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老师您好公司账上记的欠一家13万但是实际不欠了怎么平掉这笔欠款呀
暖暖老师 | 提问时间：01/30 17:33

#实务#

你好，把这个应付账款转为营业外收入

阅读 61

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你好。第三季度7-9月暂估了成本，不用缴纳企业所得税。第四季度10-12月暂估了成本，不用缴纳企业所得税。然后现在要申报年度的所得，要把12月的账反结账调整吗？，还是直接在所得税表格里面填增?
家权老师 | 提问时间：01/30 17:28

#实务#

虚假暂估的需要把12月的账反结账调整

阅读 35

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财务报表怎样导出
文文老师 | 提问时间：01/30 17:24

#实务#

你好，是在财务软件中导报表？

阅读 33

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请问一下，我公司报废一部车辆，二车市场那边帮忙卖出去35000元。那请问我公司还需要开具销售发票吗？我看到二车市场已经开具了一张发票
家权老师 | 提问时间：01/30 17:21

#实务#

你们按未开票收入确认就行

阅读 55

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最新的税收优惠，在哪里查看，怎么查看
家权老师 | 提问时间：01/30 17:19

#实务#

跟25年没多大变化，只是增加5%的税率取消了，改为3%

阅读 70

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个体户查账征收怎么建账
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 17:16

#实务#

您好，前面有业务，只是没有做账吗？

阅读 37

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老师，请问工资表是放在计提凭证后面还是发放工资凭证后面？
文文老师 | 提问时间：01/30 17:12

#实务#

工资表是放在计提凭证后面

阅读 64

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老师劳务派遣的差额计税的税率现在是多少啊
文文老师 | 提问时间：01/30 17:07

#实务#

小规模劳务派遣的差额计税的税率 3%

阅读 37

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发给员工一百元，员工拿发票报销可以吗
家权老师 | 提问时间：01/30 17:04

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 31

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进项税入账的时候，有必要根据税率不同设置不同的辅助明细吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 16:59

#实务#

没有必要根据税率不同设置不同的辅助明细

阅读 28

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老师，混凝土公司没有签合同销售混凝土时可以直接记主营业务收入-销售混凝土可以吗？签有合同的也可以这样吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 16:58

#实务#

您好，可以的，这个做账是这样做的

阅读 30

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小规模纳税人甲公司无偿划转给乙公司广告牌80万固定资产，会计如何做账？如何申报增值税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 16:56

#实务#

您好，是小规模怎么做账吗？

阅读 38

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请问，当年处理的固定资产和累计折旧，在填A105080表时要不要填这部分的原值和折旧呢
文文老师 | 提问时间：01/30 16:55

#实务#

当年处理的固定资产和累计折旧，不用填写这部分

阅读 90

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Temu海外平台，平台发生退货的墨盒都无法使用，可以全部计算入成本吗？因为不是我公司管理不善造成的退货，也不能入费用，因为没有凭证可入账，比例大概3-5%，如何处理如何入账做分录，请详细说明
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 16:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 65

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咨询下：年会给员工发的现金红包，不要报个税？那网络红包，需要申报个税吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 16:54

#实务#

若金额小，不好统计，不用并入报个税

阅读 55

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一般纳税人销售生猪开具9%的发票是免增值税的吗
家权老师 | 提问时间：01/30 16:53

#实务#

一般纳税人销售生猪的发票是免增值税的

阅读 71

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个人电子税务局中“待确认企业”有一个公司，怎么删除
文文老师 | 提问时间：01/30 16:53

#实务#

你好，不要确认或拒绝即可

阅读 61

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老师你好，请教一下，装潢师傅给我们厂里装潢5万，有两年啦，但是现在给装潢师傅钱的时候，发现装潢师傅银行卡被冻结啦，现在老板叫怎么弄呀？钱怎么给他，要出什么手续呀？急急
家权老师 | 提问时间：01/30 16:51

#实务#

叫他写个委托付款，指定人收款就行

阅读 47

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老师有个问题 12月份的发票购买门帘啊门锁之类的东西还有技术服务一共三张发票，1月份才拿到财务报销，小规模纳税人怎么做账务处理啊需要调以前年度损益吗？还是我直接记到2026年就可以呢
家权老师 | 提问时间：01/30 16:51

#实务#

需要调以前年度损益，不能做到26年的费用

阅读 71

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公司股东成立个体户可以给公司开成本发票吗
文文老师 | 提问时间：01/30 16:48

#实务#

若有实际业务，可以开

阅读 30

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@朴老师，来料加工出口货物免税证明是委托方开具还是受托方开具的？
朴老师 | 提问时间：01/30 16:47

#实务#

来料加工出口货物免税证明由委托方即从事来料加工业务的出口企业向主管税务机关申请开具，再转交受托加工企业，受托企业凭此申报加工费免税。依据是国家税务总局公告 2012 年第 24 号，出口企业在加工费普通发票开具次月申报期内申请，转交加工企业用于免税申报

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原始凭证的基本要素包括什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:54

#会计实务#

原始凭证是会计记录的起始点，它记录了经济交易的基本信息。原始凭证的基本要素包括以下几个方面： 1. 日期：记录交易发生的具体日期，以确保凭证的时效性和准确性。 2. 凭证号：为每个原始凭证分配一个唯一的编号，以便于查找和跟踪。 3. 金额：记录交易涉及的金额，包括借方金额和贷方金额。 4. 科目：明确交易涉及的会计科目，包括借方科目和贷方科目。 5. 摘要：简要描述交易的性质和目的，以便于理解和回顾。 6. 附注：附加说明、解释或其他相关信息，以提供更全面的背景和解释。这些基本要素共同构成了一个完整的原始凭证，确保了会计记录的准确性和可追溯性。

阅读 1108

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还款利息计算公式中的期限是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 10:53

#会计实务#

在还款利息计算公式中，期限是指借款人需要还款的时间段。它通常以年、月、日等单位来表示。期限的长短会直接影响到利息的计算，一般情况下，期限越长，利息支出越高。所以在进行还款利息的计算时，需要明确期限的具体数值。

阅读 1157

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微型小型企业的划分标准与企业规模有关吗？
秦老师 | 提问时间：12/15 10:46

#会计实务#

是的，微型小型企业的划分标准与企业规模有关。根据《中华人民共和国企业会计准则》的规定，企业的规模主要以以下指标为依据：资产总额、年度营业收入、年度职工人数。根据这些指标，将企业分为大型企业、中型企业、小型企业和微型企业四个层次。具体划分标准如下： 1. 微型企业：资产总额不超过100万元，年度营业收入不超过300万元，年度职工人数不超过100人。 2. 小型企业：资产总额超过100万元但不超过3000万元，年度营业收入超过300万元但不超过5000万元，年度职工人数超过100人但不超过300人。 3. 中型企业：资产总额超过3000万元但不超过20000万元，年度营业收入超过5000万元但不超过30000万元，年度职工人数超过300人但不超过1000人。 4. 大型企业：资产总额超过20000万元，年度营业收入超过30000万元，年度职工人数超过1000人。需要注意的是，以上划分标准是根据企业会计准则的规定，不同国家和地区的划分标准可能会有所不同。

阅读 2283

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内部控制监督的方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:44

#会计实务#

内部控制是指组织为了保护资产、维护财务报告的准确性和可靠性，以及促进业务运作的有效性和效率所建立的一系列措施和程序。内部控制监督的方法主要包括以下几个方面： 1. 管理层监督：管理层应对内部控制制度进行监督，确保其有效运作。管理层应定期评估内部控制的有效性，并采取必要的纠正措施。 2. 内部审计：内部审计部门负责对内部控制制度进行独立的评估和监督。内部审计人员应对组织的风险管理、控制环境、信息和沟通、监督和监控等方面进行审计，并提出改进建议。 3. 外部审计：外部审计师负责对组织的财务报表进行审计，并评估内部控制的有效性。外部审计师应根据审计准则和法规要求，对内部控制制度进行审计，并发表审计意见。 4. 风险管理：组织应建立风险管理制度，对可能影响内部控制的各种风险进行识别、评估和控制。风险管理可以帮助组织及时发现和解决内部控制方面的问题。 5. 员工培训：组织应对员工进行内部控制的培训，提高员工对内部控制的认识和理解。培训可以包括内部控制的目标、原则、程序和责任等方面的内容。 6. 独立董事监督：独立董事作为公司治理的一部分，应对内部控制进行监督和评估。独立董事应独立于管理层，并能够提供独立的意见和建议。以上是常见的内部控制监督的方法，组织可以根据具体情况选择适合自己的方法，并不限于以上几种方法。

阅读 1983

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标准离差的作用是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 10:38

#会计实务#

标准离差是用来衡量数据的离散程度的一种统计量。它可以帮助会计人员分析和比较不同数据集的变异程度。标准离差的作用主要有以下几点： 1. 衡量数据的离散程度：标准离差可以告诉我们数据的分散程度，即数据点相对于平均值的偏离程度。如果标准离差较大，则表示数据点相对于平均值的偏离较大，数据集的离散程度较高。反之，如果标准离差较小，则表示数据点相对于平均值的偏离较小，数据集的离散程度较低。 2. 比较不同数据集的变异程度：通过计算不同数据集的标准离差，可以比较它们的变异程度。标准离差较大的数据集表示数据点之间的差异较大，变异程度较高；标准离差较小的数据集表示数据点之间的差异较小，变异程度较低。会计人员可以利用这一指标来评估不同数据集的稳定性和可靠性。 3. 判断数据的异常值：标准离差可以用来判断数据中是否存在异常值。如果某个数据点与平均值的偏离程度超过了一定的阈值，那么可以认为该数据点是异常值。会计人员可以通过标准离差来识别和处理异常值，以确保数据的准确性和可靠性。总之，标准离差在会计实务中起着衡量数据离散程度、比较数据集变异程度和判断异常值等重要作用，帮助会计人员进行数据分析和决策。

阅读 1451

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小规模纳税人销售不动产，应如何记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 10:36

#会计实务#

小规模纳税人销售不动产的记账处理如下： 1. 首先，将不动产出售的收入计入“主营业务收入”账户。 2. 根据不动产的原值和累计折旧情况，计算出不动产的账面价值。将账面价值从“固定资产”账户中减少，同时将减少的金额转入“固定资产减值准备”账户。 3. 将不动产的账面价值与出售价格的差额，即盈利或亏损部分，计入“其他业务收入”或“其他业务支出”账户。 4. 根据销售不动产所得的增值税情况，将增值税收入或支出计入“应交税费”账户。 5. 最后，将销售不动产所得的净额计入“利润分配”账户。需要注意的是，以上是一般情况下的记账处理方法，具体操作还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。建议在进行记账处理前，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保记账的准确性和合规性。

阅读 1334

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建行存款3年的利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/15 10:35

#会计实务#

建行存款3年的利息计算公式如下：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限其中，存款金额为您存入建行的本金金额，年利率为建行存款的年利率，存款年限为3年。请注意，年利率需要根据建行的具体利率政策来确定，可以咨询建行的工作人员或查阅建行的官方网站获取准确的年利率信息。

阅读 1302

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企业内审的程序包括哪些步骤？
周老师 | 提问时间：12/15 10:18

#会计实务#

企业内审的程序包括以下步骤： 1. 确定内审目标：明确内审的目的和范围，确定需要审计的重点领域和问题。 2. 制定内审计划：根据内审目标和范围，制定内审计划，确定内审的时间、地点、参与人员等。 3. 收集内审证据：通过查阅文件、记录、询问等方式，收集与内审目标相关的证据。 4. 进行内审测试：根据内审计划，对内审对象进行实地考察、抽样检查、数据分析等，以验证内控制度的有效性和合规性。 5. 分析内审结果：对收集到的内审证据进行整理、分析，评估内控制度的有效性和合规性，发现问题和风险。 6. 编写内审报告：根据内审结果，编写内审报告，包括内审目标、范围、方法、结果、问题和建议等内容。 7. 提出内审建议：根据内审结果，提出改进内控制度的建议，以提高企业的运营效率和风险管理能力。 8. 跟踪内审进展：对内审建议的实施情况进行跟踪和监督，确保问题得到解决。 9. 完成内审工作：内审工作完成后，进行总结和归档，为下一次内审提供经验教训。以上是企业内审的一般步骤，具体的步骤和方法可以根据企业的实际情况进行调整和补充。

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费用类会计科目反映的是企业在经营过程中所发生的成本和费用。请解释一下费用类会计科目的特点。
李老师 | 提问时间：12/15 10:14

#会计实务#

费用类会计科目的特点如下： 1. 反映企业经营成本：费用类会计科目主要用于记录和反映企业在经营过程中所发生的成本和费用，包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 2. 与收入相对应：费用类会计科目与收入密切相关，它们是经济活动的两个方面。费用类会计科目的发生通常是为了支持和促成收入的产生，如生产成本支出为了生产销售产品，销售费用支出为了推动产品销售等。 3. 具有时效性：费用类会计科目的发生和确认通常是在一定的时间范围内进行，如一年内的销售费用、管理费用等。这意味着费用类会计科目的发生需要根据一定的时间界限进行核算和确认。 4. 可变性：费用类会计科目的发生和金额通常是根据企业经营活动的变化而变化的。不同的经营策略、市场变化、经济环境等因素都会影响费用类会计科目的发生和金额。 5. 影响企业利润：费用类会计科目的发生和金额直接影响企业的利润。费用类会计科目的增加会导致企业利润减少，而费用类会计科目的减少会导致企业利润增加。总之，费用类会计科目是用于记录和反映企业在经营过程中所发生的成本和费用的科目，它们与收入相对应，具有时效性、可变性，并且直接影响企业的利润。

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