什么提供运输服务是免的,提供物资却视同销售呢 是不是所有像灾区提供服务都是免费
郭锋老师
|
提问时间:06/23 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:为什么提供运输服务是免的,提供物资却视同销售呢 是不是所有像灾区提供服务都是免费回复:无偿用于公益性事业提供的运输服务,属于营改增之后的规定。之前无偿提供货物(物资)是要视同销售计算 缴纳增值税的(除用于目标脱贫地区外)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务 ,需要计算缴纳增值税,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。向灾区无偿提供的服务,属于用于公益事业,所以不缴纳增值税。祝您学习愉快!翻译搜索复制
阅读 1047
收藏 0
想咨询一下,我们是出租厂房和宿舍的企业,关于出租的宿舍楼是租出去一半,还有一半没有租出去,想请问这栋宿舍楼该怎么缴纳房产税
卫老师
|
提问时间:05/17 18:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:出租出去的部分从租计征房产税;没有出租出去的部分从价计征房产税。祝您学习愉快!
阅读 1047
收藏 1
采用成本模式计量的投资性房地产转换为存货时,其账面价值与公允价值的差额计入公允价值变动损益,这句话对吗?老师
暖暖老师
|
提问时间:08/02 16:24
#税务师#
这句话不对。 采用成本模式计量的投资性房地产转换为存货时,应当按照该项房地产在转换日的账面价值,借记“开发产品”科目,按照已计提的折旧或摊销,借记“投资性房地产累计折旧(摊销)”科目,原已计提减值准备的,借记“投资性房地产减值准备”科目,按其账面余额,贷记“投资性房地产”科目。 在成本模式下,其账面价值与公允价值的差额不确认公允价值变动损益。
阅读 1046
收藏 4
注册税务师难考不?怎么搭配学习,现在学来得及不?
东老师
|
提问时间:07/10 11:22
#税务师#
你好,税务师的难度是不算大的。
阅读 1046
收藏 4
有些材料是属于开发商那边承担的,然后是我们物业公司采购,然后采购员报销,这个账做往来账从采购到报销分录怎么做?
廖君老师
|
提问时间:04/02 17:18
#税务师#
您好,报销 借:其他应收款 贷;银行 收到开发商的钱 借:银行 贷:其他应收款
阅读 1046
收藏 4
这百分之16的税率是怎么回事?
冉老师
|
提问时间:03/28 09:10
#税务师#
你好,同学 这个是以前的老增值税税率,现在没有这个税率,现在是13%
阅读 1046
收藏 4
实行核定征收的个体工商户,税前不得扣除公益性捐赠支出,为什么不能扣除,原因是什么
悠然老师01
|
提问时间:10/31 20:12
#税务师#
学员你好,如果根据收入核定的所得率的话任何支出都不能扣除
阅读 1046
收藏 4
选项B,委托加工的应税消费品,受托方为个人的,由委托方向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税;受托方为企业等单位的,由受托方向机构所在地或者居住地的主管税务机关报缴消费税税款。选项C,纳税人到外县(市)销售或委托外县(市)代销自产应税消费品的,于应税消费品销售后,向机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。怎么通俗易懂的理解与记忆?
悠然老师01
|
提问时间:11/23 22:43
#税务师#
学员你好,这么来理解,个人自己账都记不清楚,所以不代扣代缴,企业管理相对规范,所以代扣代缴 对于跨县市委托代销,实质上第一层销售是自己销售给代销方,所以在机构所在地交税
阅读 1046
收藏 4
增值税 外出经营 纳税地点在哪? 增值税 委托加工 纳税义务发生时间是?
王超老师
|
提问时间:08/02 16:59
#税务师#
你好 固定业户到外县(市)销售货物的,应当向其机构所在地主管税务机关申请开具外出经营活动税收管理证明,向其机构所在地主管税务机关申报纳税。未持有其机构所在地主管税务机关核发的外出经营活动税收管理证明,到外县(市)销售货物或者应税劳务的,应当向销售地主管税务机关申报纳税
阅读 1046
收藏 4
请问老师,公允价值变动不影响摊余成本吗,可是:摊余成本一般等于账面价值;那么,账面价值不是也包括公允价值变动吗?
张老师
|
提问时间:08/07 20:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公允价值变动不会影响摊余成本。 摊余成本不一定等于账面价值,比如其他债权投资的账面价值等于期末公允价值(考虑公允价值,不考虑减值准备),但是其摊余成本不等于期末公允价值(不考虑公允价值,考虑减值准备)。 债权投资的账面价值等于其摊余成本。 祝您学习愉快!
阅读 1046
收藏 4
上一页
1
...
262
263
264
265
266
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问