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老师请问，发现以前年度的某笔账务，已付款，当时就收到发票了，但发票未入账，现在怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/14 11:22

#实务#

那么没做账，你的银行存款余额怎么对上的

阅读 26

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老师，有关职工福利费，职工教育经费，工会经费，的相关分录，可以帮忙列一下嘛
家权老师 | 提问时间：04/14 11:21

#实务#

计提：借:管理费用--职工福利费，职工教育经费，工会经费，贷：应付职工薪酬-职工福利费，职工教育经费，工会经费，支付借：应付职工薪酬-职工福利费，职工教育经费，工会经费贷：银行存款。

阅读 19

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请问老师，老板把进货的酒，用于他其他公司聚餐使用，这个怎么记账
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:21

#实务#

同学，你好视同销售借：营业外支出、费用贷：库存商品应交税费-应交增值税-销

阅读 20

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纸质版的普通旅客车票能抵扣进项税吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:20

#实务#

载明身份信息的才能抵扣

阅读 49

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健身房支付给给保洁的费用账务处理
家权老师 | 提问时间：04/14 11:19

#实务#

那个计入管理费用-保洁费

阅读 40

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老师，如果我们公司的主营业务是做软件开发的。现在有一个合作公司委托我们帮他们网上代购办公用品，我们赚取服务费。网店会给我们公司开发票。我现在想要的是怎样才能让这个业务只开具代购服务费发票？和委托代购方签订代购协议吗？让网店那边把货直接发给委托方？这样可行吗？我们不赚商品差价，只赚委托代购服务费
朴老师 | 提问时间：04/14 11:18

#实务#

可行，按这样做就能只开代购服务费发票：签订委托代购协议，注明只收服务费、不赚差价、不承担商品风险。网店直接发货给委托方，发票也直接开给委托方。你只就收取的服务费开票，按 ** 现代服务 6%** 计税。

阅读 45

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老师，个体工商户经营所得申报弥补上一年的利润亏损是填去年亏损额还是填跟本期利润一样的数
家权老师 | 提问时间：04/14 11:18

#实务#

个体工商户经营所得申报弥补上一年的利润亏损是填去年亏损额

阅读 135

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科目余额表上主营业务成本与利润表上营业成本不一致，但与利润表营业成本公式里的总分类账一致
家权老师 | 提问时间：04/14 11:17

#实务#

营业成本包括主营业务成本+其他业务成本

阅读 16

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A公司借款5000给B公司这是关联业务往来？需要填写关联企业表？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:15

#实务#

对方是股东或者母子关系就要

阅读 25

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去年有亏损，26年第一季报可以弥补亏损吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:14

#实务#

同学，你好汇算清缴做完，才可以弥补亏损

阅读 38

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自产自销的公司现在在外边采购，可以开免税发票吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:13

#实务#

同学，你好你出售自产自销的，可以开免税

阅读 14

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不是的，老师，我的意思是打印整张工资表在一张A4纸上，不是每张工资表都有表头，我们工资很少，只有一张纸，就是这张表的行数太多了
朴老师 | 提问时间：04/14 11:13

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 41

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铁路电子发票，退票费，开回来的退票费可以抵进项吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:13

#实务#

那个可以抵扣的，按6%抵扣

阅读 17

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正常应付职工薪酬的贷方-借方的余额刚好是资产负债表上应付职工薪酬的期末余额但是跨年了所以我1到3月的贷方-借方不等于应付职工薪酬的期末余额因为1月份发放上年度12月份的工资那这种我应该怎么填报啊
王一老师 | 提问时间：04/14 11:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：填报资产负债表“应付职工薪酬”期末余额时，应根据“应付职工薪酬”科目的实际余额来填列，而不是简单用1-3月贷方发生额减去借方发生额。从提供的科目记录来看，2026年3月31日“应付职工薪酬”科目余额为贷方31,507.69，这就是资产负债表上“应付职工薪酬”项目“期末余额”栏应填列的金额。虽然1月份发放了上年度12月份的工资，但在计算期末余额时，是基于科目的整体核算情况，包含了各个期间的计提和发放记录。按照科目记录的逻辑，最终的期末余额是经过一系列的计提和发放操作后得出的结果，所以直接采用科目余额31,507.69进行填报即可。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师今天5%下调到3%的征收率，那我们报增值税的时候没有在享受3%那边的减免政策了吧停车费
苏晓燕老师 | 提问时间：04/14 11:11

#实务#

车辆停放服务按照不动产经营租赁服务缴纳增值税，一般纳税人一般计税税率为9%；对于征收率，2026年及之后，一般纳税人简易计税征收率为5%（2027年12月31日止），小规模纳税人征收率为3%。

阅读 15

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去年分包方开发票开了50万的工程服务发票已经做了处理入到工程成本里面了借：工程成本 50 贷：应付账款 50 今年1月份代发了10万这个账应该怎么处理代发的个税不报吧怎么做账要计入应付职工薪酬科目么会不会牵扯到要补个税
苏晓燕老师 | 提问时间：04/14 11:10

#实务#

您好工资鑫金就是做到工程款只要属于工资都需要申报个税的，

阅读 32

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老师，您好，销售额超过500万是自己申请转为一般纳税人，还是税务系统会强制转为一般纳税人
家权老师 | 提问时间：04/14 11:09

#实务#

还是需要自己申请的哈

阅读 16

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老师您好，补跨年暂估成本票会计分录能给我写一下吗？金额是50w
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:09

#实务#

同学，你好借：费用、成本贷：其他应付款、应付账款

阅读 99

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我们融资租赁两台设备300万，因为不知道发票什么时候开过来，只有每个月利息发票正常过来。我可以固定资产含税价录入凭证和固定资产卡片。按照含税价折旧吗？等后期到票，我在调整固定资产原值。
朴老师 | 提问时间：04/14 11:08

#实务#

不可以按含税价折旧。未到票时，按不含税价暂估入账固定资产并计提折旧，进项税暂不确认。后期收到发票后，调整固定资产原值，已计提的折旧不追溯调整，后续按新原值剩余年限计提即可。每月利息发票正常入账，冲减未确认融资费用，计入财务费用。

阅读 40

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公司变更备案，这种，除了要贴身份证，还要盖章吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:08

#实务#

同学，你好需要盖公章的

阅读 17

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是对方单位就不付给我们钱了，就是赖账了，我们要做坏账处理，您的意思只做这一步分录（借：信用减值损失-A公司 5万贷：坏账准备 -A公司5万），其他就不做了对吗？这笔分录（借：坏账准备 -A公司5万贷：应收账款——A公司5万）要等对方公司不存在了再做吗？是这个意思？@暖暖老师
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:06

#实务#

同学，你好这个是计提分录借：信用减值损失-A公司 5万贷：坏账准备 -A公司5万借：坏账准备 -A公司5万贷：应收账款——A公司5万）要等对方公司不存在了再做吗？是的

阅读 52

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在工资计算器软件中，如何考虑到员工的加班工资？
周老师 | 提问时间：12/15 10:11

#会计实务#

在工资计算器软件中考虑员工的加班工资，可以按照以下步骤进行： 1. 确定加班工资政策：首先，需要明确公司的加班工资政策，包括加班工资的计算方式、加班工资的比例以及加班工资的起算时间等。 2. 收集加班工时数据：在工资计算器软件中，需要设立一个加班工时的输入项，员工可以输入加班工时的具体数值。 3. 计算加班工资：根据公司的加班工资政策和员工输入的加班工时，使用相应的计算公式来计算加班工资。 4. 将加班工资与基本工资合并计算：在工资计算器软件中，需要将加班工资与基本工资进行合并计算，得出员工的总工资。 5. 自动更新工资数据：在每次计算工资时，工资计算器软件应该自动更新员工的加班工资数据，以确保工资的准确性。 6. 生成工资报表：最后，工资计算器软件应该能够生成工资报表，包括员工的基本工资、加班工资和总工资等信息，以便于公司进行工资发放和记录。需要注意的是，加班工资的计算方式可能会因公司政策的不同而有所差异，因此在编写工资计算器软件时，需要根据公司的具体情况进行调整和定制。

阅读 712

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借款利息的计提和结转过程中有哪些会计凭证需要制作？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:09

#会计实务#

在借款利息的计提和结转过程中，通常需要制作以下几个会计凭证： 1. 计提借款利息的凭证：借款利息是按照借款金额和利率计算得出的，计提借款利息的凭证是将借款利息计入到借款方的应付利息账户中。该凭证的借方为应付利息账户，贷方为借款利息费用账户。 2. 支付借款利息的凭证：当借款利息到期需要支付时，需要制作支付借款利息的凭证。该凭证的借方为应付利息账户，贷方为银行存款账户。 3. 结转借款利息的凭证：在会计期末，需要将已计提的借款利息结转到利息收入账户中。该凭证的借方为借款利息费用账户，贷方为利息收入账户。需要注意的是，以上凭证的具体金额应根据借款金额、利率和计提期间进行计算。另外，根据实际情况还可能涉及到其他会计科目的凭证制作。因此，在实际操作中，应根据具体情况制作相应的会计凭证。

阅读 1940

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个体工商户季度40万营业额的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:05

#会计实务#

个体工商户的税率是根据营业额来确定的。根据《中华人民共和国个人所得税法》第七十六条规定，个体工商户的税率是根据不同的营业额档次来确定的。根据最新的个人所得税法修订，个体工商户的税率如下： - 营业额不超过30万元的，适用3%的税率； - 营业额超过30万元至100万元的，适用5%的税率； - 营业额超过100万元至300万元的，适用10%的税率； - 营业额超过300万元至500万元的，适用20%的税率； - 营业额超过500万元的，适用30%的税率。根据你提供的信息，个体工商户的营业额为40万元，因此适用的税率是5%。

阅读 3130

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银行承兑汇票交易对手的作用是什么？为什么需要有交易对手？
李老师 | 提问时间：12/15 10:02

#会计实务#

银行承兑汇票交易对手的作用是提供信用支持和支付保证。交易对手在银行承兑汇票交易中扮演着重要的角色，其主要职责包括承诺在汇票到期日支付汇票金额以及提供信用担保。交易对手的存在是为了增加汇票的可信度和可流通性。通过有信誉的交易对手的承兑，汇票的持有人可以更加放心地接受汇票作为支付工具，因为交易对手的信用背书增加了汇票的可信度。此外，交易对手的承兑还可以提供支付保证，确保汇票到期时能够按时支付。需要有交易对手的原因主要是为了减少交易风险和提高交易的可信度。在交易中，存在着各种风险，如违约风险和支付风险。通过有信誉的交易对手的承兑，可以减少违约风险，因为交易对手承诺在汇票到期日支付汇票金额。同时，交易对手的承兑也增加了汇票的可信度，使得持有人更愿意接受汇票作为支付工具。总之，交易对手的作用是提供信用支持和支付保证，以减少交易风险并增加交易的可信度。

阅读 2618

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存货的计量基准是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 10:01

#会计实务#

存货的计量基准是成本法。根据成本法，存货应该以购入成本或生产成本中较低的一个作为计量基准。购入成本包括购买存货的价格、运输费用、关税等直接与将存货带到所在地并使其处于可销售或可使用状态的费用。生产成本则包括直接材料、直接人工和制造费用等与生产或制造存货直接相关的费用。在计量存货时，应根据成本法的原则，选择较低的成本作为存货的计量基准。

阅读 1208

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如何计算保洁服务公司的企业所得税税负率？
秦老师 | 提问时间：12/15 09:59

#会计实务#

计算保洁服务公司的企业所得税税负率需要以下步骤： 1. 首先，确定保洁服务公司的应纳税所得额。应纳税所得额是指企业在一定期间内的净利润减去各项税前扣除项目后的金额。 2. 确定企业所得税率。企业所得税率根据国家税法规定，一般为25%。但是根据不同的地区、行业和企业类型，也可能存在不同的税率。 3. 计算企业所得税税负率。企业所得税税负率是指企业所得税占应纳税所得额的比例。计算公式为：企业所得税税负率 = 企业所得税 / 应纳税所得额。举个例子，假设保洁服务公司在一年内的净利润为100万元，根据各项税前扣除项目后，应纳税所得额为80万元。企业所得税率为25%。则企业所得税 = 80万元 * 25% = 20万元。所以，企业所得税税负率 = 20万元 / 80万元 = 25%。需要注意的是，企业所得税税负率只是一个指标，不能单独评估企业的税负情况。还需要结合其他财务指标和经营状况进行综合分析和评估。

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基于年利率为x%，2023年贷款10万的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 09:52

#会计实务#

要计算2023年贷款10万的利息，我们需要知道年利率的具体数值。假设年利率为x%，则利息可以通过以下公式计算：利息 = 贷款金额 × 年利率将贷款金额设为10万，年利率设为x%，则利息为：利息 = 10万 × (x/100) 所以，2023年贷款10万的利息是10万乘以年利率的百分之x。

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菏泽个人所得税缴纳标准的调整对个人纳税人有何影响？
李老师 | 提问时间：12/15 09:49

#会计实务#

菏泽个人所得税缴纳标准的调整对个人纳税人有以下几个方面的影响： 1. 纳税人的纳税负担：如果个人所得税缴纳标准调高，意味着纳税人的免征额或税率适用范围扩大，相应地个人所得税的缴纳金额会减少，从而减轻了纳税人的负担。 2. 可支配收入：个人所得税缴纳标准调整会影响纳税人的可支配收入。如果个人所得税缴纳标准调高，纳税人可以享受更多的免税额或税率适用范围扩大，相应地纳税人的可支配收入会增加，从而提高了个人的消费能力。 3. 激励劳动积极性：个人所得税缴纳标准的调整也可能对个人的劳动积极性产生影响。如果个人所得税缴纳标准调高，纳税人可以享受更多的免税额或税率适用范围扩大，这可能会激励纳税人更加积极地从事工作或提高收入水平。 4. 经济发展：个人所得税缴纳标准的调整也会对经济发展产生一定的影响。如果个人所得税缴纳标准调高，纳税人的可支配收入增加，可能会促进个人消费，从而对经济增长起到一定的促进作用。需要注意的是，具体的影响会根据具体的个人所得税缴纳标准调整幅度和纳税人的个人情况而有所不同。因此，纳税人在面对个人所得税缴纳标准调整时，应根据自身情况进行合理的财务规划和税务筹划。

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如果我有1000欧元，按照当前的德元汇率，我可以兑换多少德元？
秦老师 | 提问时间：12/15 09:45

#会计实务#

德元是德国的货币，而欧元是欧洲通用的货币。因此，要确定1000欧元能够兑换多少德元，需要知道当前的欧元兑德元的汇率。由于汇率会时刻变动，我无法提供实时的汇率信息。您可以通过查询外汇市场的汇率，或咨询银行或货币兑换机构来获取最新的欧元兑德元汇率。一般来说，您可以使用外汇汇率计算器或在线外汇交易平台来获取实时的汇率信息，并根据汇率计算出1000欧元可以兑换多少德元。

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