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今年能更改个税系统去年12月的薪资吗？去年12月做的暂估成本，今年1月份才发的工资。
文文老师 | 提问时间：02/18 16:47

#税务师#

可以的，可以更正申报

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上市公司股权激励，行权时如何交纳个税？
朴老师 | 提问时间：09/21 12:03

#税务师#

上市公司股权激励行权时，个人需要按照工资薪金所得税缴纳个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得

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经营所得可以扣除6万及专项附加吗？如果不能，能扣除哪些
玲竹老师 | 提问时间：08/20 22:17

#税务师#

您好。《个人所得税法实施条例》第十五条明确规定：取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。

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你好老师从公账里汇款给员工的工资，汇款时怎么备注谢谢
邹老师 | 提问时间：06/19 11:39

#税务师#

你好，从公账里汇款给员工的工资，汇款时备注：工资

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虚开是s额还是金额，1万以上或者以下？
税法老师 | 提问时间：11/14 14:54

#税务师#

开票金额。虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。非法代开发票的,依照虚开发票处罚。

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老师这道题的政府补助的所得税处理为什么计税基础是0呢为什么又是递延所得税资产呢
悠悠老师 | 提问时间：07/03 20:55

#税务师#

同学你好，因为递延收益是负债类科目哦，负债类科目的计税基础指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵税的金额。递延收益的账面价值在未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定均可予抵扣，故计税基础=账面价值-账面价值=0，负债的账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，一般要确认递延所得税资产。

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课税对象构成了税收实体法诸要素中的基础性要素，主要因为（　）。 A.课税对象是税法中规定的据以计算各种应征税款的依据或标准 B.课税对象体现着各税种的征税范围 C.课税对象规定着计算各种应征税款的依据 D.要素中的其他要素的内容一般都是以课税对象为基础确定的 E.课税对象是一种税区别于另一种税的最主要标志
微微老师 | 提问时间：02/05 12:53

#税务师#

课税对象构成了税收实体法诸要素中的基础性要素，主要因为BDE

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老师：请问一下，这个行政程序法的基本制度中的说明理由制度和告知制度的区别？？
来来老师 | 提问时间：12/17 09:48

#税务师#

你好告知制度：行政主体在作出某项行政行为之前就行政行为所依据的事实、理由、事有的权利及其他有关事项，有义务告知相对人并加以指导。如《行政许可法》规定，行政机关对行政许可申请进行审查时，发现行政许可事项直接关系他人重大利益的，应当告知该利害关系人。行政许可直接涉及申请人与他人之间重大利益关系的，行政机关在作出行政许可决定前，应当告知申请人、利害关系人享有要求昕证的权利。说明理由制度：按照行政法治的要求，行政主体应将作出行政决定所依据的事实上和法律上的理由向行政相对人说明。如《行政处罚法》规定，行政处罚决与定书应当载明当事人的违法行为、行政处罚的种类和依据等。简单理解：说明理由是要做出处罚了，向相对人说明理由，为什么处罚对方；告知制度是作出某项行政行为之前，就要告知并加以指导。

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B为什么不能抵销呀，
赵老师 | 提问时间：08/17 16:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为破产法明确规定，债务人的债务人在破产申请受理后取得他人对债务人的债权的，不得抵销。《破产法》第四十条债权人在破产申请受理前对债务人负有债务的，可以向管理人主张抵销。但是，有下列情形之一的，不得抵销： (一)债务人的债务人在破产申请受理后取得他人对债务人的债权的; (二)债权人已知债务人有不能清偿到期债务或者破产申请的事实，对债务人负担债务的;但是，债权人因为法律规定或者有破产申请一年前所发生的原因而负担债务的除外; (三)债务人的债务人已知债务人有不能清偿到期债务或者破产申请的事实，对债务人取得债权的;但是，债务人的债务人因为法律规定或者有破产申请一年前所发生的原因而取得债权的除外。祝您学习愉快！

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店群开票只用一个人的信息
郭老师 | 提问时间：07/09 22:24

#税务师#

你好，你说的这个店群是什么？

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受委托的行政机关只是实施主体，不是行政主体，这个理解对吗
大米老师 | 提问时间：01/15 11:01

#税务师#

您好，受委托的机构是实施主体不是行政主体。

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自产的办公桌用于财务部门办公使用，交增值税吗？
艳子老师 | 提问时间：12/19 19:06

#税务师#

您好，自产自用产品，不能视同销售，因此不用交增值税。 1、《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；（四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；（五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 2、《增值税暂行条例实施细则》规定，以下8种行为视同销售：①将货物交付他人代销；②销售代销货物；③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；④将自产、委托加工的货物用于非应税项目；⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者；⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。自产自用，所有权没有发生转移，因此不属于视同销售，故而不交增值税。

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电脑店销售耗材电脑维修应该选哪个
朴老师 | 提问时间：04/10 16:16

#税务师#

同学你好选择第一个就可以

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请老师详细讲解一下这道题思路和做题步骤。
法律老师 | 提问时间：06/25 21:11

#税务师#

应该选A吧，北上广深之外地区，个人销售购买超过2年的住房，免征增值税

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请问老师，不动产经营租赁，为什么适用加计抵减，他属于生活性服务吗？？
郭老师 | 提问时间：08/25 10:38

#税务师#

你好，不动产经营租赁，它属于现代服务。

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计算业务一应调整的应纳税所得额。计算业务二应调整的应纳税所得额。计算业务三应调整的应纳税所得额。计算业务四应调整的应纳税所得额。
丁小丁老师 | 提问时间：06/10 19:14

#税务师#

您好！过会给您过程哦

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税务机关应根据扣缴义务人所扣缴的税款,付给2%的手续费，由扣缴义务人用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。怎么通俗易懂的理解？
郭老师 | 提问时间：11/07 22:48

#税务师#

你好，你们单位代扣代缴的税款给你2%的返还，比如你们代扣代缴交了100给你100× 2%的返还，然后这部分返还你可以发放给报税人也可以自己留存

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在自然人电子税务局申报工资，所属期显示5月，那是申报4月工资和社保还是5月工资和社保？
郭老师 | 提问时间：06/20 16:19

#税务师#

你好，申报的应该是四月份的，这个月申报的是五月份发下去的。

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个人出租住房和非住房增值税税率多少？
王超老师 | 提问时间：09/24 10:02

#税务师#

你好这个都是按照3%的，但是现在是有免税政策的

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2024年税务师成绩什么时间出来
范老师 | 提问时间：11/02 19:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务师出成绩时间一般在考试后30个工作日左右。祝您学习愉快！

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老师请问支付给员工的伤残补助金10万能在能全额在企业所得税前扣除?是计入福利费吗?福利费超出14%的部分是不是要调增?
卫老师 | 提问时间：01/13 20:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工伤伤残补助不算是福利费用，不在职工的福利范围之内，一般在做账时是会直接进入到营业外支出里面，公司给予的福利费是每一个员工都可以获得，而伤残补助是因受到了伤害需要支付的。祝您学习愉快！

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在计划成本或实际成本下，原材料涉及暂估价，如何会计处理。
小王老师 | 提问时间：11/12 09:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：原材料贷：应付账款——暂估价祝您学习愉快！

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多次购买金融商品，加权平均法，和移动平均法是怎么计算的，能分别举个简单的例子吗？
丁小丁老师 | 提问时间：09/29 00:01

#税务师#

您好！老师正在看题目

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这一题的解析没有看懂？老师可以讲解一下吗 W 公司有甲、乙两种存货，采用先进先出法计算发出存货的实际成本，并按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法对期末存货计价。该公司 2×22 年 12 月初甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 50 000 元；“存货跌价准备”科目的贷方余额为 8 000 元，其中甲、乙存货分别为 3 000 元和 5 000 元。2×22 年 12 月 31 日甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 60 000 元；可变现净值分别为 45 000 元和 54 000 元。该公司 12 月份甲存货并未领用或销售，期初乙存货中有 40 000元对外销售。则该公司 2×22 年 12 月 31 日应补提的存货跌价准备为（）元。甲存货应该转回的减值准备为 3000 元，乙存货应补提的存货跌价准备＝（60000－54000－5000×10000/50000）＝5000（元），所以本期期末应该补提的存货跌价准备为 5000－3000＝2000（元）。
一休哥哥老师 | 提问时间：07/20 00:08

#税务师#

甲存货期初账面价值=4-0.3=3.7 期末账面余额=4 存货是成本（账面余额）4和可变现净值4.5孰低计量，所以存货现在并未减值按照4来计量转回0.3

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外购的消费税非应税产品，以消费水印水产品对外销售，将外购的消费税低税率应税产品，以高税率应税产品对销售，如何征收消费税
穆易老师 | 提问时间：07/09 23:40

#税务师#

您好！工业企业以外的单位和个人的下列行为视为应税消费品的生产行为，按规定征收消费税：（一）将外购的消费税非应税产品以消费税应税产品对外销售的；（二）将外购的消费税低税率应税产品以高税率应税产品对外销售的。

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税务事项书提出的进项税额转出，又不允许入成本费用，应该走什么科目处理这笔进项税额转出？
郭老师 | 提问时间：12/28 15:00

#税务师#

你好，借应付账款，贷以前年度损益调整，应交税费、应交增值税进项转出就是全部红冲的意思。

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由于减资导致实缴资本大于注册资金该怎么处理？
一鸣老师 | 提问时间：12/22 09:36

#税务师#

冲销注册实缴资本

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短期借款筹资风险大怎么理解？
蒋飞老师 | 提问时间：08/06 09:49

#税务师#

你好！可以这么理解：筹资风险是针对筹资者而言的，指的是到期不能还本付息的可能性。短期债券由于期限短，筹资人必须在很短的时间内筹集足够的资金以备还债，所以，筹资风险大。

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请问将外购产品无偿赠送给外单位，汇算清缴税务和会计处理差异怎么产生的呢
一鸣老师 | 提问时间：11/11 10:26

#税务师#

你好，都回答你了哈，还有什么疑问？

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请问老师，律所经营所得个人所得税税率最低多少？能减免吗？
郭老师 | 提问时间：07/18 18:04

#税务师#

是生产经营所得吗？如果是查账征税的话，它有一个投资者扣除费用，每个股东分摊的金额一个月的起征点是5000

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