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土增和契税，征税范围的区别
王超老师 | 提问时间：09/01 07:33

#税务师#

你好土地增值税的征税范围包括：转让国有土地使用权(不包括出让，出让方是国家)、地上建筑物及附着物连同国有土地使用权一并转让、存量房地产买卖等土地使用权、地上建筑物及附着物的权属变更；契税的征税范围包括：土地使用权的出让、土地使用权的转让（包括出售、赠与、互换等形式）、房屋买卖、赠与、互换。

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请问老师，不动产经营租赁，为什么适用加计抵减，他属于生活性服务吗？？
郭老师 | 提问时间：08/25 10:38

#税务师#

你好，不动产经营租赁，它属于现代服务。

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老师，麻烦帮我写下这题分录，谢谢
泡泡酱老师 | 提问时间：11/01 21:57

#税务师#

你好（1）借：应收票据 60 贷：主营业务收入 60 （2）借：应收账款 60 贷：应收票据 60 借：信用减值损失 5 贷：坏账准备 5

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非企业性单位是哪种？还有不经常发生应税行为的企业也可选择按小规模？
税法老师 | 提问时间：10/18 16:40

#税务师#

非企业性单位可以是事业单位等政府部门。不经常发生应税行为就是指业务很少的企业。

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预缴税款的账务处理，一般纳税人一般计税方法是：借预缴增值税，而一般纳税人简易计税方法是：借应交税费一一简易计税，两者为什么不同？
范老师 | 提问时间：12/27 14:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。企业预缴增值税时，借记“应交税费—预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转人“未交增值税”明细科目，借记“应交税费—未交增值税”科目，贷记“应交税费—预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费—预交增值税”科目结转至“应交税费—未交增值税”科目。 “简易计税”明细科目核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。祝您学习愉快！

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回收再生资源直接销售可以简易计税。用再生资源生产产品可以即征即退。是这样吗？同一个企业可能同时存在上述两种业务。
范老师 | 提问时间：10/26 15:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，回收再生资源直接销售可以选择简易计税方法，而使用再生资源生产的产品如果符合条件则可以享受增值税即征即退政策。两者可以同时享受祝您学习愉快！

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对于投资后投资双方内部交易产生的固定资产，为什么未实现内部销售利润随着固定资产计提折旧而逐步转回
张老师 | 提问时间：02/18 23:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为您是按内部售价计提折旧的，等于是按内部售价消耗固定资产了，跟前面按内部售价结转营业成本就算是实现未实现内部交易损益一个道理。祝您学习愉快！

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老师请问：A、车辆购置税的缴纳时间点是？B、如果车辆使用10年，是不是购买的时候一次性缴纳？C 、如果车辆购置税是4万，这个4万元需要在10年内分摊？
小王老师 | 提问时间：11/26 09:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A、车辆购置税的缴纳时间点是在购买车辆的时候。 B、是的，车辆购置税是在购买的时候一次性缴纳。 C、不需要，车辆购置税是一次性缴纳，不需要在10年内分摊。祝您学习愉快！

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请教一下老师：这题不是应该冲减500吗？不是先冲成本再冲损益调整么？怎么答案是选A
张老师 | 提问时间：09/23 14:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 3500*40％是1400，长投的账面价值是1250，那么就冲减1250就行。对于被投资方的亏损，投资方按照持股比例冲减损益调整明细科目，但是金额是按照账面价值为限的祝您学习愉快！

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个体户，核定征收率开票需要缴纳增值税，还需要缴纳其他税费吗
小锁老师 | 提问时间：11/08 22:13

#税务师#

您好，这个的话不需要缴纳其他税费的

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老师，请问下公司的资金怎样合理合法的转给法人呢？这个款项是不会再回到公司的
堂堂老师 | 提问时间：09/17 16:45

#税务师#

公司向法人转账需通过工资、奖金、分红等合规途径，确保操作透明、合法，避免个人账户混用，遵循税法和公司法规定。

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领用自产产品发放集体福利，缴税吗？领用自产产品盖办公楼，缴税吗？
宋老师2 | 提问时间：03/08 18:49

#税务师#

企业将自产的产品发给职工作为福利,这部分产品应视同销售并缴纳增值税领用自产产品盖办公楼不用缴税

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商贸公司的一般纳税人，销售小麦次粉是免税的吧？另我公司取得的次粉增值税专用发票是不能抵扣的吧？
一鸣老师 | 提问时间：08/07 16:11

#税务师#

你好，销售农产品的税率是9%，

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请问公司只有一个人的，法人申报工资，可以用法人的工资做职工福利吗
一鸣老师 | 提问时间：01/12 16:17

#税务师#

不可以的，直接做工资

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为什么只有有限责任公司考虑到持有上市公司股票满12个月免企业所得税，因为其他都不是企业是吗？限售股的持有时间按照解禁后开始计算是吗？合伙企业考虑经营所得再计算个税，有限责任公司公司考虑企业所得税在算个税，之前第一步都要算增值税？个人就是不考虑增值税，直接考虑个税？
税法老师 | 提问时间：11/10 17:06

#税务师#

1.因为只有法人企业持有上市公司满12个月，才免征企业所得税。 2.个体工商户、个人独资企业、合伙企业都不是法人企业，不缴纳企业所得税，不适用上述政策。 3.对个人持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息红利，按上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算； 4.有限责任公司缴纳企业所得税后，用税后利润分配给个人，个人再按照利息股息红利所得计算个税股息不属于增值税征税范围，企业或是个人取得股息不缴纳增值税。

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出口企业销售给特殊区域内的货物，特殊区域不就相当于出口吗，为什么不是免税并退税，而是征税呢
易丹老师 | 提问时间：10/17 01:14

#税务师#

因为根据财税[2008]10号第1条规定：对取消出口退税进区并用于建区和企业厂房的基建物资，入区时海关办理卡口登记手续，不退税。上述货物不得离境出口，如在区内未使用完毕，由海关监管退出区外。但自境外进入区内的基建物资如运往境内区外，应按海关对海关特殊监管区域管理的有关规定办理报关纳税手续。此项政策适用于所有海关特殊监管区域。

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公司借私人钱周转利息税前可以列支吗
郭老师 | 提问时间：03/21 08:57

#税务师#

银行需要有发票，而且这个利率不能超过银行同期贷款利率。

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寺庙进行参观的第一道门票收入免税吗？
税法老师 | 提问时间：09/16 19:21

#税务师#

寺庙进行参观的第一道门票收入是免税的。

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D为什么持有的会认为是没有盖章的发票，可以理解为盖章呀，何以认为此时没盖章
会计学堂朱老师 | 提问时间：07/18 17:47

#税务师#

你好，题目不全这边可以发全点的吗

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选择题选项E“为总机构垫付的不属于自身业务活动所发生的费用不属于代表机构经费支出”，但计算题中第63小问中计算代表处经费支出时，却加上为总公司购买的样品费、报关费、仓储费、标书费；这两道题是不是矛盾？选择题是模拟试卷三47题，计算题是临门模考三63题
税法老师 | 提问时间：12/08 15:03

#税务师#

这里是不矛盾的，选择题中是为总机构垫付的相关费用，计算题中是为支付的费用，这里是可以作为经费支出的。

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哪些行为是既不能开增值税征税发票，也不能开“未发生销售行为的不征税项目”发票的？
范老师 | 提问时间：11/02 08:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这样的行为不属于增值税的征税范围。例如取得的政府补助不征税收入。祝您学习愉快！

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受赠的住房转让，扣除成本是捐赠人取得该房屋的实际购置成本，不含捐赠人购置时交的契税？而转让自己购买的住房，在扣除成本时是要扣除购买时的契税吗？这两个我有点混，麻烦老师解释下，谢谢
周老师 | 提问时间：09/30 10:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，对于受赠的住房，转让时不计入契税；对于个人自己购买的住房，转让时需要扣除契税。 1.受赠的住房转让：当受赠人转让受赠的住房时，其成本是捐赠人取得该房屋的实际购置成本，这个成本不包括捐赠人购置时交的契税。也就是说，受赠人在转让受赠房屋时，其成本是捐赠人当初购买该房屋的价格，不考虑捐赠人当时支付的契税。 2.转让自己购买的住房：当个人转让自己购买的住房时，在计算转让成本时，需要扣除购买时的契税。这是因为契税是在购买房屋时为了取得产权而支付的税款，它属于购买房屋的成本的一部分。所以在计算转让住房的收益时，应当将购买时的契税考虑在内进行扣除。祝您学习愉快！

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老师，这2个公式我不是很理解，可以分别讲解下吗？
范老师 | 提问时间：06/24 09:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：利润 = 销售额 × 边际贡献率-固定成本令利润=0，此时的销售额为盈亏临界点销售额：0 = 盈亏临界点销售额× 边际贡献率-固定成本所以，盈亏临界点销售额= 固定成本/ 边际贡献率=固定成本/（1-单位变动成本/单价）盈亏临界点销售量=盈亏临界点销售额/单价=固定成本/（1-单位变动成本/单价）/单价=固定成本/（单价-单位变动成本）=固定成本/ 单位边际贡献祝您学习愉快！

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老师，如果卖一套房80万，缴纳契税4万元，一年内买了120万的房子，缴纳了契税，之前缴纳的4万可以退吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/04 19:29

#税务师#

卖房产时缴纳的契税是不能退的，因为这是对交易的一次性征税。而再购买新房产时缴纳的契税是针对新的交易，两者之间没有直接的税费抵扣或退税关系。

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老师增加项目名称的话，比如办公费，我在管理费用下面增加项目，还是在管理费用办公费下面增加项目名称呢
棉被老师 | 提问时间：02/28 10:02

#税务师#

你好一般是在管理费用下面增加项目的

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自产的办公桌用于财务部门办公使用，交增值税吗？
艳子老师 | 提问时间：12/19 19:06

#税务师#

您好，自产自用产品，不能视同销售，因此不用交增值税。 1、《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；（四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；（五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 2、《增值税暂行条例实施细则》规定，以下8种行为视同销售：①将货物交付他人代销；②销售代销货物；③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；④将自产、委托加工的货物用于非应税项目；⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者；⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。自产自用，所有权没有发生转移，因此不属于视同销售，故而不交增值税。

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商务辅助服务，和咨询服务都属于现代服务吗
王超老师 | 提问时间：11/21 13:51

#税务师#

你好是的，这两个都是现代服务的

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老师我想问下公司账户老是没钱然后要我用我的身份证带现金存钱到公司账户上对我来说有风险吗
郭老师 | 提问时间：06/02 12:25

#税务师#

你好，那他备注的数是怎么备注的？如果是存企业的现金可以的，没有关系。

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请问老师，这两道题为例子，怎么区分问的是普通年金终值还是预付年金终值呢？
郭锋老师 | 提问时间：09/22 23:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般情况下，普通年金是年末支付的（第一次支付是第一年年末），预付年金是年初支付的（第一次支付是第一年年初或更早）祝您学习愉快！

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E为什么不选
赵老师 | 提问时间：09/21 11:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假报出口，是指以虚构已税货物出口事实为目的，具有下列情形之一的行为：①伪造或者签订虚假的买卖合同；②以伪造、变造或者其他欺骗手段取得出口货物报关单、出口收汇核销单、出口货物专用缴款书等有关出口退税单据、凭证；③虚开、伪造、非法购买增值税专用发票或者其他可以用于出口退税的发票；④其他虚构已税货物出口事实的行为。《两高解释》第7条规定，具有下列情形之一的，属于“假报出口或者其他欺骗手段”：①使用虚开、非法购买或者以其他非法手段取得的增值税专用发票或者其他可以用于出口退税的发票申报出口退税的；②将未负税或者免税的出口业务申报为已税的出口业务的；③冒用他人出口业务申报出口退税的；④虽有出口，但虚构应退税出口业务的品名、数量、单价等要素，以虚增出口退税额申报出口退税的；⑤伪造、签订虚假的销售合同，或者以伪造、变造等非法手段取得出口报关单、运输单据等出口业务相关单据、凭证，虚构出口事实申报出口退税的；⑥在货物出口后，又转入境内或者将境外同种货物转入境内循环进出口并申报出口退税的；⑦虚报出口产品的功能、用途等，将不享受退税政策的产品申报为退税产品的；⑧以其他欺骗手段骗取出口退税款的。 E.将未纳税或者免税货物作为已税货物出口：这属于虚假申报货物的税务状态，但不属于假报出口行为。祝您学习愉快！

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