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第165题问的是错误的选项 答案却是abc 是否有误?
税法老师
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提问时间:07/16 23:46
#税务师#
有误,选项ABC表述是正确的
阅读 1054
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老师,季度预缴企业所得税弥补亏损我可以这么理解吗?比如:2024年亏损10万 ,2025第一季度应纳税所得额2万,所以2025年还有8万亏损没有弥补2-10=-8,留到第二季度继续抵, 第二季度应纳税所得额5万,第二季度还有3万没弥补,以此类推,比如:年度汇算清缴:2025年应纳税所得额15万,弥补以前年度亏损还剩5万,是吗?老师
郭锋老师
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提问时间:06/25 21:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解正确。2024年亏损10万可以在之后的季度或年度逐步弥补。按照您提供的例子,2025年第一季度应纳税所得额2万,剩余8万未弥补;第二季度应纳税所得额5万,再弥补后还剩3万未弥补。以此类推,到2025年汇算清缴时,如果全年应纳税所得额15万,则可以全部用于弥补以前年度亏损,最终还有5万亏损未能弥补。 祝您学习愉快!
阅读 1054
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境内单位和境内单位签订完全在境外的工程勘察服务,符合免税政策吗?政策依据是什么?
周老师
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提问时间:11/01 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)文件附件4的规定,中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人向境外单位提供工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务,适用增值税免税政策。 祝您学习愉快!
阅读 1054
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领用自产产品发放集体福利,缴税吗? 领用自产产品盖办公楼,缴税吗?
宋老师2
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提问时间:03/08 18:49
#税务师#
企业将自产的产品发给职工作为福利,这部分产品应视同销售并缴纳增值税 领用自产产品盖办公楼不用缴税
阅读 1053
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老师,15.16这两个里面调增调减的,职工福利调增20,上年结转的未扣完的职工教务经费调减的10,不是应该都在附表A105050职工薪酬里填列,最后不应该是合并是调增10,填在调增里吗,这边怎么分开填的啊
言-老师
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提问时间:02/23 23:18
#税务师#
分开填是在工资薪酬那张表里需要分别填,截图的这个表是汇总表
阅读 1053
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70. 【简答题】 (2) 某加油站管理公司经营用车辆所耗用汽油应作进项税额转出处理,还是按视同销售货物处理?
易 老师
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提问时间:09/22 16:16
#税务师#
同学您好,都不用:《增值税暂行条例》第十条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; (二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务; (四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品; (五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 参照《安徽省关于明确若干增值税政策和管理问题的通知》(皖国税函[2009]105号)的规定,纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车和游艇发生的修理费用和油料费用,其进项税额准予抵扣。 根据上述规定,公司将油品用于单位自用车辆,油品的进项税额可以无须做进项转出,也不需要视同销售 我说明白了吗,没事了有空请给五星好评 .
阅读 1053
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麻烦老师看看税务师这道题目,进行详细解释
小默老师
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提问时间:08/04 15:47
#税务师#
你好同学, 销项=700/1.13*0.13=80.53 进项=100/1.13*0.13+46/1.13*0.13=16.80 本期抵扣抵减=16.80*10%=1.68 应交增值税=80.54-16.80-1.68-5=57.05
阅读 1053
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一般纳税人土地交易是否只有差额征收增值税才有5%的税率
金金老师
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提问时间:07/24 20:54
#税务师#
您好,土地交易的话,还会有9%的税率
阅读 1053
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老师我们公司是一般纳税人开具普票,增值税怎么缴纳?可以用我的进项抵扣吗?
邹老师
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提问时间:07/27 15:34
#税务师#
你好,公司是一般纳税人开具普票,增值税=销项税额—进项税额 可以用专用发票的进项税额,抵扣普通发票的销项税额
阅读 1053
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固定资产10万,所得税报表一次性加速折旧,那做账呢?也是一次性折旧完?
青老师
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提问时间:01/11 17:35
#税务师#
你好; 你按月 做折旧; 计入固定资产去; 税务上申请一次性税务扣除即可
阅读 1053
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金融商品转让为什么不能开专票
李老师(1)
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提问时间:06/30 15:50
#税务师#
你好,因为他是差额计税的,所以不能开具专票。
阅读 1053
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您好,老师,其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过小规模纳税人免征增值税标准的,享受免征增值税同等优惠政策,如果是企业的采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入也可在对应的租赁期内平均分摊吗
青老师
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提问时间:08/29 17:19
#税务师#
你好; 是的; 按照租期去分摊 来判断你是否免税
阅读 1053
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你好,老师,请问,邮政服务,电信服务,现代服务,生活服务的加计抵减,问题如下: 1.电信服务,说的是基础电信服务,还是增值电信服务,还是两者都适用 2.讲义中说:2019年4月之前成立的企业,按照2018年4.1到2019.3.31看一年的销售占比是否超过百分之50,那么比如2018年12月成立的企业怎么算? 3.讲义中说2019年4月以后成立的企业,成立的后的3个月内,比如企业2021年1月成立,我要计算整个2021年是否符合加计抵减政策,那我是算,2021年整年度的,还是算2021年1.2.3月份的销售额占比?
妞妞老师
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提问时间:10/28 08:14
#税务师#
同学你好,电信服务就包括这两者,所以两者都适用,销售是否超过50%看一年,那2018年12月连续算一年。
阅读 1053
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老师您好!一般纳税人直接交易二手车,我司只收取到二手车交易发票,没有收到增值税发票,请问这样会有风险吗?
卫老师
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提问时间:01/08 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有风险。作为一般纳税人,在进行二手车交易时,应当取得合法有效的增值税扣税凭证,以确保可以抵扣进项税额。如果只收取到二手车交易发票而没有收到增值税发票,可能会影响您公司的税务处理,导致无法正常抵扣相关税费,建议与销售方沟通解决此问题。 祝您学习愉快!
阅读 1053
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老师,你好!税务师考试成绩有效期是5年,假如在前4年过了3门课,到了第5年的时候剩下两门课,在第5年的时候申请免试一门,然后只报考剩下的最后一门并且通过考试,可以取得税务师证吗?因为税务师免税政策是说免试人员应在连续四个考试年度内通过应试科目的考试,不知道我上述说的情形符合连续四年的要求吗?谢谢老师!
周老师
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提问时间:11/25 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以取得税务师证书。因为你是在连续的5个考试年度内通过了所有科目,其中第5年申请免试一门并成功通过最后一门考试,这符合税务师考试的要求。免试人员需要在连续4个考试年度内通过应试科目的规定并不影响你的情况,因为你是按照正常考生的规定,在5年内完成了全部科目的考试。 祝您学习愉快!
阅读 1053
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甲企业将之前月份自烟农手中购进的烟叶(账面成本11.62万元),委托乙企业加工成烟丝,乙企业收取加工费价税合计2万元。 题目是税务师二模最后一个大题,给的答案为11.62÷(1-9%)×1%=0. 13(万 元 ) 不太理解在算甲企业增值税时这里的乙企业收取加工费不要算进去吗,不要算2/1.13*0.13吗
卫老师
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提问时间:10/18 15:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里加工费的发票是普通发票,不可以抵扣进项,所以没有计算。 祝您学习愉快!
阅读 1053
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请问老师这为啥不确认预计负债呢,他可能亏损2000啊?
范老师
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提问时间:03/14 15:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为有存货,所以计提存货跌价准备即可,不确认预计负债 可以按下述步骤确定: 首先应计算比较执行合同的损失和不执行合同的损失; 其次看是否存在标的资产,具体情况有: (1)执行合同、有标的资产,计提存货跌价准备,合同损失超过存货跌价准备的部分确认为预计负债; (2)执行合同、无标的资产,确认预计负债; (3)不执行合同、无标的资产,确认预计负债; (4)不执行合同、有标的资产,违约金确认预计负债,同时按市场价对标的资产减值测试。 祝您学习愉快!
阅读 1053
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2023年税务师最后冲刺财务与会计(5)转回可抵扣差异是递延所得税资产
张老师
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提问时间:10/31 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转回可抵扣暂时性差异,对应的是递延所得税资产的减少。 借:所得税费用等【转回可抵扣暂时性差异金额×所得税税率】 贷:递延所得税资产 祝您学习愉快!
阅读 1053
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小规模纳税人月销售额不超过10万季度不超过30万的销售额 免税 这个销售额 都是不包含什么的?
张老师
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提问时间:10/10 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个销售额是不含增值税的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1053
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老师,这2个公式我不是很理解,可以分别讲解下吗?
范老师
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提问时间:06/24 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:利润 = 销售额 × 边际贡献率-固定成本令利润=0,此时的销售额为盈亏临界点销售额:0 = 盈亏临界点销售额× 边际贡献率-固定成本所以,盈亏临界点销售额= 固定成本/ 边际贡献率=固定成本/(1-单位变动成本/单价)盈亏临界点销售量=盈亏临界点销售额/单价=固定成本/(1-单位变动成本/单价)/单价=固定成本/(单价-单位变动成本)=固定成本/ 单位边际贡献祝您学习愉快!
阅读 1053
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增值税普通发票注明金额是含税?
AI智能答疑老师
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提问时间:08/25 15:18
#税务师#
答案:是的,增值税普通发票注明的金额是含税金额。
阅读 1052
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函数时间减时间的秒咋能自动求值,比如13:14:50减13:13:16秒
小菲老师
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提问时间:11/15 11:13
#税务师#
同学,你好 开始和结束时间分别在A1和B1,用公式: =TEXT(B1-A1,[s])
阅读 1052
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这里扣除率不应该是10%或者9%吗?怎么是13%呢
庚申老师
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提问时间:03/12 16:09
#税务师#
增值税中的扣除率是一种进项税率,但与一般的进项又不一样。一般的增值税进项是凭增值税专用发票上的金额进行抵扣。但在一些特殊情况下,按税法规定未取得增值税专用发票的情况下也可以抵扣进项税。其计算方法是按可抵扣的发票金额直接乘以扣除率就是进项税了。 例如:取得运输正规发票后,通过网上认证后,可按发票上注明的运输费用金额的7%抵扣;收购小规模纳税人的初级农产品,可按小规模纳税人开的普遍发票金额的13%抵扣进项税。 值得说明的一点是,增值税扣除率与增值税税率的计税基础不一样,扣除率是按含税价计算,增值税税率是按无税价计算的。两的关系是:增值税扣除率/(1-增值税扣除率)=增值税税率。是进项税的税金
阅读 1052
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以占有改定进行交付时,即使符合善意取得,也不构成善意取得,受让人不能取得所有权?是什么意思?
小菲老师
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提问时间:03/02 09:07
#税务师#
同学,你好 占有改定不适用善意取得。 善意取得适用占有委托物,不适用占有脱离物,占有脱离物是指非基于真权利人的意思丧失占有的物,比如脏物、遗失物、漂流物、埋藏物、隐藏物等,这样是为保护受让人的权利和利益。 所谓善意取得也称即时取得,是指无权处分他人所有之物的让有人,在将其占有的他人之物交付给买受人后,若买受人取得该物时为善意,则其取得该物之所有权,原物所有人不得要求受让人返还的一种制度。
阅读 1052
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请帮计算下102题,谢谢老师
朱朱老师
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提问时间:01/18 09:15
#税务师#
您好,解答如下 按照股息红利所得计税 利息、股息、红利所得计征,350000*20%=70000
阅读 1052
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老师?这个公司买的商业保险,既要算收入,又可以算200元扣除,如果是个人买的商业保险呢,那也是扣200/月了?
会计中级贺老师
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提问时间:06/15 19:43
#税务师#
你好同学 可以这么理解的
阅读 1052
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未确认融资收益为什么用4800去减?它不是等于长期应收款科目减去主营业务收入的差额吗?不是应该用4000去减吗?
立峰老师
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提问时间:10/04 07:27
#税务师#
同学你好 同学你好,如果用4000去减只能减主营业务收入中与分期收款有关的部分,把800的主营业务收入要分开,因为他是零时点收到的不存在未实现融资收益。 这样做,结果得出来的和账面一致。
阅读 1052
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请问老师 (180+30)x(P/A,5%4)]/(1+5%) 这个算的是啥
张老师
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提问时间:10/08 21:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里计算的2-5年支付租金的现值来确定的租赁设备的入账价值。 祝您学习愉快!
阅读 1052
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比方这种例题: 2021年1月1日,甲公司购入乙公司于2020年1月1日发行的面值500000元,期限5年,票面年利率6%,每年年初付息、到期一次还本的债券,并将其划分为以摊余成本计量的金融资产核算。实际支付价款509500元(包括应收的债券利息30000元,交易费5000元),购买债券时的市场实际利率为7%;2021年1月10日,甲公司收到购买价款中包含的债券利息30000元,求2021年12月31日该债券的摊余成本。 这个题的初始成本答案是509500-30000=479500, 为什么不是:借:债权投资成本 500000 应收利息30000 贷:银行存款 509500 债权投资-利息调整20500 为什么是479500这个解法,不是按上面分录这种500000的初始投资的解法呢?
赵老师
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提问时间:10/23 11:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:债权投资——成本 500000 应收利息30000 贷:银行存款 509500 债权投资-利息调整20500 这个分录是正确的,由于债权投资的初始成本=“债权投资——成本”借方余额-“债权投资-利息调整”贷方余额。所以债权投资的初始成本= 500000-20500 =479500,这个分录并不影响初始成本是479500这个结论。 祝您学习愉快!
阅读 1052
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老师,不太明白这个图片中全额开增值税专用发票的含义,能否举个通俗易懂的例子理解下,谢谢!!
范老师
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提问时间:10/20 19:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如所建筑服务简易计税的时候是可以减去分包款计算的,但是在开票的时候是不得减去分包款开票的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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