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未确认融资收益为什么用4800去减?它不是等于长期应收款科目减去主营业务收入的差额吗?不是应该用4000去减吗?
立峰老师
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提问时间:10/04 07:27
#税务师#
同学你好 同学你好,如果用4000去减只能减主营业务收入中与分期收款有关的部分,把800的主营业务收入要分开,因为他是零时点收到的不存在未实现融资收益。 这样做,结果得出来的和账面一致。
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下列合同中,应当征收印花税的是( )。 A.会计咨询合同 B.技术咨询合同 C.法律咨询合同 D.审计咨询合同 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 B C 一般的法律、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询,其所立合同不贴印花。
立峰老师
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提问时间:10/31 22:58
#税务师#
同学你好 选择B选项。
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比方这种例题: 2021年1月1日,甲公司购入乙公司于2020年1月1日发行的面值500000元,期限5年,票面年利率6%,每年年初付息、到期一次还本的债券,并将其划分为以摊余成本计量的金融资产核算。实际支付价款509500元(包括应收的债券利息30000元,交易费5000元),购买债券时的市场实际利率为7%;2021年1月10日,甲公司收到购买价款中包含的债券利息30000元,求2021年12月31日该债券的摊余成本。 这个题的初始成本答案是509500-30000=479500, 为什么不是:借:债权投资成本 500000 应收利息30000 贷:银行存款 509500 债权投资-利息调整20500 为什么是479500这个解法,不是按上面分录这种500000的初始投资的解法呢?
赵老师
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提问时间:10/23 11:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:债权投资——成本 500000 应收利息30000 贷:银行存款 509500 债权投资-利息调整20500 这个分录是正确的,由于债权投资的初始成本=“债权投资——成本”借方余额-“债权投资-利息调整”贷方余额。所以债权投资的初始成本= 500000-20500 =479500,这个分录并不影响初始成本是479500这个结论。 祝您学习愉快!
阅读 1052
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老师,不太明白这个图片中全额开增值税专用发票的含义,能否举个通俗易懂的例子理解下,谢谢!!
范老师
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提问时间:10/20 19:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如所建筑服务简易计税的时候是可以减去分包款计算的,但是在开票的时候是不得减去分包款开票的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等,不包括财务费用和所得税费用等 这里的为什么不包括财务费用和所得税费用 不是很理解原因?
朴老师
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提问时间:04/29 13:47
#税务师#
处置费用是指可以直接归属于资产处置的增量成本,它包括了与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。然而,处置费用并不包括财务费用和所得税费用,原因如下: 财务费用主要指的是企业在正常运营过程中为筹集生产经营所需资金等而发生的费用,包括利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费等。这些费用与资产处置的交易本身没有直接关联,因此不被包含在处置费用中。 所得税费用是企业根据其应纳税所得额所应支付的税费。这是一种财务税收,其交纳和计算与处置交易也是没有任何直接关系的。因此,所得税费用同样不被视为处置费用的一部分。 由于财务费用和所得税费用的法律法规可能会因国家和地点的不同而有所不同,因此将它们排除在处置费用之外,有助于确保费用计算的灵活性和准确性,以适应不同的法律环境和业务需求。
阅读 1051
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甲公司计划投资一存续期为 10 年的项目。其中前 4 年无现金流入,后6 年每年年初现金流入 200 万元。若当年市场利率为 6%,则甲公司该投资项目现金流入的现值是( )万元。[已知(P/A,6,6)=4.9 173,(P/F,6,4)=0.7 921]这个题不太明白
apple老师
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提问时间:02/20 11:14
#税务师#
同学你好! 这个是项目决策的题目 净现值 大于0时, 项目可行, 本题目要求计算 现金流入的现值 ,因此,我来给你计算,请稍等
阅读 1051
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老师,代收的款项进入其他应付款还是做收入处理,比如代收的水电费物业费,终究还要上交,这个怎么会计处理,需要缴纳印花税或其他税吗
小天老师
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提问时间:01/14 21:45
#税务师#
您好,不做收入,也不用缴税,我们纯代收,收到时挂在往来科目就可以了 代收的款项进入其他应付款
阅读 1051
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请问老师,个体工商户、小规模纳税人月超过10万季度不超过30万免增值税吗。 问题1.这个月10万是收入,也就是说这10万是不含税的,对吧? 问题2.季度开票的最大限额30✖️(1+3%或1%),可以这样理解吗?
郭老师
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提问时间:12/25 06:50
#税务师#
第一个不含税 第二个30*1.01 最多这些含税的 不含税30
阅读 1051
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请问老师,图片的,职工教育经费和培训费有啥区别?
会计学堂—孙老师
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提问时间:11/27 17:03
#税务师#
学员你好: 两者区别总结如下: 培训费和职工教育经费是企业经费的两大类,它们之间具有显著的差异。 首先,培训费是企业专门用于培训职工知识和技能的经费,这类经费一般来源于企业自身,用于支付培训机构、培训老师及培训用品等培训费用。 其次,职工教育经费是企业投入用于提升职工教育水平的经费,这类经费一般来源于企业自身或接受外部资金支持,用于支付职工的学费、住宿费、校服费、书籍费等职工教育经费。此外,职工教育经费还包括支付职工的技能培训费用、技能考试费用等。 最后要说的是,培训费和职工教育经费的目的不同:培训费是为了提高职工的技能水平,而职工教育经费则是为了提高职工的教育水平,掌握更多的技能和理论知识。 以上就是培训费和职工教育经费的区别。
阅读 1051
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请问综合折扣率如何计算? 我们折扣是65 折和6折 折扣率为35% 和 40% 那么综合折扣率是多少? 怎么计算 谢谢老师
玲竹老师
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提问时间:08/03 15:47
#税务师#
您好 请问65折占比多少 6折占比多少
阅读 1051
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项目所在地主管税务机关和机构所在地税务机关有什么区别,还有经营地税务机关有什么区别
东老师
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提问时间:06/22 11:39
#税务师#
项目所在地就是你这个项目所在地的税务局。
阅读 1051
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应交税费和营业税金及附加有哪些联系区别?为什么印花税不计入应交税费又计入税金及附加?耕地占用税也计入税金及附加吗
青老师
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提问时间:06/13 19:41
#税务师#
你好; 应交税费是应交的税费,属负债类。而营业税金及附加属损益类,是要结转到本年利润科目的。 ;核算的时候借税金及附加贷应交税费 ;2.印花税是因为准则要求 ;所以不走应交税费科目的;借税金及附加贷银行存款;3. 耕地占用税也是记入成本去的; 不计入税金及附加比如企业购建固定资产缴纳的耕地占用税,计入固定资产价值的,
阅读 1051
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运费为什么不含税?管理不善造成货物被盗,运费为什么也要进项转出?
邹老师
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提问时间:05/24 15:12
#税务师#
你好,这里的2万,没有提到是含税运费,说明是不含税的 化妆品进项税额转出了,对应的运费进项税额也需要转出的
阅读 1051
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债权转让不是只要通知债务人就可以了吗?
法律老师
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提问时间:11/09 12:19
#税务师#
是的,债权人转让权利的,应当通知债务人,通知到达债务人时,债权转让对债务人生效,未经通知,该转让对债务人不发生效力。
阅读 1051
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我们来的进项 是同一个型号 但是单价不同 影响我抵扣 做账吗 在同一张发票上
新新老师
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提问时间:06/07 15:02
#税务师#
您好。不影响您做帐和抵扣您好,不影响您做帐和抵扣。
阅读 1051
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老师,公司房屋租给别人开租金应该是多少税率?
王超老师
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提问时间:01/14 14:02
#税务师#
你好 小规模纳税人是5%,一般纳税人是9%的
阅读 1051
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请问老师收国外特许权使用费,都涉及什么税种,与收国内特许权使用费有何不同。
暖暖老师
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提问时间:01/11 07:24
#税务师#
你好,我们是居民纳税人,国内和国外的是一样的
阅读 1051
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(P/A,6%,6)-(P/A,6%,2),这个跟(P/A,6%,4)前面那个什么意思啊,忘记了老师
王超老师
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提问时间:09/07 10:45
#税务师#
你好 这个相当于是第二年才开始计算的,这个少了两年的
阅读 1051
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预缴税款是什么意思?A地的一般纳税人出售B地的不动产,为什么是在B地预缴,在A地申报,这样不是交两次税钱吗?
税法老师
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提问时间:10/28 08:42
#税务师#
预缴税款就是提前交纳税款;A卖B地的不动产,涉及到B地了,B地税务机关要征税,因为不动产是在B地,预缴税额后,最后再缴纳全部税额时可以减去预缴的金额,没有重复征税
阅读 1051
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选项C是不是错在经半数以上是大于等于1/2哈,应该是过半数哈,也就是只能大于1/2哈,
范老师
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提问时间:09/05 09:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,理解正确 祝您学习愉快!
阅读 1051
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2月的资产负债表中的期末未分配利润-1087477.59不等于上月的资产负债表中的未分配利润-768683.64加本月利润表中的利润总额-322516.97两者之和-1091200.61,相差3723.02的原因
卫老师
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提问时间:04/10 20:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般是利润总额不正确,最可能的是利息收入有这么多没有计入利润表,因为计入贷记财务费用了 祝您学习愉快!
阅读 1051
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甲材料应提的跌价准备,为什么不用甲材料的成本90做比较?
卫老师
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提问时间:01/19 17:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是规定,就是得先比较产成品的成本与可变现净值的. 产成品没有减值则原材料不减值 祝您学习愉快!
阅读 1051
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这第一道题和第18题,有什么区别?组价一个含消费税一个不含
小王老师
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提问时间:11/17 18:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (2022年)2022年2月甲啤酒厂(增值税一般纳税人),购进啤酒液生产M型啤酒,M型啤酒成本6000元/吨,当月甲厂将自产的10吨M型啤酒捐赠给当地政府举办的啤酒节,啤酒成本利润率10%。对上述业务甲厂税务处理正确的是( )。 A.通过当地政府捐赠给啤酒节的啤酒,不征收增值税和消费税 B.外购啤酒液支付的增值税进项税额从销项税额中扣除 C.应计提增值税销项税额8905元 D.应按照组成计税价格计算缴纳消费税 【正确答案】C 【答案解析】本题考查增值税和消费税视同销售。选项A,应视同销售征收增值税;选项B,外购啤酒液支付的增值税进项税额取得增值税专用发票才可以从销项税额中扣除;选项C,通过当地政府捐赠给啤酒节的啤酒应计算的增值税销项税额=【6000×(1+10%)×10+10×250】×13%=8905,选项C说法正确;选项D,啤酒从量计征消费税,计税依据与组成计税价格无关。 第二个计算方法是正确的,应当包含从量消费税。 咱们网校的题库也是这样计算,参考一下。 祝您学习愉快!
阅读 1051
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盈亏临界点销售额,(10-3)*10,乘10这不明白
卫老师
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提问时间:10/03 21:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 乘的10是单价 10-3是单位边际贡献 205000/(10-3)是盈亏临界点销售量,再乘单价10就是盈亏临界点销售额 祝您学习愉快!
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老师,这个2000和2800是什么?
赵老师
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提问时间:09/26 08:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这道题的具体位置是网校哪本辅导书的呢,老师去核实一下。 祝您学习愉快!
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老师好!请教一下:公司在采购一器械时,因价格问题,没有取得发票。现在将此器械给出售给客户,客户那边需要开其开具发票,请问这个怎样处理?能开得了发票吗?
周老师
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提问时间:08/10 10:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您之前采购未取得发票,应先暂估入账的 月末,发票账单未到 借:原材料 贷:应付账款——暂估应付账款 下月初: 借:原材料(红字) 贷:应付账款——暂估应付账款(红字) 收到发票账单: 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款等 您现在将此器械出售给客户,应是可以按正常销售去开票的 祝您学习愉快!
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公司收到的 一张发票:金融服务*保理服务费 可以抵扣进项吗? 开票方也是一张公司
家权老师
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提问时间:11/27 09:26
#税务师#
那个是贷款服务,进项不能抵扣的
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如果给客户开监理服务费的话是否需要公司有什么资质
小智老师
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提问时间:11/06 12:28
#税务师#
开具监理服务费发票通常需要相关的资质证书,比如工程监理资质证书,这样可以确保提供服务的合法性和专业性。如果没有相应资质,可能会影响发票的开具和服务的合法性。建议确保公司具备相关资质后再提供此类服务。
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税务师考试是滚动的,还是第五年考不过作废(经历过的回答)?
微微老师
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提问时间:05/08 11:02
#税务师#
您好,是的,比如第一年考过会计,第六年会计成绩无效
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进口关税和进口增值税分录
朴老师
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提问时间:03/27 12:11
#税务师#
借:库存商品(或其他科目){进价+关税} (注:原材料的入账价值包括进口的关税、消费税、运费、通关口岸至、厂家入厂的相关运杂费用.) 应交税费-应交增值税(进项税额){进口增值税} 贷:银行存款(或其他相关科目)
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