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请问一下企业所得税年报里的职工薪酬是填，资产负债表里的应付职工薪酬期末数吗？
CC橙老师 | 提问时间：05/24 21:17

#实务#

你好，不是的，填的是实际发放数

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老师，我公司是一个单位的股东，我们给他们对公账户转的投资款，我们公司怎么做账呢
宋生老师 | 提问时间：05/23 14:24

#实务#

你好，这个借长期股权投资贷，银行存款。

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企业的公司章程哪里下载
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 10:12

#实务#

您好，可以去窗口打印，也可以去注册公司的网站上面打印

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老师变动额对年初资产总额的影响那的金额怎么算出来的
软软老师 | 提问时间：05/24 10:54

#Excel#

本期增加或者减少的金额/期初数据变动额 =期末数据-期初数据

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老师，这题中mg和吨之间单位换算不应该是10负9次方吗？
呆呆老师 | 提问时间：06/04 15:29

#实务#

同学你好。毫克和吨的换算单位确实是10^-9 同时该题目写的升与吨的换算单位是10^-3 在计算时，要将毫克和升同时换算到吨才行噢，因此最终结果是10^-6

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老师！公司签了一份办公楼装修改造合同，给甲方开发票时，项目名称是写工程款？还是工程服务？
郭老师 | 提问时间：05/22 10:57

#建筑#

你好，这两个都可以的，一般正规的写工程服务。

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老师你好，我想咨询一下，我们公司不是进项发票还没有回来完嘛，但是这边领导就要求先开票好挂账回款，我想问哈长期这样会不会有什么风险呀
张乐老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

你好，如果回票时间太长了，有认定为虚开发票的风险。

阅读 16230

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你好，当提示蓝票没有可冲红的金额和税额是，不可再次冲红是什么情况
郭老师 | 提问时间：09/20 12:46

#实务#

你好是不是已经红冲一次了

阅读 16229

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老师，预付给其他公司的货款，对方一直都没有开具发票，要是以后不开票，请问如何账务处理？
小敏敏老师 | 提问时间：05/25 19:05

#实务#

你好，同学，如果对方一直不开发票，可以打12366投诉对方。如果没有收到对方货物，可以跟对方沟通要求退款。

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老师，我们有个销售合同，出售的产品，有部分是其他业务收入，有部分是主营业务收入，请问我这个是开一张发票还是分开开两张发票呢，这个有没有要求呢
家权老师 | 提问时间：05/22 09:37

#实务#

可以开一张发票，分行开就行了

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计提工资时多提了0.01元，次月发工资时怎么调整分录呢
东老师 | 提问时间：05/22 09:47

#实务#

您好，多计提的一分钱冲销就可以。

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24年5月較23年5月新增5名品管員、1名助理工程師、1名5等專員&基础底薪上调至加班費增加1.94萬元、基礎底薪和崗位津貼增加1.73萬元、技術津貼增加0.37萬元老师，我这里面的至字是不是错了，能有什么字替代吗
朴老师 | 提问时间：06/12 14:08

#CMA#

这段话中“至”字使用不当，结合上下文，此处“至”字可改为“致”。修改后的句子为： 24年5月較23年5月新增5名品管員、1名助理工程師、1名5等專員%26基础底薪上调导致加班費增加1.94萬元、基礎底薪和崗位津貼增加1.73萬元、技術津貼增加0.37萬元。

阅读 16226

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老师，公司也能做个人所得税汇算清缴吗，这个应该是个人提供的劳务然后报的个税吧
郭老师 | 提问时间：05/27 09:19

#实务#

你好，这个收入里面包含着工资、劳务，特许权稿酬这些

阅读 16226

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我们是电梯生产销售，安装的企业，把电梯安装分包出去，然后对方给我们开来普票安装费，这个安装费的税额我们还能抵扣安装税额么
文文老师 | 提问时间：06/17 17:33

#实务#

开来普票安装费，这个安装费的税额，我们不能抵扣安装税额

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每个月月底都要结转损益吗？
小锁老师 | 提问时间：05/25 22:34

#实务#

你好，这个是需要每个月底结账的

阅读 16224

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无风险利率对期权价值的影响，能给解释下原因吗？
廖君老师 | 提问时间：05/23 07:15

#CPA#

您好，无风险利率是通过影响内在价值从而影响期权价值的。比如：看涨期权，无风险利率越高，那么执行价格的折现值就越低，当下内在价值为市场股价减去执行价格的现值，现值越小，期权内在价值越高，期权价值也就越高，呈同向变动

阅读 16224

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我们电力工程公司，总包代发农民工工资，麻烦看一下这样帐务处理对吗？
bamboo老师 | 提问时间：05/22 09:30

#实务#

您好取得民工发票总包代发农民工工资这样写分录正确的

阅读 16224

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请问老师，公司有规定先扣除工资一部分，年底再决定发不发放，计提的时候该全额计提吗？谢谢
宋生老师 | 提问时间：05/27 08:09

#实务#

你好！是的，全额计提了。

阅读 16223

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A与B是母子公司，现在需要把A公司的分公司注销，成立B公司分公司，请问老师相关的资产应该怎么转移？
bamboo老师 | 提问时间：05/26 11:42

#实务#

您好 AB公司都是独立的法人 A公司要把资产转移给B公司要A公司出售开具发票给B公司

阅读 16223

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老师好，这个题用表格公式怎么做呢
小林老师 | 提问时间：05/30 11:18

#Excel#

你好，分别使用vlookup和if函数

阅读 16222

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用小米平板电脑下载会计学堂，登陆查看学习视频，闪退怎么办？
廖君老师 | 提问时间：04/22 07:07

#财务软件#

您好，平板电脑缓存太多、内存不够，如果不是网页学习，这2个都排除的话就是要重新下载APP

阅读 16222

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在工资计算器软件中，如何考虑到员工的加班工资？
周老师 | 提问时间：12/15 10:11

#会计实务#

在工资计算器软件中考虑员工的加班工资，可以按照以下步骤进行： 1. 确定加班工资政策：首先，需要明确公司的加班工资政策，包括加班工资的计算方式、加班工资的比例以及加班工资的起算时间等。 2. 收集加班工时数据：在工资计算器软件中，需要设立一个加班工时的输入项，员工可以输入加班工时的具体数值。 3. 计算加班工资：根据公司的加班工资政策和员工输入的加班工时，使用相应的计算公式来计算加班工资。 4. 将加班工资与基本工资合并计算：在工资计算器软件中，需要将加班工资与基本工资进行合并计算，得出员工的总工资。 5. 自动更新工资数据：在每次计算工资时，工资计算器软件应该自动更新员工的加班工资数据，以确保工资的准确性。 6. 生成工资报表：最后，工资计算器软件应该能够生成工资报表，包括员工的基本工资、加班工资和总工资等信息，以便于公司进行工资发放和记录。需要注意的是，加班工资的计算方式可能会因公司政策的不同而有所差异，因此在编写工资计算器软件时，需要根据公司的具体情况进行调整和定制。

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借款利息的计提和结转过程中有哪些会计凭证需要制作？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:09

#会计实务#

在借款利息的计提和结转过程中，通常需要制作以下几个会计凭证： 1. 计提借款利息的凭证：借款利息是按照借款金额和利率计算得出的，计提借款利息的凭证是将借款利息计入到借款方的应付利息账户中。该凭证的借方为应付利息账户，贷方为借款利息费用账户。 2. 支付借款利息的凭证：当借款利息到期需要支付时，需要制作支付借款利息的凭证。该凭证的借方为应付利息账户，贷方为银行存款账户。 3. 结转借款利息的凭证：在会计期末，需要将已计提的借款利息结转到利息收入账户中。该凭证的借方为借款利息费用账户，贷方为利息收入账户。需要注意的是，以上凭证的具体金额应根据借款金额、利率和计提期间进行计算。另外，根据实际情况还可能涉及到其他会计科目的凭证制作。因此，在实际操作中，应根据具体情况制作相应的会计凭证。

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个体工商户季度40万营业额的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:05

#会计实务#

个体工商户的税率是根据营业额来确定的。根据《中华人民共和国个人所得税法》第七十六条规定，个体工商户的税率是根据不同的营业额档次来确定的。根据最新的个人所得税法修订，个体工商户的税率如下： - 营业额不超过30万元的，适用3%的税率； - 营业额超过30万元至100万元的，适用5%的税率； - 营业额超过100万元至300万元的，适用10%的税率； - 营业额超过300万元至500万元的，适用20%的税率； - 营业额超过500万元的，适用30%的税率。根据你提供的信息，个体工商户的营业额为40万元，因此适用的税率是5%。

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银行承兑汇票交易对手的作用是什么？为什么需要有交易对手？
李老师 | 提问时间：12/15 10:02

#会计实务#

银行承兑汇票交易对手的作用是提供信用支持和支付保证。交易对手在银行承兑汇票交易中扮演着重要的角色，其主要职责包括承诺在汇票到期日支付汇票金额以及提供信用担保。交易对手的存在是为了增加汇票的可信度和可流通性。通过有信誉的交易对手的承兑，汇票的持有人可以更加放心地接受汇票作为支付工具，因为交易对手的信用背书增加了汇票的可信度。此外，交易对手的承兑还可以提供支付保证，确保汇票到期时能够按时支付。需要有交易对手的原因主要是为了减少交易风险和提高交易的可信度。在交易中，存在着各种风险，如违约风险和支付风险。通过有信誉的交易对手的承兑，可以减少违约风险，因为交易对手承诺在汇票到期日支付汇票金额。同时，交易对手的承兑也增加了汇票的可信度，使得持有人更愿意接受汇票作为支付工具。总之，交易对手的作用是提供信用支持和支付保证，以减少交易风险并增加交易的可信度。

阅读 2447

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存货的计量基准是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 10:01

#会计实务#

存货的计量基准是成本法。根据成本法，存货应该以购入成本或生产成本中较低的一个作为计量基准。购入成本包括购买存货的价格、运输费用、关税等直接与将存货带到所在地并使其处于可销售或可使用状态的费用。生产成本则包括直接材料、直接人工和制造费用等与生产或制造存货直接相关的费用。在计量存货时，应根据成本法的原则，选择较低的成本作为存货的计量基准。

阅读 1123

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如何计算保洁服务公司的企业所得税税负率？
秦老师 | 提问时间：12/15 09:59

#会计实务#

计算保洁服务公司的企业所得税税负率需要以下步骤： 1. 首先，确定保洁服务公司的应纳税所得额。应纳税所得额是指企业在一定期间内的净利润减去各项税前扣除项目后的金额。 2. 确定企业所得税率。企业所得税率根据国家税法规定，一般为25%。但是根据不同的地区、行业和企业类型，也可能存在不同的税率。 3. 计算企业所得税税负率。企业所得税税负率是指企业所得税占应纳税所得额的比例。计算公式为：企业所得税税负率 = 企业所得税 / 应纳税所得额。举个例子，假设保洁服务公司在一年内的净利润为100万元，根据各项税前扣除项目后，应纳税所得额为80万元。企业所得税率为25%。则企业所得税 = 80万元 * 25% = 20万元。所以，企业所得税税负率 = 20万元 / 80万元 = 25%。需要注意的是，企业所得税税负率只是一个指标，不能单独评估企业的税负情况。还需要结合其他财务指标和经营状况进行综合分析和评估。

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基于年利率为x%，2023年贷款10万的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 09:52

#会计实务#

要计算2023年贷款10万的利息，我们需要知道年利率的具体数值。假设年利率为x%，则利息可以通过以下公式计算：利息 = 贷款金额 × 年利率将贷款金额设为10万，年利率设为x%，则利息为：利息 = 10万 × (x/100) 所以，2023年贷款10万的利息是10万乘以年利率的百分之x。

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菏泽个人所得税缴纳标准的调整对个人纳税人有何影响？
李老师 | 提问时间：12/15 09:49

#会计实务#

菏泽个人所得税缴纳标准的调整对个人纳税人有以下几个方面的影响： 1. 纳税人的纳税负担：如果个人所得税缴纳标准调高，意味着纳税人的免征额或税率适用范围扩大，相应地个人所得税的缴纳金额会减少，从而减轻了纳税人的负担。 2. 可支配收入：个人所得税缴纳标准调整会影响纳税人的可支配收入。如果个人所得税缴纳标准调高，纳税人可以享受更多的免税额或税率适用范围扩大，相应地纳税人的可支配收入会增加，从而提高了个人的消费能力。 3. 激励劳动积极性：个人所得税缴纳标准的调整也可能对个人的劳动积极性产生影响。如果个人所得税缴纳标准调高，纳税人可以享受更多的免税额或税率适用范围扩大，这可能会激励纳税人更加积极地从事工作或提高收入水平。 4. 经济发展：个人所得税缴纳标准的调整也会对经济发展产生一定的影响。如果个人所得税缴纳标准调高，纳税人的可支配收入增加，可能会促进个人消费，从而对经济增长起到一定的促进作用。需要注意的是，具体的影响会根据具体的个人所得税缴纳标准调整幅度和纳税人的个人情况而有所不同。因此，纳税人在面对个人所得税缴纳标准调整时，应根据自身情况进行合理的财务规划和税务筹划。

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如果我有1000欧元，按照当前的德元汇率，我可以兑换多少德元？
秦老师 | 提问时间：12/15 09:45

#会计实务#

德元是德国的货币，而欧元是欧洲通用的货币。因此，要确定1000欧元能够兑换多少德元，需要知道当前的欧元兑德元的汇率。由于汇率会时刻变动，我无法提供实时的汇率信息。您可以通过查询外汇市场的汇率，或咨询银行或货币兑换机构来获取最新的欧元兑德元汇率。一般来说，您可以使用外汇汇率计算器或在线外汇交易平台来获取实时的汇率信息，并根据汇率计算出1000欧元可以兑换多少德元。

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