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请问老师,2023年12月31日前,如果账面把每个月计提的加计抵减金额做到账面上,怎么做账呢?
家权老师
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提问时间:05/05 11:10
#税务师#
计提加计抵减 借:应交税费-应交增值税-进项加计抵减 贷:营业外收入-税费减免 申报时抵减 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项加计抵减 银行存款
阅读 162
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出口货物没达到5000元报不了关,但货销售了,怎么做账?
小锁老师
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提问时间:05/05 10:55
#税务师#
您好,这个的话,正常做收入,只不过增值税不做就行了
阅读 126
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既然说是出资为什么还说是股权收购?
小锁老师
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提问时间:05/05 10:19
#税务师#
您好,这个是相当于他购买家企业的股权,他购买,向前手购买,前手就是相当于收购的,因为不是首次出资
阅读 120
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请问老师,单位原来在甲市的A区办理税务注销,因为往来没有清理干净,注销失败,后来第二次又在A区办理注销还是失败,领导把税务转到C区,并且让把账上的往来和固定资产清理干净,请问老师,再去C区办理注销,会引起税务重点关注么?可以正常的办理注销么?
sara张老师
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提问时间:05/05 00:56
#税务师#
会的,因为您属于跨区域了,而且要办理注销
阅读 192
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请问老师,单位要注销,账面有十几万的固定资产,请问是否要处理掉。
sara张老师
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提问时间:05/05 00:49
#税务师#
您好,需要处理,不然注销的时候税务局会根据核定的价值核定应纳税额的
阅读 155
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请问老师,做汇算清缴,单位的同事,把个税申报表里按照劳务费申报的都调增了,他说都按照无发票处理,请问正确么?
apple老师
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提问时间:05/04 19:49
#税务师#
同学你好! 你的同事 处理的正确
阅读 149
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请问老师,实习生的工资,每月按时发放的按照劳务费申报还是按照工资申报呢?
apple老师
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提问时间:05/04 19:41
#税务师#
同学你好,如果存在雇佣关系的,就和正式员工一样,按照工资薪金申报
阅读 200
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建筑公司的一般纳税人可以选择适用简易计税是什么意思呢,是不是也可以采用一般计税方式 是吧,那什么时候采用哪种方式更好呢,
郭老师
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提问时间:05/04 19:30
#税务师#
你好,就是进项很少的情况下,按照低税率的交税 选择了简易计税,36个月是不允许变化的,只有是清包工,甲供材,老项目都是简易计税
阅读 288
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办公家具押金计不计税啊,有没有增值税啊,我理解是不用的,押金肯定是要退的对吧
段天峰老师
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提问时间:05/04 19:10
#税务师#
对的,一般情形押金不用交税的
阅读 217
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计税金额是指什么概念?契税完税证明上注明的计税金额是指不含税金额还是含税金额啊?
朴老师
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提问时间:05/04 17:12
#税务师#
计税金额是计算税费的基础金额,像销售额、收入额等按税法规定确定的金额。契税完税证明上的计税金额是不含增值税的金额,依据相关规定,土地使用权出售、房屋买卖等,承受方计征契税的成交价格不含增值税;实际取得增值税发票的,以发票上注明的不含税价格确定,土地、房屋权属转让方免征增值税的,承受方计征契税的成交价格不扣减增值税额
阅读 360
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本来就是免税的,免税农产品,是怎么计算抵扣进项税转出呢,发生非正常损失,这个内容有没有在税法1教材中有讲啊,哪一章哪一节啊
段天峰老师
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提问时间:05/04 16:54
#税务师#
你好哦,免税农产品计算抵扣分几种情况,进项税=买家*税率,出现非正常损失,直接转出就可以
阅读 220
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请问老师,单位是餐饮行业,定期找杀虫的单位,来杀虫,请问对方开的劳务费*杀虫* 税率1%对么?
朴老师
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提问时间:05/04 16:20
#税务师#
若对方是小规模纳税人,在适用 3% 征收率减按 1% 征收政策期内,开 “劳务费 * 杀虫” 发票税率 1% 合理;若对方是一般纳税人,正常税率为 6% ,开 1% 税率发票不对。
阅读 105
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请问老师,退休职工一次性独生子女费,是在职临退休前给,还是退休之后给。放到福利费,企业所得税汇算清缴是否调增处理呢?
朴老师
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提问时间:05/04 15:49
#税务师#
发放时间 没有统一规定,有的地方是退休时由企业发放,有的是退休后经申请审批发放,具体依当地政策和企业执行方式而定。 企业所得税汇算清缴处理 计入福利费,若福利费总额不超工资、薪金总额 14%,汇算清缴时无需调增;超 14%,超出部分需调增。
阅读 258
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航空运输电子客票行程单上注明票价合计82万,燃油附加费5万,基建费3万,保险费1.8万,这个基建费,保险费算不算进去计算抵扣进项税额啊?
sara张老师
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提问时间:05/04 12:57
#税务师#
航空运输电子客票行程单计算抵扣进项税额时,基建费和保险费都不算进去。
阅读 328
收藏 1
销售无形资产是6%税率吗?那嵌入式软件产品不是无形资产吗?怎么理解呢
小秋老师
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提问时间:05/04 12:45
#税务师#
同学,你好,一般纳税人和小规模纳税人销售无形资产税率不一样的,你公司是属于什么?
阅读 195
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老师,行政复议调解并非适用于所有行政复议案件,这句话对吗,
周老师
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提问时间:05/04 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是对的,在行政诉讼法中,调解主要适用于行政赔偿、补偿以及涉及自由裁量权的案件。但在行政复议中,法条已经没有限制调解的适用范围了。 《行政复议法》第五条 行政复议机关办理行政复议案件,可以进行调解。调解应当遵循合法、自愿的原则,不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益,不得违反法律、法规的强制性规定。祝您学习愉快!翻译搜索复制
阅读 696
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自产自销的应税消费品用于连续生产应税消费品为何不征税呀?我晕了 课程上讲一般都是在生产、委托加工或进口时交纳消费税,那既然是生产时交纳?为何连续生产应税消费品不交纳,那岂不是自相矛盾呀?
段天峰老师
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提问时间:05/03 20:22
#税务师#
消费税只在生产环节中征收一次,所以连续生产其他环节就不征了
阅读 247
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你好老师,这个为什么是正当防卫不是自助行为?
周老师
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提问时间:05/03 13:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正当防卫,是指为了使国家利益、社会公共利益、本人或者他人的人身权利、财产权利以及其他合法权益免受正在进行的不法侵害,而针对实施侵害行为的人采取的制止不法侵害的行为。本案中李某实施侵害的行为正在进行,张某为了自身利益而制止李某,张某的行为属于正当防卫。自助行为,是指在权利受损害而来不及请求公力救济时,权人所采取的限制加害人的人身自由或者对加害人的财产予以扣押、损毁的行为。如公交车售扣留乘客。 自助行为是公力救济来不及情形下的暂时性应急措施,涉及对他人人身自由和财产利益的限制,因此,权利人实施自助行为后,应当及时请求国家强制力的介入。 祝您学习愉快!
阅读 417
收藏 2
请问老师这道题目为什么要对乙公司的净利润进行调整,应该如何调整
周老师
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提问时间:05/02 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 长投权益法的时候是将甲公司和乙公司看成一个整体,双方的交易视同内部交易,对于未实现内部交易利润,是不认可的,要调整。 若不调整,甲公司卖东西实现了利润,增加了甲公司的利润,然后甲公司长投权益法核算的时候要确认了投资收益。即该交易导致甲公司利润增加了,是不合理的。因此要调整乙公司净利润。 建议您将其作为一个结论掌握:权益法核算的时候不管是逆流交易还是顺流交易,均调整被投资方的净利润。 祝您学习愉快!
阅读 461
收藏 0
老师,混合性投资、永续债、可转换债券这三个是债还是股
小菲老师
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提问时间:05/02 15:20
#税务师#
同学,你好 这三个都是混合的
阅读 244
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甲与乙是夫妻,育有一子丙,三个人出车祸死亡,无法判断谁先死,甲有甲父还有甲哥在世,乙有乙母还有乙妹在世,那么丙就没有继承人。如果没有甲哥跟乙妹,丙就有继承人,继承人是甲父跟乙母。为什么有了甲哥跟乙妹的存在,丙就没继承人了?
小菲老师
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提问时间:05/02 13:50
#税务师#
一家三口车祸中死亡,无法确定谁先死,如何推定 应当按照以下流程进行推定: 1、三人中有不存在继承人的,应当推定先死亡; 2、都存在继承人的,应当推定长辈先死亡; 3、大家辈分相同的,应当推定同时死亡,相互不发生继承关系。
阅读 249
收藏 1
1、厂房岀租一间给其它公司做办公室,电费分割单是由生产部做吗?对方可以就凭分割单入帐吗? 2、供电公司开给我们的电费发票上有违约金,如果要开发票给其它公司是按13%? 违约金也要由对方分摊吗?还是分割单对方就可以入帐?不要开发票呀?
暖暖老师
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提问时间:05/02 11:05
#税务师#
你好,可以的,我们做分割单 违约金的税率是13%的,这属于价外费用
阅读 206
收藏 1
如果增值税留底退税,国家让退了,那国家不是流失税款了么,比如企业购买一件东西100万,增值税13万,那么这个企业生产出一堆垃圾,卖不出去,那么没有销项,国家还要把这个进项退给他,那相当于这件产品的流转过程中,国家一毛钱增值税没有收到呀
卫老师
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提问时间:05/01 20:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,如果企业购买了原材料或设备但最终产品未能售出导致没有销项税,国家会退还企业的进项税。这种情况下,确实可能在该产品的流转过程中国家没有收到增值税。但是,这样的政策是为了鼓励企业发展和投资,减少资金占用,提高资金使用效率。 祝您学习愉快!
阅读 495
收藏 2
老师,为什么这两个都是内对内,为什么一个增值税视同销售,一个不视同 第二种情形,将房产、委托加工的货物用于“非人本身”自的情形,如将货物用于职工食堂或宿舍的建造或日常维修,则账务处理: 借:在建工程或管理费用等 贷:库存商品应交税费一应交增值税(销项税额) 此种情形的企业所得税处理时因权未发生转移,不视同销售,不确认应税收入。
张老师
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提问时间:05/01 17:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产、委托加工的货物用于职工食堂,是用于集体福利,应视同销售确认增值税,但是企业所得税上货物的所有权没有转移,不视同销售确认收入 自产、委托加工的货物用于在建工程,属于用于生产经营,增值税上不视同销售,企业所得税上货物的所有权没有转移,不视同销售确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 506
收藏 2
请问老师为什么投资性房地产在由成本模式计量改为公允价值模式计量时,其差额调整期初留存收益,而房产由固定资产改为公允价值模式计量的投资性房地产时,其差额计入其他综合收益,而不是期初留存收益。调整期初留存收益或其他综合收益二者的区别在哪里,该如何理解,谢谢老师
张老师
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提问时间:05/01 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问老师为什么投资性房地产在由成本模式计量改为公允价值模式计量时,其差额调整期初留存收益, 回复:这里是属于政策变更,调整留存收益 而房产由固定资产改为公允价值模式计量的投资性房地产时,其差额计入其他综合收益,而不是期初留存收益。调整期初留存收益或其他综合收益二者的区别在哪里,该如何理解,谢谢老师 回复:调整为公允模式计量,公允模式都会价值比较高,为了防止操纵利润,所以调整其他综合收益 祝您学习愉快!
阅读 894
收藏 4
老师,财政性资金为啥包含即征即退\\先征后退等,但不好含出口退税?
apple老师
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提问时间:05/01 16:14
#税务师#
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阅读 202
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企业招2名残疾人,可以减免多少残保金,残保金计税基础是什么
刘艳红老师
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提问时间:05/01 15:43
#税务师#
企业应缴残保金 = (应安排残疾人比例 × 在职职工总数 - 实际雇佣残疾人数)× 当地社会平均工资 × 倍数
阅读 265
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老师,支出费用类合同,采购类合同交什么税
郭老师
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提问时间:05/01 07:12
#税务师#
具体的什么业务的 买卖合同需要缴纳印花税
阅读 173
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汇算清缴,折旧摊销表中 填列长期待摊费用其他项目资产原值是填写的是哪一个数字?
郭锋老师
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提问时间:04/30 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在汇算清缴的折旧摊销表中,长期待摊费用其他项目的“资产原值”应填报纳税人会计处理计提摊销时的资产原值(或历史成本)金额 祝您学习愉快!
阅读 473
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您好 公司在境外成立子公司 需要打投资款 外汇管理局或者其他部门需要做备案之类的吗 我们第一次成立境外子公司 需要注意什么
朴老师
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提问时间:04/30 16:39
#税务师#
外汇管理局:境内投资主体新设境外子公司,商务备案 / 核准后,需到所在地外汇局办境外直接投资外汇登记;境内母公司境外再投资子公司无需外汇备案。 发改委:中方投资额 3 亿美元及以上境外收购或竞标项目,事前报项目信息报告;3 亿美元以下项目备案。 商务部门:多数境外投资备案,敏感国家、地区及行业投资核准
阅读 563
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