财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问：2023年公司捐款3万没有票，今年4月份捐款退回来了。把3万又转给社会工作者，社会工作者给开了3万票。这笔捐款算去年的还是今年的
廖君老师 | 提问时间：05/26 05:24

#实务#

您好，算2024年，2023年只要挂个往来账

阅读 16267

收藏 68
请问老师医药公司的报税难不难？
宋生老师 | 提问时间：05/27 19:37

#初级职称#

你好！这个就是跟商贸或者工业企业了。没有很难

阅读 16265

收藏 68
请问一下开出来的电子发票怎么不显示地址电话和银行信息呢？
一鸣老师 | 提问时间：08/05 09:41

#实务#

你好，这个是新版的全电发票，不再显示地址，电话和银行信息

阅读 16263

收藏 68
你好，企业过年给员工发的过节费怎么记
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 15:36

#实务#

您好，这个并入工资就可以了

阅读 16262

收藏 68
老师，针对我们的一张银行卡以前发生的流水完全没有做账，现在补做的话具体分录怎么写？比如这卡里的钱用来发工资和买材料的分录分别怎么做呢
暖暖老师 | 提问时间：05/19 08:57

#实务#

借应付职工薪酬应付工资原材料应交税费应交增值税进项税贷银行存款

阅读 16262

收藏 29
你好，车辆检测开发票的时候应该赋码赋什么码
刘艳红老师 | 提问时间：05/24 13:57

#Excel#

您好，这个开现代服务就可以了

阅读 16261

收藏 56
麻烦问一下老师，烧烤店可以开发票项目名称为餐饮服务的发票吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/21 15:55

#实务#

你号可以的，这个属于为餐饮服务

阅读 16261

收藏 68
小规模纳税人都是3%按1%征收的嘛，，，还是要分行业呢
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:17

#实务#

你好，除了不动产的5%，其他的都是1%。

阅读 16259

收藏 26
华强公司2020年4月18日购入乙公司股份500万股，占乙公司有表决权资本的60%。每股价格16.2元（含已宣告的现金股利0.2元），另支付评估审计等相关税费42.4万元（其中可以抵扣的增值税为2.4万元）。合并日，乙公司所有者权益的账面价值为13 000万元，华强公司资本公积余额为500万元，华强公司准备长期持有并划分为长期股权投资，采用成本法核算。2020年4月26日收到投资时已宣告的现金股利；2021年4月15日，乙公司宣告2020年利润分配方案，每股分派现金股利0.3元，股利支付日为2021年4月27日。要求：1.分别按非同一控制下和同一控制下的企业合并，计算初始投资成本并做出投资时的会计分录。 2.按时间顺序进行现金股利的会计处理。
星河老师 | 提问时间：05/25 12:19

#实务#

同学，你好，计算当中。

阅读 16258

收藏 68
老师，你好，我们老板想给他弟公司借200万，这个我们以什么方式把这200万转过去，交税最少，或者是走个什么合同最合适
蓝小天老师 | 提问时间：05/22 11:54

#税务#

做个借款合同，后期归还，是不需要缴税的

阅读 16258

收藏 68
你好老师！施工企业安全生产费计提时和支付时的会计科目分别是什么？
廖君老师 | 提问时间：05/25 14:12

#建筑#

您好，借：生产成本贷：专项储备——安全生产费支付安全生产检查费：借：专项储备——安全生产费贷：银行

阅读 16257

收藏 16
营业收入在逐年增加，但销售净利率在下降是什么原因
青柠 | 提问时间：02/01 16:46

#实务#

造成营业收入逐年增加但销售净利率下降的主要原因有以下几点： 1、成本增加。随着公司规模的扩大，人力成本、物料成本、运输成本等各项成本都会攀升，导致销售净利率下降。 2、定价政策不当。一些不合理的定价政策，比如让货物报价低于成本，或者开发新产品报价过高，都会导致营业收入增加，但净利率下降。 3、市场竞争加剧。竞争者报价过低，企业不得不降低报价，这会使营业收入增加，但净利率下降。拓展知识：另外，营业收入增加不一定会使净利率下降，只有当公司及时减少营运费用、压低产品成本，提高产品品质及形象的同时，才能达到营业收入的提升，净利率的改善。

阅读 16257

收藏 0
你好，我想咨询一下，就是去年9月份我们买了个公司，前两天前公司之前的客户打电话过来说2022年他们合作的时候还有2千多块钱货款的发票没开，他们现在需要平账，想要我们开给他们，我们可以开吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:40

#事业单位#

同学，你好可以开的

阅读 16256

收藏 42
老师审计完的财报和第四季度报表不一样年报按审计的吗？第四季度要不要修改呢
小菲老师 | 提问时间：05/22 14:04

#实务#

同学，你好哪里不一样？

阅读 16256

收藏 0
我们是电梯生产销售，安装的企业，把电梯安装分包出去，然后对方给我们开来普票安装费，这个安装费的税额我们还能抵扣安装税额么
文文老师 | 提问时间：06/17 17:33

#实务#

开来普票安装费，这个安装费的税额，我们不能抵扣安装税额

阅读 16255

收藏 68
老师变动额对年初资产总额的影响那的金额怎么算出来的
软软老师 | 提问时间：05/24 10:54

#Excel#

本期增加或者减少的金额/期初数据变动额 =期末数据-期初数据

阅读 16254

收藏 59
老师，建筑劳务公司人工工资计入什么科目？如何做账务处理？
宋生老师 | 提问时间：05/22 11:04

#实务#

你好，这个对于你们来说是计入应付账款。

阅读 16254

收藏 30
凭证能导出表格格式吗
微微老师 | 提问时间：05/22 11:18

#实务#

您好，看你们的系统是否支持这个功能的吗呢

阅读 16254

收藏 52
老师金蝶财务软件期初建账时，有两家银行，我增加了科目，设置科目初始余额时，两家银行都这了数据，那末银行存款科目余额没有显示，但是试算平衡，这样是不是对的呢？
王晓晓老师 | 提问时间：01/21 15:15

#财务软件#

如果你初始有填数据，科目余额就该有数据

阅读 16254

收藏 68
增值税税负率看公司的总的项目不单独看各个项目的单独的增值税税负率吗，还是说每个项目都需要测算一下
宋生老师 | 提问时间：05/24 17:43

#实务#

你好！你可以自己算，但是税务局只看整体

阅读 16253

收藏 68
2024年5月企业所得税汇算清缴交纳2023年的税费，计提在2023年4季度还是计提在2024年5月？
小锁老师 | 提问时间：05/22 13:41

#实务#

您好，这个是属于2024年5月就行

阅读 16253

收藏 68
在工资计算器软件中，如何考虑到员工的加班工资？
周老师 | 提问时间：12/15 10:11

#会计实务#

在工资计算器软件中考虑员工的加班工资，可以按照以下步骤进行： 1. 确定加班工资政策：首先，需要明确公司的加班工资政策，包括加班工资的计算方式、加班工资的比例以及加班工资的起算时间等。 2. 收集加班工时数据：在工资计算器软件中，需要设立一个加班工时的输入项，员工可以输入加班工时的具体数值。 3. 计算加班工资：根据公司的加班工资政策和员工输入的加班工时，使用相应的计算公式来计算加班工资。 4. 将加班工资与基本工资合并计算：在工资计算器软件中，需要将加班工资与基本工资进行合并计算，得出员工的总工资。 5. 自动更新工资数据：在每次计算工资时，工资计算器软件应该自动更新员工的加班工资数据，以确保工资的准确性。 6. 生成工资报表：最后，工资计算器软件应该能够生成工资报表，包括员工的基本工资、加班工资和总工资等信息，以便于公司进行工资发放和记录。需要注意的是，加班工资的计算方式可能会因公司政策的不同而有所差异，因此在编写工资计算器软件时，需要根据公司的具体情况进行调整和定制。

阅读 688

收藏 3
借款利息的计提和结转过程中有哪些会计凭证需要制作？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:09

#会计实务#

在借款利息的计提和结转过程中，通常需要制作以下几个会计凭证： 1. 计提借款利息的凭证：借款利息是按照借款金额和利率计算得出的，计提借款利息的凭证是将借款利息计入到借款方的应付利息账户中。该凭证的借方为应付利息账户，贷方为借款利息费用账户。 2. 支付借款利息的凭证：当借款利息到期需要支付时，需要制作支付借款利息的凭证。该凭证的借方为应付利息账户，贷方为银行存款账户。 3. 结转借款利息的凭证：在会计期末，需要将已计提的借款利息结转到利息收入账户中。该凭证的借方为借款利息费用账户，贷方为利息收入账户。需要注意的是，以上凭证的具体金额应根据借款金额、利率和计提期间进行计算。另外，根据实际情况还可能涉及到其他会计科目的凭证制作。因此，在实际操作中，应根据具体情况制作相应的会计凭证。

阅读 1871

收藏 8
个体工商户季度40万营业额的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:05

#会计实务#

个体工商户的税率是根据营业额来确定的。根据《中华人民共和国个人所得税法》第七十六条规定，个体工商户的税率是根据不同的营业额档次来确定的。根据最新的个人所得税法修订，个体工商户的税率如下： - 营业额不超过30万元的，适用3%的税率； - 营业额超过30万元至100万元的，适用5%的税率； - 营业额超过100万元至300万元的，适用10%的税率； - 营业额超过300万元至500万元的，适用20%的税率； - 营业额超过500万元的，适用30%的税率。根据你提供的信息，个体工商户的营业额为40万元，因此适用的税率是5%。

阅读 3065

收藏 13
银行承兑汇票交易对手的作用是什么？为什么需要有交易对手？
李老师 | 提问时间：12/15 10:02

#会计实务#

银行承兑汇票交易对手的作用是提供信用支持和支付保证。交易对手在银行承兑汇票交易中扮演着重要的角色，其主要职责包括承诺在汇票到期日支付汇票金额以及提供信用担保。交易对手的存在是为了增加汇票的可信度和可流通性。通过有信誉的交易对手的承兑，汇票的持有人可以更加放心地接受汇票作为支付工具，因为交易对手的信用背书增加了汇票的可信度。此外，交易对手的承兑还可以提供支付保证，确保汇票到期时能够按时支付。需要有交易对手的原因主要是为了减少交易风险和提高交易的可信度。在交易中，存在着各种风险，如违约风险和支付风险。通过有信誉的交易对手的承兑，可以减少违约风险，因为交易对手承诺在汇票到期日支付汇票金额。同时，交易对手的承兑也增加了汇票的可信度，使得持有人更愿意接受汇票作为支付工具。总之，交易对手的作用是提供信用支持和支付保证，以减少交易风险并增加交易的可信度。

阅读 2570

收藏 0
存货的计量基准是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 10:01

#会计实务#

存货的计量基准是成本法。根据成本法，存货应该以购入成本或生产成本中较低的一个作为计量基准。购入成本包括购买存货的价格、运输费用、关税等直接与将存货带到所在地并使其处于可销售或可使用状态的费用。生产成本则包括直接材料、直接人工和制造费用等与生产或制造存货直接相关的费用。在计量存货时，应根据成本法的原则，选择较低的成本作为存货的计量基准。

阅读 1182

收藏 5
如何计算保洁服务公司的企业所得税税负率？
秦老师 | 提问时间：12/15 09:59

#会计实务#

计算保洁服务公司的企业所得税税负率需要以下步骤： 1. 首先，确定保洁服务公司的应纳税所得额。应纳税所得额是指企业在一定期间内的净利润减去各项税前扣除项目后的金额。 2. 确定企业所得税率。企业所得税率根据国家税法规定，一般为25%。但是根据不同的地区、行业和企业类型，也可能存在不同的税率。 3. 计算企业所得税税负率。企业所得税税负率是指企业所得税占应纳税所得额的比例。计算公式为：企业所得税税负率 = 企业所得税 / 应纳税所得额。举个例子，假设保洁服务公司在一年内的净利润为100万元，根据各项税前扣除项目后，应纳税所得额为80万元。企业所得税率为25%。则企业所得税 = 80万元 * 25% = 20万元。所以，企业所得税税负率 = 20万元 / 80万元 = 25%。需要注意的是，企业所得税税负率只是一个指标，不能单独评估企业的税负情况。还需要结合其他财务指标和经营状况进行综合分析和评估。

阅读 1415

收藏 2
基于年利率为x%，2023年贷款10万的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 09:52

#会计实务#

要计算2023年贷款10万的利息，我们需要知道年利率的具体数值。假设年利率为x%，则利息可以通过以下公式计算：利息 = 贷款金额 × 年利率将贷款金额设为10万，年利率设为x%，则利息为：利息 = 10万 × (x/100) 所以，2023年贷款10万的利息是10万乘以年利率的百分之x。

阅读 1084

收藏 5
菏泽个人所得税缴纳标准的调整对个人纳税人有何影响？
李老师 | 提问时间：12/15 09:49

#会计实务#

菏泽个人所得税缴纳标准的调整对个人纳税人有以下几个方面的影响： 1. 纳税人的纳税负担：如果个人所得税缴纳标准调高，意味着纳税人的免征额或税率适用范围扩大，相应地个人所得税的缴纳金额会减少，从而减轻了纳税人的负担。 2. 可支配收入：个人所得税缴纳标准调整会影响纳税人的可支配收入。如果个人所得税缴纳标准调高，纳税人可以享受更多的免税额或税率适用范围扩大，相应地纳税人的可支配收入会增加，从而提高了个人的消费能力。 3. 激励劳动积极性：个人所得税缴纳标准的调整也可能对个人的劳动积极性产生影响。如果个人所得税缴纳标准调高，纳税人可以享受更多的免税额或税率适用范围扩大，这可能会激励纳税人更加积极地从事工作或提高收入水平。 4. 经济发展：个人所得税缴纳标准的调整也会对经济发展产生一定的影响。如果个人所得税缴纳标准调高，纳税人的可支配收入增加，可能会促进个人消费，从而对经济增长起到一定的促进作用。需要注意的是，具体的影响会根据具体的个人所得税缴纳标准调整幅度和纳税人的个人情况而有所不同。因此，纳税人在面对个人所得税缴纳标准调整时，应根据自身情况进行合理的财务规划和税务筹划。

阅读 928

收藏 0
如果我有1000欧元，按照当前的德元汇率，我可以兑换多少德元？
秦老师 | 提问时间：12/15 09:45

#会计实务#

德元是德国的货币，而欧元是欧洲通用的货币。因此，要确定1000欧元能够兑换多少德元，需要知道当前的欧元兑德元的汇率。由于汇率会时刻变动，我无法提供实时的汇率信息。您可以通过查询外汇市场的汇率，或咨询银行或货币兑换机构来获取最新的欧元兑德元汇率。一般来说，您可以使用外汇汇率计算器或在线外汇交易平台来获取实时的汇率信息，并根据汇率计算出1000欧元可以兑换多少德元。

阅读 2727

收藏 11

没有找到问题？直接来提问