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老师建筑行业小规模公司1月份开了50万的3%个点专票，预缴是在1月底还是在3月底预缴增值税和所得税
郭老师 | 提问时间：01/30 19:03

#实务#

在一月份或者二月报税期之前申报都可以

阅读 75

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我公司跟A单位投标中了然后签了中标合同，A单位把钱打给我公司了，要是把这个中标设计服务转包给B个人，让他来承接这个业务，然后款打给B个人的话，需要公司跟B个人签合同，让B去税局代开设计服务发票给我公司？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 19:01

#实务#

你好可以的，你们做成本核算的

阅读 34

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老师总收入金额和总回款金额应该看报表的哪个数？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 18:47

#实务#

你好，收入总额看利润表的营业收入总额，回款金额和现金日记账+银行存款+微信收款或者其他收款方式

阅读 69

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到银行购买支票，填写的支票领购单，存根联是银行柜台保存吗？记账联是给到谁？
apple老师 | 提问时间：01/30 18:39

#实务#

同学你好，存根联是企业保管，记账联给银行

阅读 124

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在银行购买支票后，银行的收费凭证有几联？分别给谁？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 18:35

#实务#

- 第一联：客户回单联：银行加盖业务清讫章后交购票单位（客户），作付款入账、报销附件。 - 第二联：借方记账联：银行留存，作扣划账户款项的借方凭证，用于内部记账。 - 第三联：工本费/手续费记账联：银行留存，作工本费或手续费收入的贷方凭证，按费用类型归档。

阅读 115

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开缠绕笼的发票，开的发票大类是非金属矿物制品对吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 18:32

#实务#

你好是的你说的是正确的

阅读 37

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产品检验单的联次除了品质部，仓管部需要，生产部需要联次吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 18:25

#实务#

你好，最好走的生产部门

阅读 117

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出货通知单给客户的联次，交是给客户哪个部门？
apple老师 | 提问时间：01/30 18:22

#实务#

同学你好，客户的采购部门

阅读 105

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出口退税报关单法定单位是平米，千克，进项发票开平米或者条可以吗？厂家那边是都可以
暖暖老师 | 提问时间：01/30 18:21

#实务#

你好只要有一个单位一样就可以和报关单，那就开平方米

阅读 64

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送货单给到客户买方那一联，是给到对方哪个部门手上？
apple老师 | 提问时间：01/30 18:12

#实务#

同学你好仓库部门也就是接受货物的那个部门

阅读 88

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找刘艳红老师，找刘艳红老师，你计入到库存商品，前面不是结转到成本了吗，老师，这个结转成本是一批结转的，没有仔细到每个产品。给你看凭证
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 18:11

#实务#

您好，把前面一批的红冲掉，要按明细来结转的，要不然库存商品对不上

阅读 63

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长期股权投资里一揽子交易与非一揽子交易的区别
暖暖老师 | 提问时间：01/30 18:10

#实务#

- 一揽子交易：多次交易作为整体筹划，旨在同一商业目的、互为前提条件，满足以下任一即可认定： 1. 同时/考虑彼此影响订立 2. 整体达成完整商业结果 3. 一项交易以另一项发生为前提 4. 单独不经济，整体才经济 - 非一揽子交易：多次交易独立，各自有独立商业目的、互不影响、单独经济可行，无互为前提关系。

阅读 71

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残保金不到30人是不是可以零申报？
郭老师 | 提问时间：01/30 18:07

#实务#

需要正常申报，只不过是最后应补税款是零

阅读 41

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A公司12月底从单位B经过二手车交易市场买了两辆车，月底开了二手车销售统一发票，1月B单位给A公司开了增值税专用发票，跨年了这个账要怎么调整？会影响所得税汇算吗？
郭老师 | 提问时间：01/30 18:03

#实务#

你当时在十二月份做了固定资产吗？是的话不影响汇算因为你从一月份才开始折旧借应付账款的固定资产借固定资产应交增值税进项贷应付账款

阅读 60

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签的商务咨询合同，开票税目是什么？
家权老师 | 提问时间：01/30 17:57

#实务#

直接开其他咨询服务

阅读 63

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老师问一下，一个公司的申报全年一次性奖金，所有员工都要一样选择合并申报还是分开申报吗，还是根据每个人情况可以选不同的申报方式
家权老师 | 提问时间：01/30 17:48

#实务#

根据每个人情况可以选不同的申报方式

阅读 32

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公司亏损注销，欠法人的其他应付款怎么处理啊
家权老师 | 提问时间：01/30 17:44

#实务#

那个转入营业外收入

阅读 83

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老师，契约影响所得税吗
家权老师 | 提问时间：01/30 17:42

#实务#

契约不直接影响所得税

阅读 41

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公司弄了个网约车平台，但是平台办不了运营资质，公司把车卖给公司老板本人，老板能办出来运营资质，然后，老板想把车承包给司机干，这种情况下，怎么规划这个业务，是平台再次买回来车，然后就在平台这做账，还是说老板本人名下经营，到时候是老板本人的经营所得，给司机按工资划算，还是按出租承包划算
暖暖老师 | 提问时间：01/30 17:38

#实务#

你好算工资核算，折旧还可以抵扣

阅读 53

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老师，请问公司购买个人的房子需要缴纳什么税金呢另外如果买回来过两年后跌价售出的话能否做资产损失减少利润呢
朴老师 | 提问时间：01/30 17:36

#实务#

一、公司买个人房子需缴税费买方（公司）仅缴：契税 3%（无优惠）、印花税 0.05%；后续按年缴：房产税（原值 ×70%×1.2%）、城镇土地使用税（按土地面积 / 当地税额）；增值税及附加由卖方（个人）承担，满 2 年住房卖方免增值税。二、跌价售出资产损失处理可以做资产损失扣减利润，企业所得税税前扣除；需实际处置 + 会计做损失处理，按清单申报汇算清缴，留存买卖 / 过户 / 税费凭证备查，损失额 = 房产账面净值 + 转让税费 - 转让收入。

阅读 30

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双休的员工算日工资是用工资/30天还是去掉周末的天数
家权老师 | 提问时间：01/30 17:33

#实务#

按国家规定是21.75天的哈

阅读 32

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新能源汽车的折旧年限与传统燃油汽车有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:14

#会计实务#

新能源汽车与传统燃油汽车在折旧年限上存在一些区别。首先，根据会计准则的规定，折旧年限是根据资产的预计使用寿命确定的。对于传统燃油汽车，其预计使用寿命通常为5到10年，具体取决于车辆的品牌、型号、质量等因素。因此，传统燃油汽车的折旧年限一般为5到10年。而对于新能源汽车，由于其技术和性能相对较新，目前仍在不断发展和改进中，预计使用寿命相对较短。根据相关规定，新能源汽车的折旧年限一般为3到5年。这是因为新能源汽车的电池寿命有限，需要定期更换或维护，而且随着技术的进步，新能源汽车的性能和效能也在不断提高，更换更新的车辆可能更有利于企业的经营。需要注意的是，具体的折旧年限还需要根据企业的实际情况和会计准则的要求进行具体确定。因此，在编制财务报表时，企业应根据相关规定和自身的实际情况，合理确定新能源汽车的折旧年限。

阅读 5237

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结转其他业务成本会对财务报表产生什么样的影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:10

#会计实务#

结转其他业务成本会对财务报表产生以下影响： 1. 利润表：结转其他业务成本会减少期间内的净利润。其他业务成本是指与公司主营业务无关的费用，如管理费用、销售费用等。这些费用会被计入利润表中，减少公司的净利润。 2. 资产负债表：结转其他业务成本会减少公司的净资产。其他业务成本会被计入资产负债表中的负债部分，减少公司的净资产。 3. 现金流量表：结转其他业务成本会减少公司的经营活动现金流量。其他业务成本会被计入现金流量表中的经营活动部分，减少公司的经营活动现金流量。总之，结转其他业务成本会对财务报表产生负面影响，减少公司的净利润、净资产和经营活动现金流量。

阅读 972

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如何将定期三个月利率转换为年利率？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:07

#会计实务#

将定期三个月利率转换为年利率的方法是将三个月利率乘以四。因为一年有12个月，所以三个月的利率乘以四就得到了年利率。例如，如果定期三个月利率为2%，那么年利率就是2%乘以4，即8%。

阅读 1247

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印花税的计提分录对哪些会计科目产生影响？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:07

#会计实务#

印花税的计提分录会对以下会计科目产生影响： 1. 应交税费科目：印花税是一种税费，需要计提为应交税费，因此会对应交税费科目产生影响。 2. 财务费用科目：印花税属于企业的财务费用，需要计入财务费用科目。 3. 成本科目：如果印花税是与采购、生产或销售相关的，那么它可能会计入相应的成本科目，例如采购成本、生产成本或销售费用。 4. 资产科目：如果印花税是与固定资产、无形资产或长期股权投资相关的，那么它可能会计入相应的资产科目。需要注意的是，具体的会计科目会根据企业的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的影响科目。在实际操作中，应根据印花税的具体性质和相关业务进行准确的会计处理。

阅读 1350

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请问在中国，个人年收入达到多少以上需要缴纳个人所得税？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:04

#会计实务#

在中国，个人年收入达到120,000元以上需要缴纳个人所得税。具体的个人所得税税率和起征点根据不同的收入水平而有所不同。一般来说，个人所得税税率分为7个等级，起征点为3,500元。以下是中国个人所得税税率表： - 不超过3,000元的部分，税率为3% - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10% - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20% - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25% - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30% - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35% - 超过80,000元的部分，税率为45% 需要注意的是，以上税率是根据综合所得计算的，而不是单纯按照年收入计算。此外，个人所得税还可以享受一些扣除项目，如子女教育、赡养老人等，可以减少应纳税额。因此，具体的个人所得税金额需要根据个人实际情况进行计算。

阅读 5038

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盈利分配给股东的优先顺序是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:01

#会计实务#

盈利分配给股东的优先顺序通常是按照以下顺序进行分配： 1. 优先支付优先股股息：如果公司发行了优先股，优先股股东有权优先收取其所持有股份的固定股息。 2. 支付普通股股息：普通股股东有权收取其所持有股份的股息，但只有在优先股股息支付完毕后才能进行。 3. 分配利润给普通股股东：一旦优先股和普通股股息支付完毕，剩余利润可以分配给普通股股东。这通常是以每股普通股的比例进行分配。 4. 分配利润给优先股股东：如果公司有额外的利润，可以选择将其分配给优先股股东。这通常是按照每股优先股的比例进行分配。需要注意的是，盈利分配的具体顺序可以根据公司章程和股东协议进行调整和约定。此外，公司还可以选择将一部分利润留作留存盈余，用于再投资或未来发展。

阅读 1671

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购入工程物资时的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 10:58

#会计实务#

购入工程物资时的会计分录可以根据具体情况有所变化，以下是一种可能的会计分录示例：借：工程物资账户贷：银行存款账户这个分录反映了公司从银行购入工程物资，并以银行存款支付的情况。具体的会计分录还可以根据实际情况进行调整，比如如果使用了其他支付方式，可以相应地调整贷方科目。同时，还需要根据会计准则和公司内部规定进行适当的处理。因此，在实际操作中，建议根据具体情况进行会计分录的编制。

阅读 1244

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折旧费的计提方式有哪些？
周老师 | 提问时间：12/15 10:58

#会计实务#

折旧费的计提方式有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的原值、预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用，每年的折旧费用相等。 2. 平均年限法：根据固定资产的原值、预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用，每年的折旧费用随着使用年限的增加而逐渐减少。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的原值、预计使用寿命和折旧率计算每年的折旧费用，每年的折旧费用为上一年未折旧的净值的两倍。 4. 年数总和法：根据固定资产的原值、预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用，每年的折旧费用随着使用年限的增加而逐渐增加。 5. 产量法：根据固定资产的原值、预计使用寿命、预计产量和单位产量的折旧费用计算每年的折旧费用，每年的折旧费用与实际产量相关。在实际应用中，选择适合企业情况的折旧费计提方式，需要考虑固定资产的性质、使用情况、预计使用寿命、残值率等因素。

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上海个人税务申报app可以用来做哪些方面的税务申报？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:55

#会计实务#

上海个人税务申报app可以用来进行以下方面的税务申报： 1. 个人所得税申报：通过该app可以方便地申报个人所得税，包括工资、劳务报酬、稿费、特许权使用费等各种收入的申报。 2. 资产申报：可以在app上申报个人的房产、车辆等资产信息。 3. 税务缴纳：可以通过app进行个人所得税的缴纳。 4. 个人税务信息查询：可以查询个人的税务信息，包括已申报的纳税记录、缴纳情况等。 5. 税务咨询：app提供了税务咨询的功能，可以通过在线咨询或查看相关的问答解答个人的疑问。需要注意的是，具体的功能和使用方式可能会因为政策和系统更新而有所变化，建议在使用前先了解最新的app功能和操作指南。

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