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员工2022年12月忘了做专项附加扣除确认该怎么办，有什么补救措施吗。还能信息采集吗
玲老师 | 提问时间：02/13 17:29

#实务#

你好汇算时填写也可以扣的

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够进项，不够成本的原因？
廖君老师 | 提问时间：06/06 13:54

#实务#

您好，进项是我们主营业务成本，就是正常的材料发票是来的，不够成本是我们期间费用这些少，说明公司运营很好呀，给老板家人发些工资，利润就降下来了

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公司自动变数电发票，这里我需要下载吗之前没用完的纸质发票需要怎么处理
郭老师 | 提问时间：06/06 10:34

#实务#

是的是的，到时候你需要打印发票的。纸质的发票你可以作废。

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u8系统中工资分摊批制单后未保存后也无法再次制单是什么原因怎样才能再次制单
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 11:23

#实务#

您好，这个要问下U8的客服了

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老师小规模纳税人季度超过30万，是超过部分缴税还是全部都要缴税。一般纳税人和小规模纳税人的最主要区别在哪？谢谢
郭老师 | 提问时间：05/27 15:52

#实务#

超过的全额缴纳的增值税不一样，一般纳税人一般计税的销项税额减进项税额，按照这个来交，小规模的季度30万普通发票可以免增值税。增值税税率也不一样，小规模的是1%或者是5%。

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老师这个算存货怎么知道题目到底是算材料的还是成本的？
小敏敏老师 | 提问时间：06/07 08:51

#实务#

你好，同学，具体看题目怎么描述的。19题中有2种存货，产品和材料，都需要考虑。

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已勾选的发票开了红字发票可可以撤销勾选吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 14:07

#实务#

您好，不可以的，不可以撤销勾选

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老师我个税4月份申报错误了要，要在哪里更正申报呢
郭老师 | 提问时间：06/06 11:33

#实务#

你好，登录自然人电子税务局客件端首页，选择所属期，找下面的综合负责申报。找左边报表报送右边更正申报。

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老师，我们是一家酒店，收到旅游公司开的房费发票，票收到了，钱还没付，分录怎么做？我们是酒店，对方是一家旅行社，他们的客人入住到我们这里，房费是旅行社过来的客人已经付了，我们后面要把这个钱返还给旅行社，所以旅行社给我们开发票
朴老师 | 提问时间：06/05 15:09

#实务#

同学你好借销售费用贷应付账款这样

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老师浴室柜开票大类是啥这是经营范围一般项目:五金产品批发;五金产品零售;机械零件、零部件销售;防腐材料销售;保温材料销售;阀门和旋塞销售;泵及真空设备销售;卫生洁具销售;卫生陶瓷制品销售;日用陶瓷制品销售;塑料制品销售;搪瓷制品销售;厨具卫具及日用杂品零售;厨具卫具及日用杂品批发。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）
廖君老师 | 提问时间：06/02 20:50

#实务#

您好，木质家具家具 105020101 指以天然木材和木质人造板为主要材料制作的家具，包括木质普通家具和木质工艺家具

阅读 11646

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为什么交社保显示国库未收到电子缴款书，重新发送，怎么解决
波德老师 | 提问时间：06/06 16:51

#实务#

同学你看看，首先确认账户是否资金已经出去，如果没出去，为避免重复缴费先和税务确定一下是否可以重新发送

阅读 11645

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公司购买的车位在对外出售，买来的车位是资产还是投资性房地产
郭老师 | 提问时间：06/06 09:53

#实务#

你好，普通企业的吗？如果是的话，投资性房地产。

阅读 11645

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老师好，客户总公司银行账户有问题，然后说用子公司付款给我们。我们开票给总公司，签订一个三方协议这样可以的吧。
郭老师 | 提问时间：06/06 10:35

#实务#

你好，可以的，出委托书就行。

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广西可以本名族自治区地方享受部分优惠企业所得税
耿老师 | 提问时间：05/31 18:19

#实务#

你好！**广西的本名族自治区地方可以享受部分优惠企业所得税政策**。广西壮族自治区作为中国的一个自治区，享有一系列旨在促进地区经济发展和吸引投资的税收优惠政策。这些政策主要针对在特定经济区域内新设立或现有企业，旨在通过减免企业所得税的地方分享部分来激励企业投资和发展。下面将详细探讨广西享受企业所得税优惠的具体政策内容、适用对象、区域以及其他重要信息： 1. **政策背景与目的**：广西的企业所得税优惠政策是为了对冲疫情带来的风险，减轻企业税收负担，稳定市场主体，并优化产业结构Θic-1Θ。这些措施有助于加快后疫情时期的经济复苏。 2. **具体政策内容**：根据桂财税〔2023〕5号文件，广西在某些情形下明确了企业所得税地方分享部分免征政策。这包括对在2014至2020年期间已适用但免征年限未达5年的企业，自2021年起连续免征至满5年；对符合国家西部大开发税收优惠政策条件的企业，以及被认定为高新技术企业的企业，在2021至2025年期间同样享受免征优惠Θic-1ΘΘic-3Θ。 3. **适用区域与对象**：优惠政策主要适用于北部湾经济区和珠江—西江经济带（广西）内的企业。这些区域包括南宁、北海、防城港等城市Θic-4Θ。适用对象包括新成立及未充分享受过免税优惠的现有企业。 4. **优惠条件与期限**：符合条件的企业需要在规定期限内满足特定标准，如高新技术企业认定或位于特定经济区域内，方可享受税收优惠。政策的执行期限通常从2021年至2025年不等Θic-4Θ。 5. **申报与实施**：企业需要按照相关文件要求填写申报表，并在符合条件的情况下申请享受税收优惠。自治区财政厅和税务局负责解释相关政策，并监督执行Θic-1Θ。 6. **其他相关优惠政策**：除了企业所得税优惠外，广西还可能根据国家政策调整提供其他税收优惠，以支持集成电路产业、软件产业等高质量发展行业Θic-2Θ。此外，考虑到不同企业和行业的具体情况，还需注意以下几点： 1. 企业在申请税收优惠时，应详细了解自身是否符合所有条件，包括注册地、行业类型等。 2. 对于同时符合多项优惠政策的企业，应选择最有利的政策进行申报。 3. 企业应密切关注政策变动，及时调整申报策略以适应新的法规要求。总之，广西的企业所得税优惠政策为当地及外来投资者提供了显著的税务优势，有助于促进区域经济的进一步发展。企业应充分利用这些优惠政策，同时确保符合所有申请条件，以最大化经济利益。

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租赁公司主要提供机械租赁服务，由其他公司承租机械后，我公司再提供人工劳务及机械租赁获取公司主营收入，这种如何计算公司成本及收入，计入哪个相关科目？
meizi老师 | 提问时间：02/13 20:17

#实务#

你好；借银行存款贷主营业务收入 -租赁收入；应交税费-应交增值税；借主营业务成本- 工资；主营业务成本 -折旧费贷累计折旧、应付职工薪酬-工资

阅读 11644

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老师您好，企业所得税小规模纳税人是一个季度上交一次，那一般纳税人企业所得税是一个月交一次还是也是一个季度上交一次？
东老师 | 提问时间：06/06 14:14

#实务#

你好，一般纳税人也是一个季度缴纳一次企业所得税。

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社保到没到账是指什么到没到账
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:37

#实务#

你好！是没有扣社保了

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老师，我们进出口业务需要去银行办理信用证，想问一下，这个信用证一般需要哪些材料
朴老师 | 提问时间：05/23 10:26

#实务#

1.开证申请书：这是开立信用证的必备文件，需要详细填写申请人、受益人、信用证类型、金额、有效期、货物描述、运输方式、付款条件等信息。 2.营业执照：首次开证时需要提供公司的营业执照，以证明公司的合法经营资质。 3.进出口合同或代理开证协议：这是证明贸易背景和交易双方权利义务的重要文件，银行会根据合同内容来开立信用证。 4.进口许可证：如果进口商品需要特定的进口许可证，则需要提供相应的许可证文件。 5.保证金入账证明或其他担保文件：根据银行的要求，申请人可能需要提供一定比例的保证金或提供其他担保文件，以确保信用证的顺利开立和履行。 6.身份证明文件：对于申请人来说，需要提供身份证明文件，如身份证、护照等。 7.工作证明和收入证明文件（如果适用）：对于个人申请者，可能需要提供工作证明和收入证明文件，以证明其经济实力和信用状况。 8.其他必要的文件：根据具体情况，银行可能还需要申请人提供其他必要的文件，如财务报表、企业资质资料、银行开户证明等。

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发了研发人员的劳务费代扣代缴了个税怎么做账？
谢谢老师 | 提问时间：06/07 18:38

#实务#

您好计提的时候借：研发费用贷应付账款支付的时候，借应付账款贷银行存款贷应交税费-代扣代缴个人所得税借应交税费-代扣代缴个人所得税贷银行存款

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老师您好，员工的社保个人和公司的部分都由员工自己承担，做工资表时扣款部分有一栏扣除的是公司应承担部分的金额，异地应该怎么做账？
家权老师 | 提问时间：06/06 09:47

#实务#

直接在工资表扣除应交的社保费用就是，挂其他应付款-代扣代缴社保

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你好，回款率怎么算的来
宋生老师 | 提问时间：06/05 15:21

#实务#

你好，这个是用实际收到的金额除以应收账款总额。

阅读 11642

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新能源汽车的折旧年限与传统燃油汽车有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:14

#会计实务#

新能源汽车与传统燃油汽车在折旧年限上存在一些区别。首先，根据会计准则的规定，折旧年限是根据资产的预计使用寿命确定的。对于传统燃油汽车，其预计使用寿命通常为5到10年，具体取决于车辆的品牌、型号、质量等因素。因此，传统燃油汽车的折旧年限一般为5到10年。而对于新能源汽车，由于其技术和性能相对较新，目前仍在不断发展和改进中，预计使用寿命相对较短。根据相关规定，新能源汽车的折旧年限一般为3到5年。这是因为新能源汽车的电池寿命有限，需要定期更换或维护，而且随着技术的进步，新能源汽车的性能和效能也在不断提高，更换更新的车辆可能更有利于企业的经营。需要注意的是，具体的折旧年限还需要根据企业的实际情况和会计准则的要求进行具体确定。因此，在编制财务报表时，企业应根据相关规定和自身的实际情况，合理确定新能源汽车的折旧年限。

阅读 5320

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结转其他业务成本会对财务报表产生什么样的影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:10

#会计实务#

结转其他业务成本会对财务报表产生以下影响： 1. 利润表：结转其他业务成本会减少期间内的净利润。其他业务成本是指与公司主营业务无关的费用，如管理费用、销售费用等。这些费用会被计入利润表中，减少公司的净利润。 2. 资产负债表：结转其他业务成本会减少公司的净资产。其他业务成本会被计入资产负债表中的负债部分，减少公司的净资产。 3. 现金流量表：结转其他业务成本会减少公司的经营活动现金流量。其他业务成本会被计入现金流量表中的经营活动部分，减少公司的经营活动现金流量。总之，结转其他业务成本会对财务报表产生负面影响，减少公司的净利润、净资产和经营活动现金流量。

阅读 1004

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如何将定期三个月利率转换为年利率？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:07

#会计实务#

将定期三个月利率转换为年利率的方法是将三个月利率乘以四。因为一年有12个月，所以三个月的利率乘以四就得到了年利率。例如，如果定期三个月利率为2%，那么年利率就是2%乘以4，即8%。

阅读 1305

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印花税的计提分录对哪些会计科目产生影响？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:07

#会计实务#

印花税的计提分录会对以下会计科目产生影响： 1. 应交税费科目：印花税是一种税费，需要计提为应交税费，因此会对应交税费科目产生影响。 2. 财务费用科目：印花税属于企业的财务费用，需要计入财务费用科目。 3. 成本科目：如果印花税是与采购、生产或销售相关的，那么它可能会计入相应的成本科目，例如采购成本、生产成本或销售费用。 4. 资产科目：如果印花税是与固定资产、无形资产或长期股权投资相关的，那么它可能会计入相应的资产科目。需要注意的是，具体的会计科目会根据企业的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的影响科目。在实际操作中，应根据印花税的具体性质和相关业务进行准确的会计处理。

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请问在中国，个人年收入达到多少以上需要缴纳个人所得税？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:04

#会计实务#

在中国，个人年收入达到120,000元以上需要缴纳个人所得税。具体的个人所得税税率和起征点根据不同的收入水平而有所不同。一般来说，个人所得税税率分为7个等级，起征点为3,500元。以下是中国个人所得税税率表： - 不超过3,000元的部分，税率为3% - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10% - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20% - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25% - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30% - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35% - 超过80,000元的部分，税率为45% 需要注意的是，以上税率是根据综合所得计算的，而不是单纯按照年收入计算。此外，个人所得税还可以享受一些扣除项目，如子女教育、赡养老人等，可以减少应纳税额。因此，具体的个人所得税金额需要根据个人实际情况进行计算。

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盈利分配给股东的优先顺序是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:01

#会计实务#

盈利分配给股东的优先顺序通常是按照以下顺序进行分配： 1. 优先支付优先股股息：如果公司发行了优先股，优先股股东有权优先收取其所持有股份的固定股息。 2. 支付普通股股息：普通股股东有权收取其所持有股份的股息，但只有在优先股股息支付完毕后才能进行。 3. 分配利润给普通股股东：一旦优先股和普通股股息支付完毕，剩余利润可以分配给普通股股东。这通常是以每股普通股的比例进行分配。 4. 分配利润给优先股股东：如果公司有额外的利润，可以选择将其分配给优先股股东。这通常是按照每股优先股的比例进行分配。需要注意的是，盈利分配的具体顺序可以根据公司章程和股东协议进行调整和约定。此外，公司还可以选择将一部分利润留作留存盈余，用于再投资或未来发展。

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购入工程物资时的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 10:58

#会计实务#

购入工程物资时的会计分录可以根据具体情况有所变化，以下是一种可能的会计分录示例：借：工程物资账户贷：银行存款账户这个分录反映了公司从银行购入工程物资，并以银行存款支付的情况。具体的会计分录还可以根据实际情况进行调整，比如如果使用了其他支付方式，可以相应地调整贷方科目。同时，还需要根据会计准则和公司内部规定进行适当的处理。因此，在实际操作中，建议根据具体情况进行会计分录的编制。

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折旧费的计提方式有哪些？
周老师 | 提问时间：12/15 10:58

#会计实务#

折旧费的计提方式有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的原值、预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用，每年的折旧费用相等。 2. 平均年限法：根据固定资产的原值、预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用，每年的折旧费用随着使用年限的增加而逐渐减少。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的原值、预计使用寿命和折旧率计算每年的折旧费用，每年的折旧费用为上一年未折旧的净值的两倍。 4. 年数总和法：根据固定资产的原值、预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用，每年的折旧费用随着使用年限的增加而逐渐增加。 5. 产量法：根据固定资产的原值、预计使用寿命、预计产量和单位产量的折旧费用计算每年的折旧费用，每年的折旧费用与实际产量相关。在实际应用中，选择适合企业情况的折旧费计提方式，需要考虑固定资产的性质、使用情况、预计使用寿命、残值率等因素。

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上海个人税务申报app可以用来做哪些方面的税务申报？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:55

#会计实务#

上海个人税务申报app可以用来进行以下方面的税务申报： 1. 个人所得税申报：通过该app可以方便地申报个人所得税，包括工资、劳务报酬、稿费、特许权使用费等各种收入的申报。 2. 资产申报：可以在app上申报个人的房产、车辆等资产信息。 3. 税务缴纳：可以通过app进行个人所得税的缴纳。 4. 个人税务信息查询：可以查询个人的税务信息，包括已申报的纳税记录、缴纳情况等。 5. 税务咨询：app提供了税务咨询的功能，可以通过在线咨询或查看相关的问答解答个人的疑问。需要注意的是，具体的功能和使用方式可能会因为政策和系统更新而有所变化，建议在使用前先了解最新的app功能和操作指南。

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