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购买一部手机怎么做分录
黄老师 | 提问时间：04/14 12:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个需要看购买手机的用途才能确定分录。如果购买手机是用于送人，一般计入“管理费用——业务招待费”，分录如下：借：管理费用——业务招待费贷：银行存款如果是公司员工办公使用，分录如下：借：固定资产贷：银行存款如果是作为库存商品用于销售，分录如下：借：库存商品贷：银行存款祝您学习愉快！

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社保新增人员减员在哪里没看见，点击社保费业务然后点那里？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:07

#实务#

同学，你好电子税务局（上海）登录企业电子税务局 → 点我要办税 → 找到社保费业务（或地方特色→社保业务）国家税务总局上海市税务局进入社保费业务后，点社保费基本信息管理（这就是你要找的下一级菜单）增员：点社保增员登记 → 新增人员 → 填身份证、姓名、参保年月、基数、险种 → 提交减员：点社保减员登记 → 查询在册人员 → 勾选要减的员工 → 选减员原因（离职 / 解除合同）→ 提交

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老师，您好！我公司是做跨境电商的，我们的货物主要是出口，然后通过亚马逊平台销售给外国友人。请问针对该业务完全发生在境外可以免征增值税吗？
黄老师 | 提问时间：04/14 12:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：出口业务适用增值税零税率并不等同于免征增值税项目。出口业务适用增值税零税率时，不仅出口环节免税，还能退还以前环节缴纳的增值税。而免征增值税项目只是在该环节不征收增值税，不存在退税。当公司出口业务适用增值税零税率且可退税时，此业务属于免征增值税项目，与之相关的境内服务进项税额不得抵扣，应计入成本；若公司兼营内销等应税项目，无法划分的进项税额需按销售额比例分摊转出。祝您学习愉快！

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老师，我们之前是小规模公司，2026年3月份开始升一般纳税人，请问一下升一般纳税人，是不是也要按1-2月份的数据申报小规模增值税申报？还需要申报别的税种吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 12:04

#实务#

你好，附加税也需要申报

阅读 17

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朴老师在吗？我想问一次增值税更正申报的问题
朴老师 | 提问时间：04/14 12:04

#实务#

同学你好在的，你说吧

阅读 20

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酒店餐饮老板请客吃的饭签单不付款，这个账务应该怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:01

#实务#

同学，你好确认营业收入（因消费发生在自家餐厅，相当于内部交易对外化） → 借：销售费用 / 管理费用——业务招待费 → 贷：主营业务收入 → 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）结转对应食材等成本 → 借：主营业务成本 → 贷：库存商品 / 原材料

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请问老师，企业收到被投资企业的分红，入账入到应收股利科目，但资产负债表应收股利是负数可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 12:00

#实务#

那个是计入投资收益，

阅读 24

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老师，公司从银行的贷款用交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/14 12:00

#实务#

是的，按借款合同申报

阅读 14

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老师你好，印花税以前年度的，当时录入错误多交1.5元，现在退回来，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/14 11:58

#实务#

当时多计提了印花税没？

阅读 24

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老师，你好，请问每个月给员工发放午餐补助，这个需要申报个税不?谢谢
家权老师 | 提问时间：04/14 11:57

#实务#

那个需要申报个税的哈

阅读 31

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收到不是股东的投资款我做了长期借款后期分红怎么做呢
家权老师 | 提问时间：04/14 11:57

#实务#

需要对方提供利息发票，计入财务费用-利息

阅读 18

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老师好，怎么计算缺多少成本票
家权老师 | 提问时间：04/14 11:54

#实务#

直接按利润总额就知道了哈，想少交税就多开成本发票

阅读 43

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您好老师：运输方给我单位开运输发票，运输工具类型写的是其他运输，没有写公路运输可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:53

#实务#

开的税目是公路运输就行

阅读 15

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半路接账，这是对方的报表，我如何填期初数
apple老师 | 提问时间：04/14 11:51

#实务#

同学你好，没理解你的意思，是要在哪里填写期初数呢， 25年末的期末数，就是26年初的期初数据

阅读 63

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老师22家直属库汇总，这个汇总过程底稿应该怎么写？
朴老师 | 提问时间：04/14 11:47

#实务#

一、底稿表头汇总期间：XXXX 年 XX 月汇总主体：XX 公司本部 + 22 家直属库编制人 / 复核人 / 日期二、汇总逻辑说明 22 家直属库单独提供报表 / 科目余额表本部与各库内部往来、内部交易逐项核对一致抵消分录：内部应收应付、内部收入成本、内部资金往来合并后生成汇总资产负债表、利润表、现金流量三、底稿结构（按页）各库报表明细表：22 家库报表金额逐条列示内部往来核对表：各库应收 / 应付本部、各库互挂内部交易抵消表：内部销售收入、成本、库存未实现毛利汇总计算表：各项目合计 = 本部 + 22 库 - 内部抵消抵消分录汇总页：所有抵消分录集中列示最终汇总报表：合并后完整报表四、必填校验公式汇总资产 = 汇总负债 + 权益内部往来借方合计 = 贷方合计内部收入合计 = 内部成本合计汇总现金流勾稽一致五、归档附件 22 家直属库单体报表往来对账单抵消分录依据复核记录

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老师，去年一次性折旧了，今年第一次季报，A201020的折旧表要怎么填，
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:46

#实务#

同学，你好去年已一次性扣除的资产，今年（本年）所有季度预缴 A201020 表：全部填 0，整张表空表申报即可

阅读 17

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老师，我上个月销售货物结转未交增值税98660.76元，然后销售货车应交销项税1150.44元这个没有结转，还是在这个科目里面的，现在3月需要把这个货车的增值税结转到未交增值税里面吗？但是我缴税的时候交多了，交了1300元的，等于如果结转到未交增值税里面的话，后面这个科目是负数149.56元的，到这个月申报的时候冲减掉可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/14 11:44

#实务#

可以，完全可以这样处理，简单说： 3 月把货车销项税 1150.44 结转到应交税费 — 未交增值税你实际多缴了 1300，最后未交增值税会是贷方红字（借方余额）149.56 这个负数就是多缴税金，下月申报直接抵减应纳税额就行，正常合规。

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个体工商户收到的成本发票，在个税申报季报的时候带出的数据是不含税的成本费怎么回事？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:44

#实务#

是的，但这个是系统自带出来的，所以还是有一定局限性的

阅读 131

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请问老师，做免税不退税处理的报关单和发票，请问是在4月勾选不抵扣进项发票嘛？还是在5月勾选呢？
朴老师 | 提问时间：04/14 11:43

#实务#

在 4 月勾选「不抵扣勾选」，5 月申报期同步做进项税额转出，不要拖到 5 月勾选。

阅读 58

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老师，上午好！小规模可以收专票吗？要是收了专票怎么办呢？
郭老师 | 提问时间：04/14 11:43

#实务#

你好不会的不影响的

阅读 124

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请问民办的学校25年3月成立的但是没招生，发生的一些费用，会计上是亏损，25年汇算清缴时可以是亏损状态申报嘛？需要调减嘛？
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:42

#实务#

同学，你好可以亏损状态申报

阅读 19

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新能源汽车的折旧年限与传统燃油汽车有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:14

#会计实务#

新能源汽车与传统燃油汽车在折旧年限上存在一些区别。首先，根据会计准则的规定，折旧年限是根据资产的预计使用寿命确定的。对于传统燃油汽车，其预计使用寿命通常为5到10年，具体取决于车辆的品牌、型号、质量等因素。因此，传统燃油汽车的折旧年限一般为5到10年。而对于新能源汽车，由于其技术和性能相对较新，目前仍在不断发展和改进中，预计使用寿命相对较短。根据相关规定，新能源汽车的折旧年限一般为3到5年。这是因为新能源汽车的电池寿命有限，需要定期更换或维护，而且随着技术的进步，新能源汽车的性能和效能也在不断提高，更换更新的车辆可能更有利于企业的经营。需要注意的是，具体的折旧年限还需要根据企业的实际情况和会计准则的要求进行具体确定。因此，在编制财务报表时，企业应根据相关规定和自身的实际情况，合理确定新能源汽车的折旧年限。

阅读 5375

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结转其他业务成本会对财务报表产生什么样的影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:10

#会计实务#

结转其他业务成本会对财务报表产生以下影响： 1. 利润表：结转其他业务成本会减少期间内的净利润。其他业务成本是指与公司主营业务无关的费用，如管理费用、销售费用等。这些费用会被计入利润表中，减少公司的净利润。 2. 资产负债表：结转其他业务成本会减少公司的净资产。其他业务成本会被计入资产负债表中的负债部分，减少公司的净资产。 3. 现金流量表：结转其他业务成本会减少公司的经营活动现金流量。其他业务成本会被计入现金流量表中的经营活动部分，减少公司的经营活动现金流量。总之，结转其他业务成本会对财务报表产生负面影响，减少公司的净利润、净资产和经营活动现金流量。

阅读 1022

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如何将定期三个月利率转换为年利率？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:07

#会计实务#

将定期三个月利率转换为年利率的方法是将三个月利率乘以四。因为一年有12个月，所以三个月的利率乘以四就得到了年利率。例如，如果定期三个月利率为2%，那么年利率就是2%乘以4，即8%。

阅读 1317

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印花税的计提分录对哪些会计科目产生影响？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:07

#会计实务#

印花税的计提分录会对以下会计科目产生影响： 1. 应交税费科目：印花税是一种税费，需要计提为应交税费，因此会对应交税费科目产生影响。 2. 财务费用科目：印花税属于企业的财务费用，需要计入财务费用科目。 3. 成本科目：如果印花税是与采购、生产或销售相关的，那么它可能会计入相应的成本科目，例如采购成本、生产成本或销售费用。 4. 资产科目：如果印花税是与固定资产、无形资产或长期股权投资相关的，那么它可能会计入相应的资产科目。需要注意的是，具体的会计科目会根据企业的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的影响科目。在实际操作中，应根据印花税的具体性质和相关业务进行准确的会计处理。

阅读 1408

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请问在中国，个人年收入达到多少以上需要缴纳个人所得税？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:04

#会计实务#

在中国，个人年收入达到120,000元以上需要缴纳个人所得税。具体的个人所得税税率和起征点根据不同的收入水平而有所不同。一般来说，个人所得税税率分为7个等级，起征点为3,500元。以下是中国个人所得税税率表： - 不超过3,000元的部分，税率为3% - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10% - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20% - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25% - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30% - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35% - 超过80,000元的部分，税率为45% 需要注意的是，以上税率是根据综合所得计算的，而不是单纯按照年收入计算。此外，个人所得税还可以享受一些扣除项目，如子女教育、赡养老人等，可以减少应纳税额。因此，具体的个人所得税金额需要根据个人实际情况进行计算。

阅读 5852

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盈利分配给股东的优先顺序是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:01

#会计实务#

盈利分配给股东的优先顺序通常是按照以下顺序进行分配： 1. 优先支付优先股股息：如果公司发行了优先股，优先股股东有权优先收取其所持有股份的固定股息。 2. 支付普通股股息：普通股股东有权收取其所持有股份的股息，但只有在优先股股息支付完毕后才能进行。 3. 分配利润给普通股股东：一旦优先股和普通股股息支付完毕，剩余利润可以分配给普通股股东。这通常是以每股普通股的比例进行分配。 4. 分配利润给优先股股东：如果公司有额外的利润，可以选择将其分配给优先股股东。这通常是按照每股优先股的比例进行分配。需要注意的是，盈利分配的具体顺序可以根据公司章程和股东协议进行调整和约定。此外，公司还可以选择将一部分利润留作留存盈余，用于再投资或未来发展。

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购入工程物资时的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 10:58

#会计实务#

购入工程物资时的会计分录可以根据具体情况有所变化，以下是一种可能的会计分录示例：借：工程物资账户贷：银行存款账户这个分录反映了公司从银行购入工程物资，并以银行存款支付的情况。具体的会计分录还可以根据实际情况进行调整，比如如果使用了其他支付方式，可以相应地调整贷方科目。同时，还需要根据会计准则和公司内部规定进行适当的处理。因此，在实际操作中，建议根据具体情况进行会计分录的编制。

阅读 1299

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折旧费的计提方式有哪些？
周老师 | 提问时间：12/15 10:58

#会计实务#

折旧费的计提方式有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的原值、预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用，每年的折旧费用相等。 2. 平均年限法：根据固定资产的原值、预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用，每年的折旧费用随着使用年限的增加而逐渐减少。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的原值、预计使用寿命和折旧率计算每年的折旧费用，每年的折旧费用为上一年未折旧的净值的两倍。 4. 年数总和法：根据固定资产的原值、预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用，每年的折旧费用随着使用年限的增加而逐渐增加。 5. 产量法：根据固定资产的原值、预计使用寿命、预计产量和单位产量的折旧费用计算每年的折旧费用，每年的折旧费用与实际产量相关。在实际应用中，选择适合企业情况的折旧费计提方式，需要考虑固定资产的性质、使用情况、预计使用寿命、残值率等因素。

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上海个人税务申报app可以用来做哪些方面的税务申报？
王一老师 | 提问时间：12/15 10:55

#会计实务#

上海个人税务申报app可以用来进行以下方面的税务申报： 1. 个人所得税申报：通过该app可以方便地申报个人所得税，包括工资、劳务报酬、稿费、特许权使用费等各种收入的申报。 2. 资产申报：可以在app上申报个人的房产、车辆等资产信息。 3. 税务缴纳：可以通过app进行个人所得税的缴纳。 4. 个人税务信息查询：可以查询个人的税务信息，包括已申报的纳税记录、缴纳情况等。 5. 税务咨询：app提供了税务咨询的功能，可以通过在线咨询或查看相关的问答解答个人的疑问。需要注意的是，具体的功能和使用方式可能会因为政策和系统更新而有所变化，建议在使用前先了解最新的app功能和操作指南。

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