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税法规定：企业发生的债务担保发生的损失都不得企业所得税税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/01 14:21

#税务师#

您好，如果对外提供与本企业生产经营活动有关的无偿担保,可以进行税前扣除。依据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》第四十四条规定:“企业对外提供与本企业生产经营活动有关的担保,因被担保人不能按期偿还债务而承担连带责任,经追索,...2.如果对关联企业无偿提供担保,则不符合独立交易原则,不得在企业所得税税前扣除

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处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等，不包括财务费用和所得税费用等这里的为什么不包括财务费用和所得税费用不是很理解原因？
朴老师 | 提问时间：04/29 13:47

#税务师#

处置费用是指可以直接归属于资产处置的增量成本，它包括了与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。然而，处置费用并不包括财务费用和所得税费用，原因如下：财务费用主要指的是企业在正常运营过程中为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费等。这些费用与资产处置的交易本身没有直接关联，因此不被包含在处置费用中。所得税费用是企业根据其应纳税所得额所应支付的税费。这是一种财务税收，其交纳和计算与处置交易也是没有任何直接关系的。因此，所得税费用同样不被视为处置费用的一部分。由于财务费用和所得税费用的法律法规可能会因国家和地点的不同而有所不同，因此将它们排除在处置费用之外，有助于确保费用计算的灵活性和准确性，以适应不同的法律环境和业务需求。

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甲公司计划投资一存续期为 10 年的项目。其中前 4 年无现金流入，后6 年每年年初现金流入 200 万元。若当年市场利率为 6%，则甲公司该投资项目现金流入的现值是（）万元。[已知（P/A，6，6）＝4.9 173，（P/F，6，4）＝0.7 921]这个题不太明白
apple老师 | 提问时间：02/20 11:14

#税务师#

同学你好！这个是项目决策的题目净现值大于0时，项目可行，本题目要求计算现金流入的现值，因此，我来给你计算，请稍等

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老师，代收的款项进入其他应付款还是做收入处理，比如代收的水电费物业费，终究还要上交，这个怎么会计处理，需要缴纳印花税或其他税吗
小天老师 | 提问时间：01/14 21:45

#税务师#

您好，不做收入，也不用缴税，我们纯代收，收到时挂在往来科目就可以了代收的款项进入其他应付款

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请问老师，图片的，职工教育经费和培训费有啥区别？
会计学堂—孙老师 | 提问时间：11/27 17:03

#税务师#

学员你好：两者区别总结如下：培训费和职工教育经费是企业经费的两大类，它们之间具有显著的差异。首先，培训费是企业专门用于培训职工知识和技能的经费，这类经费一般来源于企业自身，用于支付培训机构、培训老师及培训用品等培训费用。其次，职工教育经费是企业投入用于提升职工教育水平的经费，这类经费一般来源于企业自身或接受外部资金支持，用于支付职工的学费、住宿费、校服费、书籍费等职工教育经费。此外，职工教育经费还包括支付职工的技能培训费用、技能考试费用等。最后要说的是，培训费和职工教育经费的目的不同：培训费是为了提高职工的技能水平，而职工教育经费则是为了提高职工的教育水平，掌握更多的技能和理论知识。以上就是培训费和职工教育经费的区别。

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请问综合折扣率如何计算？我们折扣是65 折和6折折扣率为35% 和 40% 那么综合折扣率是多少？怎么计算谢谢老师
玲竹老师 | 提问时间：08/03 15:47

#税务师#

您好请问65折占比多少 6折占比多少

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项目所在地主管税务机关和机构所在地税务机关有什么区别，还有经营地税务机关有什么区别
东老师 | 提问时间：06/22 11:39

#税务师#

项目所在地就是你这个项目所在地的税务局。

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这道题不是其他权益工具投资的处置吗？处置时对所有者权益的影响，其他综合收益不结转至留存收益吗？对所有者权益的影响不是售价减初始入账价值？
金金老师 | 提问时间：06/21 17:24

#税务师#

您好，请问题目是在哪里呢

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应交税费和营业税金及附加有哪些联系区别？为什么印花税不计入应交税费又计入税金及附加？耕地占用税也计入税金及附加吗
青老师 | 提问时间：06/13 19:41

#税务师#

你好；应交税费是应交的税费,属负债类。而营业税金及附加属损益类,是要结转到本年利润科目的。；核算的时候借税金及附加贷应交税费；2.印花税是因为准则要求；所以不走应交税费科目的；借税金及附加贷银行存款；3. 耕地占用税也是记入成本去的；不计入税金及附加比如企业购建固定资产缴纳的耕地占用税，计入固定资产价值的，

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债权转让不是只要通知债务人就可以了吗？
法律老师 | 提问时间：11/09 12:19

#税务师#

是的，债权人转让权利的，应当通知债务人，通知到达债务人时，债权转让对债务人生效，未经通知，该转让对债务人不发生效力。

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下列合同中，应当征收印花税的是（　）。 A.会计咨询合同 B.技术咨询合同 C.法律咨询合同 D.审计咨询合同提问题目笔记纠错隐藏答案收藏 B C 一般的法律、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询，其所立合同不贴印花。
立峰老师 | 提问时间：10/31 22:58

#税务师#

同学你好选择B选项。

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我们来的进项是同一个型号但是单价不同影响我抵扣做账吗在同一张发票上
新新老师 | 提问时间：06/07 15:02

#税务师#

您好。不影响您做帐和抵扣您好，不影响您做帐和抵扣。

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老师，公司房屋租给别人开租金应该是多少税率？
王超老师 | 提问时间：01/14 14:02

#税务师#

你好小规模纳税人是5%，一般纳税人是9%的

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（P/A，6%，6）－（P/A，6%，2），这个跟（P/A,6%,4）前面那个什么意思啊，忘记了老师
王超老师 | 提问时间：09/07 10:45

#税务师#

你好这个相当于是第二年才开始计算的，这个少了两年的

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预缴税款是什么意思？A地的一般纳税人出售B地的不动产，为什么是在B地预缴，在A地申报，这样不是交两次税钱吗？
税法老师 | 提问时间：10/28 08:42

#税务师#

预缴税款就是提前交纳税款；A卖B地的不动产，涉及到B地了，B地税务机关要征税，因为不动产是在B地，预缴税额后，最后再缴纳全部税额时可以减去预缴的金额，没有重复征税

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选项C是不是错在经半数以上是大于等于1/2哈，应该是过半数哈，也就是只能大于1/2哈，
范老师 | 提问时间：09/05 09:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，理解正确祝您学习愉快！

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甲材料应提的跌价准备，为什么不用甲材料的成本90做比较？
卫老师 | 提问时间：01/19 17:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是规定，就是得先比较产成品的成本与可变现净值的. 产成品没有减值则原材料不减值祝您学习愉快！

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盈亏临界点销售额，（10-3）*10，乘10这不明白
卫老师 | 提问时间：10/03 21:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：乘的10是单价 10-3是单位边际贡献 205000/（10－3）是盈亏临界点销售量，再乘单价10就是盈亏临界点销售额祝您学习愉快！

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必刷550财务会计237题，计算成本差异率时为什么考虑发出400千克的差异?不是（期初差异+入库差异）/(期初计划成本+入库计划成本吗
张老师 | 提问时间：08/24 15:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般情况下，当月差异率的计算，材料成本差异率=（月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异）/（月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额）但是，如当月存在委托加工物资的发出时，由于在发出时，这部分就要算实际成本，但当月的差异率，在此时是算不出来的，所以只能用月初的差异率计算发出的材料成本差异。然后，在算当月差异率时，这部分已结算的差异和计划成本，就需要在差异率的分子和分母中扣除，公式变为：材料成本差异率=（月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异-委托加工物资发出的材料成本差异）/（月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额-委托加工物资发出的计划成本）祝您学习愉快！

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老师好！请教一下：公司在采购一器械时，因价格问题，没有取得发票。现在将此器械给出售给客户，客户那边需要开其开具发票，请问这个怎样处理？能开得了发票吗？
周老师 | 提问时间：08/10 10:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您之前采购未取得发票，应先暂估入账的月末，发票账单未到　　借：原材料　　　　贷：应付账款——暂估应付账款　　下月初：　　借：原材料（红字）　　　　贷：应付账款——暂估应付账款（红字）　　收到发票账单：　　借：原材料　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　贷：应付账款等您现在将此器械出售给客户，应是可以按正常销售去开票的祝您学习愉快！

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公司收到的一张发票：金融服务*保理服务费可以抵扣进项吗？开票方也是一张公司
家权老师 | 提问时间：11/27 09:26

#税务师#

那个是贷款服务，进项不能抵扣的

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如果给客户开监理服务费的话是否需要公司有什么资质
小智老师 | 提问时间：11/06 12:28

#税务师#

开具监理服务费发票通常需要相关的资质证书，比如工程监理资质证书，这样可以确保提供服务的合法性和专业性。如果没有相应资质，可能会影响发票的开具和服务的合法性。建议确保公司具备相关资质后再提供此类服务。

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税务师考试是滚动的，还是第五年考不过作废（经历过的回答）？
微微老师 | 提问时间：05/08 11:02

#税务师#

您好，是的，比如第一年考过会计，第六年会计成绩无效

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进口关税和进口增值税分录
朴老师 | 提问时间：03/27 12:11

#税务师#

借:库存商品(或其他科目){进价+关税} (注:原材料的入账价值包括进口的关税、消费税、运费、通关口岸至、厂家入厂的相关运杂费用.) 应交税费-应交增值税(进项税额){进口增值税} 贷:银行存款(或其他相关科目)

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今年能更改个税系统去年12月的薪资吗？去年12月做的暂估成本，今年1月份才发的工资。
文文老师 | 提问时间：02/18 16:47

#税务师#

可以的，可以更正申报

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请问老师，个体工商户、小规模纳税人月超过10万季度不超过30万免增值税吗。问题1.这个月10万是收入，也就是说这10万是不含税的，对吧？问题2.季度开票的最大限额30✖️（1+3%或1%），可以这样理解吗？
郭老师 | 提问时间：12/25 06:50

#税务师#

第一个不含税第二个30*1.01 最多这些含税的不含税30

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上市公司股权激励，行权时如何交纳个税？
朴老师 | 提问时间：09/21 12:03

#税务师#

上市公司股权激励行权时，个人需要按照工资薪金所得税缴纳个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得

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经营所得可以扣除6万及专项附加吗？如果不能，能扣除哪些
玲竹老师 | 提问时间：08/20 22:17

#税务师#

您好。《个人所得税法实施条例》第十五条明确规定：取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。

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你好老师从公账里汇款给员工的工资，汇款时怎么备注谢谢
邹老师 | 提问时间：06/19 11:39

#税务师#

你好，从公账里汇款给员工的工资，汇款时备注：工资

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运费为什么不含税？管理不善造成货物被盗，运费为什么也要进项转出？
邹老师 | 提问时间：05/24 15:12

#税务师#

你好，这里的2万，没有提到是含税运费，说明是不含税的化妆品进项税额转出了，对应的运费进项税额也需要转出的

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