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老师，去年一次性折旧了，今年第一次季报，A201020的折旧表要怎么填，
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:46

#实务#

同学，你好去年已一次性扣除的资产，今年（本年）所有季度预缴 A201020 表：全部填 0，整张表空表申报即可

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老师，我上个月销售货物结转未交增值税98660.76元，然后销售货车应交销项税1150.44元这个没有结转，还是在这个科目里面的，现在3月需要把这个货车的增值税结转到未交增值税里面吗？但是我缴税的时候交多了，交了1300元的，等于如果结转到未交增值税里面的话，后面这个科目是负数149.56元的，到这个月申报的时候冲减掉可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/14 11:44

#实务#

可以，完全可以这样处理，简单说： 3 月把货车销项税 1150.44 结转到应交税费 — 未交增值税你实际多缴了 1300，最后未交增值税会是贷方红字（借方余额）149.56 这个负数就是多缴税金，下月申报直接抵减应纳税额就行，正常合规。

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个体工商户收到的成本发票，在个税申报季报的时候带出的数据是不含税的成本费怎么回事？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:44

#实务#

是的，但这个是系统自带出来的，所以还是有一定局限性的

阅读 131

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请问老师，做免税不退税处理的报关单和发票，请问是在4月勾选不抵扣进项发票嘛？还是在5月勾选呢？
朴老师 | 提问时间：04/14 11:43

#实务#

在 4 月勾选「不抵扣勾选」，5 月申报期同步做进项税额转出，不要拖到 5 月勾选。

阅读 58

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老师，上午好！小规模可以收专票吗？要是收了专票怎么办呢？
郭老师 | 提问时间：04/14 11:43

#实务#

你好不会的不影响的

阅读 124

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请问民办的学校25年3月成立的但是没招生，发生的一些费用，会计上是亏损，25年汇算清缴时可以是亏损状态申报嘛？需要调减嘛？
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:42

#实务#

同学，你好可以亏损状态申报

阅读 19

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老师，请问账上固定资产出售了，账务怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:41

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 16

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老师您好，企业投资另一家企业，今年企业收到2W的分红，请问作为投资企业，这个会计分录怎么做？是借银行，贷应付利润吗？需要计提分红吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:40

#实务#

借：银行存款贷：投资收益

阅读 21

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老师，我们买了一辆车，付款是付给这个公司，还是法人？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:40

#实务#

直接打款给对方的公司

阅读 56

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老师您好，为何企业收到分红会产生企业所得税
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:37

#实务#

同学，你好计入投资收益，企业整体有盈利会涉及企业所得税

阅读 24

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您好，我们是一般纳税人，1月末的报关单，4月才发现未开票，现在开票能行吗，而且没报收入，接下来我要怎么做
家权老师 | 提问时间：04/14 11:37

#实务#

那个报税需要在出口当月就申报

阅读 39

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公司有四家公司，分别对应A公司对应B应收200万，C应收60万，D应收20万。且以上款项无法收回，是不是直接做营业外支出清掉。
家权老师 | 提问时间：04/14 11:37

#实务#

是的，注销的时候就要清理计入营业外支出

阅读 17

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老师，个体工商户2022年办的执照，税务一直没有开通，，现在需要开通吗
家权老师 | 提问时间：04/14 11:36

#实务#

你要想经营了就得开通

阅读 43

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老师，2025年的奖金，应该填在2026年第一季度所得税申报表事项1当中的已计入成本费用职工薪酬中吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:35

#实务#

你是在26年计提的才是那样子

阅读 15

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健身房买的桌椅，货架，垃圾桶，消毒液入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:33

#实务#

桌椅，货架，垃圾桶都是计入低值易耗品，消毒液计入管理费用

阅读 37

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运费是算管理费用还是销售费用
家权老师 | 提问时间：04/14 11:32

#实务#

销售环节发生的是计入销售费用

阅读 14

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洗煤厂托管运营，购进材料用于洗选设备维修更换，计入什么科目？
汪老师 | 提问时间：04/14 11:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：洗煤厂购进材料用于洗选设备维修更换，应根据材料的使用情况和性质来确定计入的会计科目： 1.如果材料是用于日常维修设备，金额较小，可直接计入“制造费用”科目。因为日常维修费用属于间接费用，最终会分配到产品成本里。 2.如果材料是用于替换设备上的某个部件，且该部件价值较大、使用时间较长，符合固定资产确认条件，应计入“固定资产”科目。 3.如果企业购买材料是为了备用，可先计入“原材料”科目，待实际使用时再根据用途进行相应的账务处理。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师，我们是商会，用的民间非盈利组织会计制度，请问收到2毛钱的微信认证费计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:30

#实务#

那个计入其他收入科母就行

阅读 51

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老师，今年1月2月共发了6万的年终奖，通过对公户发放，这6万的年终奖可以计提到12月的管理费吗，然后更正了1月，2月的全年一次性奖金
家权老师 | 提问时间：04/14 11:30

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 39

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老师，生产工人的工资在在产品和产成品之间咋分配？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:29

#实务#

可以按消耗的工时分配的哈

阅读 17

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老师，火车票之类的还算买卖合同吗，交印花税
家权老师 | 提问时间：04/14 11:29

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 49

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原始凭证的基本要素包括什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:54

#会计实务#

原始凭证是会计记录的起始点，它记录了经济交易的基本信息。原始凭证的基本要素包括以下几个方面： 1. 日期：记录交易发生的具体日期，以确保凭证的时效性和准确性。 2. 凭证号：为每个原始凭证分配一个唯一的编号，以便于查找和跟踪。 3. 金额：记录交易涉及的金额，包括借方金额和贷方金额。 4. 科目：明确交易涉及的会计科目，包括借方科目和贷方科目。 5. 摘要：简要描述交易的性质和目的，以便于理解和回顾。 6. 附注：附加说明、解释或其他相关信息，以提供更全面的背景和解释。这些基本要素共同构成了一个完整的原始凭证，确保了会计记录的准确性和可追溯性。

阅读 1164

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还款利息计算公式中的期限是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 10:53

#会计实务#

在还款利息计算公式中，期限是指借款人需要还款的时间段。它通常以年、月、日等单位来表示。期限的长短会直接影响到利息的计算，一般情况下，期限越长，利息支出越高。所以在进行还款利息的计算时，需要明确期限的具体数值。

阅读 1204

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微型小型企业的划分标准与企业规模有关吗？
秦老师 | 提问时间：12/15 10:46

#会计实务#

是的，微型小型企业的划分标准与企业规模有关。根据《中华人民共和国企业会计准则》的规定，企业的规模主要以以下指标为依据：资产总额、年度营业收入、年度职工人数。根据这些指标，将企业分为大型企业、中型企业、小型企业和微型企业四个层次。具体划分标准如下： 1. 微型企业：资产总额不超过100万元，年度营业收入不超过300万元，年度职工人数不超过100人。 2. 小型企业：资产总额超过100万元但不超过3000万元，年度营业收入超过300万元但不超过5000万元，年度职工人数超过100人但不超过300人。 3. 中型企业：资产总额超过3000万元但不超过20000万元，年度营业收入超过5000万元但不超过30000万元，年度职工人数超过300人但不超过1000人。 4. 大型企业：资产总额超过20000万元，年度营业收入超过30000万元，年度职工人数超过1000人。需要注意的是，以上划分标准是根据企业会计准则的规定，不同国家和地区的划分标准可能会有所不同。

阅读 2414

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内部控制监督的方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:44

#会计实务#

内部控制是指组织为了保护资产、维护财务报告的准确性和可靠性，以及促进业务运作的有效性和效率所建立的一系列措施和程序。内部控制监督的方法主要包括以下几个方面： 1. 管理层监督：管理层应对内部控制制度进行监督，确保其有效运作。管理层应定期评估内部控制的有效性，并采取必要的纠正措施。 2. 内部审计：内部审计部门负责对内部控制制度进行独立的评估和监督。内部审计人员应对组织的风险管理、控制环境、信息和沟通、监督和监控等方面进行审计，并提出改进建议。 3. 外部审计：外部审计师负责对组织的财务报表进行审计，并评估内部控制的有效性。外部审计师应根据审计准则和法规要求，对内部控制制度进行审计，并发表审计意见。 4. 风险管理：组织应建立风险管理制度，对可能影响内部控制的各种风险进行识别、评估和控制。风险管理可以帮助组织及时发现和解决内部控制方面的问题。 5. 员工培训：组织应对员工进行内部控制的培训，提高员工对内部控制的认识和理解。培训可以包括内部控制的目标、原则、程序和责任等方面的内容。 6. 独立董事监督：独立董事作为公司治理的一部分，应对内部控制进行监督和评估。独立董事应独立于管理层，并能够提供独立的意见和建议。以上是常见的内部控制监督的方法，组织可以根据具体情况选择适合自己的方法，并不限于以上几种方法。

阅读 2065

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标准离差的作用是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 10:38

#会计实务#

标准离差是用来衡量数据的离散程度的一种统计量。它可以帮助会计人员分析和比较不同数据集的变异程度。标准离差的作用主要有以下几点： 1. 衡量数据的离散程度：标准离差可以告诉我们数据的分散程度，即数据点相对于平均值的偏离程度。如果标准离差较大，则表示数据点相对于平均值的偏离较大，数据集的离散程度较高。反之，如果标准离差较小，则表示数据点相对于平均值的偏离较小，数据集的离散程度较低。 2. 比较不同数据集的变异程度：通过计算不同数据集的标准离差，可以比较它们的变异程度。标准离差较大的数据集表示数据点之间的差异较大，变异程度较高；标准离差较小的数据集表示数据点之间的差异较小，变异程度较低。会计人员可以利用这一指标来评估不同数据集的稳定性和可靠性。 3. 判断数据的异常值：标准离差可以用来判断数据中是否存在异常值。如果某个数据点与平均值的偏离程度超过了一定的阈值，那么可以认为该数据点是异常值。会计人员可以通过标准离差来识别和处理异常值，以确保数据的准确性和可靠性。总之，标准离差在会计实务中起着衡量数据离散程度、比较数据集变异程度和判断异常值等重要作用，帮助会计人员进行数据分析和决策。

阅读 1515

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小规模纳税人销售不动产，应如何记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 10:36

#会计实务#

小规模纳税人销售不动产的记账处理如下： 1. 首先，将不动产出售的收入计入“主营业务收入”账户。 2. 根据不动产的原值和累计折旧情况，计算出不动产的账面价值。将账面价值从“固定资产”账户中减少，同时将减少的金额转入“固定资产减值准备”账户。 3. 将不动产的账面价值与出售价格的差额，即盈利或亏损部分，计入“其他业务收入”或“其他业务支出”账户。 4. 根据销售不动产所得的增值税情况，将增值税收入或支出计入“应交税费”账户。 5. 最后，将销售不动产所得的净额计入“利润分配”账户。需要注意的是，以上是一般情况下的记账处理方法，具体操作还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。建议在进行记账处理前，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保记账的准确性和合规性。

阅读 1440

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建行存款3年的利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/15 10:35

#会计实务#

建行存款3年的利息计算公式如下：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限其中，存款金额为您存入建行的本金金额，年利率为建行存款的年利率，存款年限为3年。请注意，年利率需要根据建行的具体利率政策来确定，可以咨询建行的工作人员或查阅建行的官方网站获取准确的年利率信息。

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企业内审的程序包括哪些步骤？
周老师 | 提问时间：12/15 10:18

#会计实务#

企业内审的程序包括以下步骤： 1. 确定内审目标：明确内审的目的和范围，确定需要审计的重点领域和问题。 2. 制定内审计划：根据内审目标和范围，制定内审计划，确定内审的时间、地点、参与人员等。 3. 收集内审证据：通过查阅文件、记录、询问等方式，收集与内审目标相关的证据。 4. 进行内审测试：根据内审计划，对内审对象进行实地考察、抽样检查、数据分析等，以验证内控制度的有效性和合规性。 5. 分析内审结果：对收集到的内审证据进行整理、分析，评估内控制度的有效性和合规性，发现问题和风险。 6. 编写内审报告：根据内审结果，编写内审报告，包括内审目标、范围、方法、结果、问题和建议等内容。 7. 提出内审建议：根据内审结果，提出改进内控制度的建议，以提高企业的运营效率和风险管理能力。 8. 跟踪内审进展：对内审建议的实施情况进行跟踪和监督，确保问题得到解决。 9. 完成内审工作：内审工作完成后，进行总结和归档，为下一次内审提供经验教训。以上是企业内审的一般步骤，具体的步骤和方法可以根据企业的实际情况进行调整和补充。

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费用类会计科目反映的是企业在经营过程中所发生的成本和费用。请解释一下费用类会计科目的特点。
李老师 | 提问时间：12/15 10:14

#会计实务#

费用类会计科目的特点如下： 1. 反映企业经营成本：费用类会计科目主要用于记录和反映企业在经营过程中所发生的成本和费用，包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 2. 与收入相对应：费用类会计科目与收入密切相关，它们是经济活动的两个方面。费用类会计科目的发生通常是为了支持和促成收入的产生，如生产成本支出为了生产销售产品，销售费用支出为了推动产品销售等。 3. 具有时效性：费用类会计科目的发生和确认通常是在一定的时间范围内进行，如一年内的销售费用、管理费用等。这意味着费用类会计科目的发生需要根据一定的时间界限进行核算和确认。 4. 可变性：费用类会计科目的发生和金额通常是根据企业经营活动的变化而变化的。不同的经营策略、市场变化、经济环境等因素都会影响费用类会计科目的发生和金额。 5. 影响企业利润：费用类会计科目的发生和金额直接影响企业的利润。费用类会计科目的增加会导致企业利润减少，而费用类会计科目的减少会导致企业利润增加。总之，费用类会计科目是用于记录和反映企业在经营过程中所发生的成本和费用的科目，它们与收入相对应，具有时效性、可变性，并且直接影响企业的利润。

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