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小规模纳税人开专票什么时候开百分之一，什么时候开百分之三
东老师 | 提问时间：06/05 11:12

#实务#

你好，现在就是优惠的税率是百分之一。

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应缴税金怎么做红冲分录
venus老师 | 提问时间：06/06 10:45

#实务#

之前做了应缴税金的分录了吗

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如何计算盈余公积项目年末余额的
邹刚得老师 | 提问时间：04/27 20:26

#实务#

你好，盈余公积项目年末余额=年初余额+本年增加—本年减少=150万+（900万—300万）*10%—50万=160万

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工资每月计提申报，年底发放行吗
文文老师 | 提问时间：02/12 15:05

#实务#

工资每月计提申报，年底发放行。

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老师，公司送礼买的烟酒怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/08 09:34

#实务#

先计入库存商品，赠送的时候视同销售视同销售的处理 1、企业购进商品时，分录如下：借：库存商品，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。 2、企业将购进商品赠送给客户，分录如下：借：销售费用-业务招待费贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。借：主营业务成本，贷：库存商品。

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老师，我们是酒店公寓，从个人业主那里租来公寓经营，给业主的租金是根据每个月的经营收入按照一定的比例算的，但是每年保底三万，如果一年下来每个月分的达不到三万，那么我们就会给业主补差，请问我们的印花税需要缴纳吗？缴纳的话按照多少交？
廖君老师 | 提问时间：06/06 20:11

#实务#

您好，要缴纳的，按实际给业主的金额来缴，我们记的是租赁费，税率0.1%

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单位只缴纳员工工伤保险是可以啊，什么情况下是可以的？
郭老师 | 提问时间：06/05 10:57

#实务#

你好，建筑企业的可以的。

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老师，本期销项税额18000，进项抵扣18000，是不是做账结转增值税，借销项税额，贷进项
文文老师 | 提问时间：06/07 10:54

#实务#

是，是做账结转增值税，借销项税额，贷进项

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公司自动变数电发票，这里我需要下载吗之前没用完的纸质发票需要怎么处理
郭老师 | 提问时间：06/06 10:34

#实务#

是的是的，到时候你需要打印发票的。纸质的发票你可以作废。

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老师，企业所得税预扣预缴时，弥补以前年度亏损这一栏的数据是手动填吗
宋生老师 | 提问时间：06/05 08:04

#实务#

您好！这个是系统自动带出来的

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老师，公司买了一辆车，办的车贷，应该怎么记账呢？
易老师 | 提问时间：06/07 09:53

#实务#

同学您好，1、贷款时公司银行存款增多，短期或长期借款也同时增多。这时需要做的会计分录是：借：银行存款，贷：短期借款。 2、购买车时车作为公司资产算作固定资，借：固定资产，贷：银行存款。 3、在这贷款期间所支付的利息可以记入财务费用借：财务费用，贷：应付利息。 4、公司如果作为一般纳税人购买车辆也可进行抵扣税金。借：固定资产，应交税费—应交增值税（进项），贷：短期贷款， 5、如果公司为小规模纳税人。借：固定资产，贷：短期借款。 6、如果公司车贷还完后，借：短期贷款，贷：银行存款。

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个税是以实际发放的工资的月份为个税所属期是什么意思？
王晓晓老师 | 提问时间：06/08 12:56

#实务#

你好，就是个税申报是按收付实现制做申报。比如6月你实际发的是5月工资，报个税的时候，所属期是6.1日-6月30日。就是属期跟你到底是那个月工资没关系，看你是什么时候发的

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老师您好，没有收到退税款怎么计提，收到出口退税款，怎么账务处理。谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/06 18:56

#实务#

借记：应交税费-应交增值税贷记：应收账款-应收出口退税款。收到退税款时：当企业收到税务部门退还的税款后，会计分录为：借记：银行存款贷记：应收账款-应收出口退税款。

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公司购买的车位在对外出售，买来的车位是资产还是投资性房地产
郭老师 | 提问时间：06/06 09:53

#实务#

你好，普通企业的吗？如果是的话，投资性房地产。

阅读 11651

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老师好，客户总公司银行账户有问题，然后说用子公司付款给我们。我们开票给总公司，签订一个三方协议这样可以的吧。
郭老师 | 提问时间：06/06 10:35

#实务#

你好，可以的，出委托书就行。

阅读 11651

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厂房施工图复印费如何入会计分录？
郭老师 | 提问时间：06/07 15:26

#实务#

借在建工程前期工程贷、银行存款。

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老师，这个期初已认证未抵扣的数是什么意思？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:22

#实务#

你好，这个是辅导期纳税人的：一般当月认证了，当月不允许抵扣。就是期初上一个月已经认证，没抵扣

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项目上租用别人单位的房子，产生的水电费，开的别人单位的专票，怎么报销呢，专票我们可以抵扣吗
宋生老师 | 提问时间：06/06 10:01

#实务#

您好！这个你们抵扣不了

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u8系统中工资分摊批制单后未保存后也无法再次制单是什么原因怎样才能再次制单
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 11:23

#实务#

您好，这个要问下U8的客服了

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请问智能配单这里调整时是以哪个数据为准，出口数量还是进货数量？出口数量是指出口报关单数量，进货数量是指进项发票数量吗进项发票是国内进项还是进口的海关缴款书呢
朴老师 | 提问时间：06/08 20:54

#实务#

在智能配单调整时，主要依据的数据取决于具体的业务场景和公司的操作规范。但一般来说，出口数量和进货数量都是重要的参考数据。出口数量：出口数量通常指的是出口报关单上的数量。这是指公司实际出口到国外的商品数量，是国际贸易中的重要数据。在智能配单调整时，出口数量可以作为销售预测、库存管理和生产计划的参考依据。如果出口数量增加，可能需要增加生产以满足市场需求；如果出口数量减少，可能需要调整生产计划以避免库存积压。进货数量：进货数量可能指的是进项发票上的数量。进项发票是企业购买商品或接受服务时从供应商处取得的发票，是企业支付增值税等税款的凭证，同时也是企业抵扣税款的重要依据。进项发票上的数量反映了企业实际购进的商品数量，是库存管理和采购计划的重要参考数据。在智能配单调整时，进货数量可以帮助企业判断是否需要补货、调整库存水平或优化采购策略。关于进项发票：进项发票可以是国内的也可以是进口的。对于进口商品，海关缴款书是一种重要的报关费用付款凭证，但通常不被视为进项发票。进口的海关缴款书主要用于支付海关征收的税款、滞纳金等费用，并需要在海关完成验收并签字后正式出具。在智能配单调整时，如果涉及进口商品，可能需要综合考虑海关缴款书、进口合同、装箱单等多种文件和数据，以确保配单的准确性和合规性。综上所述，智能配单调整时可能同时参考出口数量和进货数量两个数据。具体以哪个数据为准，需要根据公司的业务场景、操作规范和实际需求来确定。同时，在处理进口商品时，还需要综合考虑海关缴款书等相关文件和数据。

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7.10日，接受青华公司捐赠全新的设备一台，价值400000元。
宋生老师 | 提问时间：06/06 16:29

#实务#

你好！借固定资产400000 贷营业外收入 400000

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在工资计算器软件中，如何考虑到员工的加班工资？
周老师 | 提问时间：12/15 10:11

#会计实务#

在工资计算器软件中考虑员工的加班工资，可以按照以下步骤进行： 1. 确定加班工资政策：首先，需要明确公司的加班工资政策，包括加班工资的计算方式、加班工资的比例以及加班工资的起算时间等。 2. 收集加班工时数据：在工资计算器软件中，需要设立一个加班工时的输入项，员工可以输入加班工时的具体数值。 3. 计算加班工资：根据公司的加班工资政策和员工输入的加班工时，使用相应的计算公式来计算加班工资。 4. 将加班工资与基本工资合并计算：在工资计算器软件中，需要将加班工资与基本工资进行合并计算，得出员工的总工资。 5. 自动更新工资数据：在每次计算工资时，工资计算器软件应该自动更新员工的加班工资数据，以确保工资的准确性。 6. 生成工资报表：最后，工资计算器软件应该能够生成工资报表，包括员工的基本工资、加班工资和总工资等信息，以便于公司进行工资发放和记录。需要注意的是，加班工资的计算方式可能会因公司政策的不同而有所差异，因此在编写工资计算器软件时，需要根据公司的具体情况进行调整和定制。

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借款利息的计提和结转过程中有哪些会计凭证需要制作？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:09

#会计实务#

在借款利息的计提和结转过程中，通常需要制作以下几个会计凭证： 1. 计提借款利息的凭证：借款利息是按照借款金额和利率计算得出的，计提借款利息的凭证是将借款利息计入到借款方的应付利息账户中。该凭证的借方为应付利息账户，贷方为借款利息费用账户。 2. 支付借款利息的凭证：当借款利息到期需要支付时，需要制作支付借款利息的凭证。该凭证的借方为应付利息账户，贷方为银行存款账户。 3. 结转借款利息的凭证：在会计期末，需要将已计提的借款利息结转到利息收入账户中。该凭证的借方为借款利息费用账户，贷方为利息收入账户。需要注意的是，以上凭证的具体金额应根据借款金额、利率和计提期间进行计算。另外，根据实际情况还可能涉及到其他会计科目的凭证制作。因此，在实际操作中，应根据具体情况制作相应的会计凭证。

阅读 1988

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个体工商户季度40万营业额的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:05

#会计实务#

个体工商户的税率是根据营业额来确定的。根据《中华人民共和国个人所得税法》第七十六条规定，个体工商户的税率是根据不同的营业额档次来确定的。根据最新的个人所得税法修订，个体工商户的税率如下： - 营业额不超过30万元的，适用3%的税率； - 营业额超过30万元至100万元的，适用5%的税率； - 营业额超过100万元至300万元的，适用10%的税率； - 营业额超过300万元至500万元的，适用20%的税率； - 营业额超过500万元的，适用30%的税率。根据你提供的信息，个体工商户的营业额为40万元，因此适用的税率是5%。

阅读 3199

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银行承兑汇票交易对手的作用是什么？为什么需要有交易对手？
李老师 | 提问时间：12/15 10:02

#会计实务#

银行承兑汇票交易对手的作用是提供信用支持和支付保证。交易对手在银行承兑汇票交易中扮演着重要的角色，其主要职责包括承诺在汇票到期日支付汇票金额以及提供信用担保。交易对手的存在是为了增加汇票的可信度和可流通性。通过有信誉的交易对手的承兑，汇票的持有人可以更加放心地接受汇票作为支付工具，因为交易对手的信用背书增加了汇票的可信度。此外，交易对手的承兑还可以提供支付保证，确保汇票到期时能够按时支付。需要有交易对手的原因主要是为了减少交易风险和提高交易的可信度。在交易中，存在着各种风险，如违约风险和支付风险。通过有信誉的交易对手的承兑，可以减少违约风险，因为交易对手承诺在汇票到期日支付汇票金额。同时，交易对手的承兑也增加了汇票的可信度，使得持有人更愿意接受汇票作为支付工具。总之，交易对手的作用是提供信用支持和支付保证，以减少交易风险并增加交易的可信度。

阅读 2682

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存货的计量基准是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 10:01

#会计实务#

存货的计量基准是成本法。根据成本法，存货应该以购入成本或生产成本中较低的一个作为计量基准。购入成本包括购买存货的价格、运输费用、关税等直接与将存货带到所在地并使其处于可销售或可使用状态的费用。生产成本则包括直接材料、直接人工和制造费用等与生产或制造存货直接相关的费用。在计量存货时，应根据成本法的原则，选择较低的成本作为存货的计量基准。

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如何计算保洁服务公司的企业所得税税负率？
秦老师 | 提问时间：12/15 09:59

#会计实务#

计算保洁服务公司的企业所得税税负率需要以下步骤： 1. 首先，确定保洁服务公司的应纳税所得额。应纳税所得额是指企业在一定期间内的净利润减去各项税前扣除项目后的金额。 2. 确定企业所得税率。企业所得税率根据国家税法规定，一般为25%。但是根据不同的地区、行业和企业类型，也可能存在不同的税率。 3. 计算企业所得税税负率。企业所得税税负率是指企业所得税占应纳税所得额的比例。计算公式为：企业所得税税负率 = 企业所得税 / 应纳税所得额。举个例子，假设保洁服务公司在一年内的净利润为100万元，根据各项税前扣除项目后，应纳税所得额为80万元。企业所得税率为25%。则企业所得税 = 80万元 * 25% = 20万元。所以，企业所得税税负率 = 20万元 / 80万元 = 25%。需要注意的是，企业所得税税负率只是一个指标，不能单独评估企业的税负情况。还需要结合其他财务指标和经营状况进行综合分析和评估。

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基于年利率为x%，2023年贷款10万的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 09:52

#会计实务#

要计算2023年贷款10万的利息，我们需要知道年利率的具体数值。假设年利率为x%，则利息可以通过以下公式计算：利息 = 贷款金额 × 年利率将贷款金额设为10万，年利率设为x%，则利息为：利息 = 10万 × (x/100) 所以，2023年贷款10万的利息是10万乘以年利率的百分之x。

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菏泽个人所得税缴纳标准的调整对个人纳税人有何影响？
李老师 | 提问时间：12/15 09:49

#会计实务#

菏泽个人所得税缴纳标准的调整对个人纳税人有以下几个方面的影响： 1. 纳税人的纳税负担：如果个人所得税缴纳标准调高，意味着纳税人的免征额或税率适用范围扩大，相应地个人所得税的缴纳金额会减少，从而减轻了纳税人的负担。 2. 可支配收入：个人所得税缴纳标准调整会影响纳税人的可支配收入。如果个人所得税缴纳标准调高，纳税人可以享受更多的免税额或税率适用范围扩大，相应地纳税人的可支配收入会增加，从而提高了个人的消费能力。 3. 激励劳动积极性：个人所得税缴纳标准的调整也可能对个人的劳动积极性产生影响。如果个人所得税缴纳标准调高，纳税人可以享受更多的免税额或税率适用范围扩大，这可能会激励纳税人更加积极地从事工作或提高收入水平。 4. 经济发展：个人所得税缴纳标准的调整也会对经济发展产生一定的影响。如果个人所得税缴纳标准调高，纳税人的可支配收入增加，可能会促进个人消费，从而对经济增长起到一定的促进作用。需要注意的是，具体的影响会根据具体的个人所得税缴纳标准调整幅度和纳税人的个人情况而有所不同。因此，纳税人在面对个人所得税缴纳标准调整时，应根据自身情况进行合理的财务规划和税务筹划。

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如果我有1000欧元，按照当前的德元汇率，我可以兑换多少德元？
秦老师 | 提问时间：12/15 09:45

#会计实务#

德元是德国的货币，而欧元是欧洲通用的货币。因此，要确定1000欧元能够兑换多少德元，需要知道当前的欧元兑德元的汇率。由于汇率会时刻变动，我无法提供实时的汇率信息。您可以通过查询外汇市场的汇率，或咨询银行或货币兑换机构来获取最新的欧元兑德元汇率。一般来说，您可以使用外汇汇率计算器或在线外汇交易平台来获取实时的汇率信息，并根据汇率计算出1000欧元可以兑换多少德元。

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