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税务师应试指南P132多选18的BC,B如果企业内营业机构之间有签订租赁合同呢(像我司是集团子公司,租的办公楼业主方是集团另一子公司,有签租赁合同,按季付租金)。C为何页不能扣除?
小王老师
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提问时间:05/08 20:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B选项中,如果企业内营业机构之间签订了租赁合同,这种情况下支付的租金可以作为费用在税前扣除。但是,这种情况需要符合独立交易原则,即交易条件和价格应与非关联方之间的正常商业交易相一致。C选项不能扣除的原因可能是因为所涉及的费用不符合税法规定的可扣除条件,例如,如果这些费用属于资本性支出、个人消费性质或与取得收入无关,则不允许在计算企业所得税时作为成本费用扣除。 祝您学习愉快!
阅读 309
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市政污泥处理厂是否可以享受土地使用税优惠政策
赵老师
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提问时间:05/08 20:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果市政污泥处理厂以国家发展改革委公布的《产业结构调整指导目录》或者《西部地区鼓励类产业目录》中鼓励类产业项目为主营业务,且当年主营业务收入占纳税人收入总额60%以上,同时符合当地关于国家鼓励和扶持产业的相关认定条件,也可能享受城镇土地使用税优惠政策。部分地区规定,此类企业在满足一定的亏损条件或其他特定条件时,可以申请减免城镇土地使用税 祝您学习愉快!
阅读 263
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税务师应试指南P126单选53的B,按P147答案解析所述,付款方提前付款的,在实际付款日确认收入的实现。请问销售一般商品所有商品都是这样的吗?
范老师
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提问时间:05/08 20:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,您的理解有误的,这里是针对房地产开发经营业务企业所得税处理中的收入确认规定的。 根据《国家税务总局关于印发<房地产开发经营业务企业所得税处理办法>的通知》(国税发〔2009〕31号)第六条规定,企业通过正式签订《房地产销售合同》或《房地产预售合同》所取得的收入,应确认为销售收入的实现。采取分期收款方式销售开发产品的,应按销售合同或协议约定的价款和付款日确认收入的实现,这体现了权责发生制原则,即按照交易或事项的经济实质,属于当期的收入,不论款项是否收付,均作为当期的收入。如果付款方提前付款,在实际付款日确认收入的实现。这是因为提前付款改变了原本合同约定的收款时间,实际收到款项的时间成为了更准确的收入实现标志,遵循了实质重于形式原则,以实际发生的经济业务为准。 祝您学习愉快!
阅读 443
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税务师应试指南P125单选45,P147答案解析的计算方法看不懂,可否解释一下。另外教材哪里涉及到这个公式?
张老师
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提问时间:05/08 20:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您指的是哪科的应试指南呀,比如税一或其他科目的应试指南,麻烦您提供一下具体的科目名称方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 355
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税务师应试指南P123单选28,按P145答案解析所述,境外盈利可以弥补境内亏损,反之则不行。为何?是要杜绝什么问题吗?
小王老师
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提问时间:05/08 20:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 境外盈利可以用来弥补境内亏损,但境内盈利不能用来弥补境外亏损,主要是为了防止跨国避税行为,确保税收公平。 祝您学习愉快!
阅读 459
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老师你好,咨询一下今年企业所得税汇算清缴申报表有变动,有些数据不知道怎么填写了
宋生老师
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提问时间:05/08 17:56
#税务师#
你好,你具体是哪儿不会填呢
阅读 208
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你好!我想问大专学的日语,从事财务工作满3年以上,符合税务师报名条件吗?
刘常虹老师
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提问时间:05/08 17:32
#税务师#
同学,你好。其他学科的大学专科以上学历,从事经济,法律工作满三年就可以报考税务师。你已经满足报考条件了,完全可以报考税务师,加油哟!
阅读 407
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老师你好,我们公司是小规模小微企业2024年9月购入固定资产车辆188,800.00,按四年提折旧,10—12季度提折旧12844.37,老师申报2024年企业所得税年报时固定资产原值是剔除进项税后填写吗?还有车辆购置税加不加入固定资产原值?然后A105080中第5列税收折旧,摊销额填写什么数据?
张瑞雪老师
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提问时间:05/08 16:20
#税务师#
你好,固定资产原值剔除进项税。车辆购置税计入原值。
阅读 162
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您好,老师,请问报考中级会计职称,大专毕业的工作年限5年,是必须有继续教育吗,是累计还是连续,税务师的工作3年是一样的吗
家权老师
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提问时间:05/08 16:16
#税务师#
是的想,现在要求必须继续教育的,都全国采集了
阅读 169
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贸易公司购进发票和销售发票可以不打印,用电子税务局导出的汇总表当原始凭证吗?
文文老师
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提问时间:05/08 15:57
#税务师#
可以,用电子税务局导出的汇总表当原始凭证
阅读 152
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请问老师,单位注册资本500万,但是账面实收资本300万,现在公司要注销,这个影响注销么,还有200万没实际缴纳。
宋生老师
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提问时间:05/08 14:40
#税务师#
你好,可以的,这个不影响的。
阅读 222
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发票没填购买方税号可以吗?
家权老师
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提问时间:05/08 14:33
#税务师#
那个不行的,属于废票
阅读 145
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老师,商品过期报损可以走营业外支出吗?还是就走管理费用。
小菲老师
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提问时间:05/08 12:28
#税务师#
同学,你好 过期报废,用管理费用
阅读 159
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老师,请问代理公司开的国际货运代理费免增值税吗?法税条文是哪条?
卫老师
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提问时间:05/08 12:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第十八款规定,纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务,免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 478
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我们公司每年都存在一个私车公用的情况,根据租赁协议约定,车辆租赁费是2000元/月,洗车费60元/月,现在税局不允许2个不同项目在同一张发票上开具,如分开票,则导致洗车费的个人所得税需要公司代扣代缴,现由于参与私车公用的车主都属于我公司的员工,无法按开票项目选择劳务所得申报个税,我们能不能将每月租车2000元和洗车费60元合并开2060元的租赁费发票?
罗珍莲老师
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提问时间:05/08 10:27
#税务师#
同学您好,洗车费60元可以并入员工工资作为福利费用支出,在申报工资个税时合并申报就可以了
阅读 189
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老师 我们一个同事离职了, 当时签的合同工资是1.6万,实际发放也是1.6万, 但是领导实际给他的工资是2.6万, 另外一万是领导私下给员工, 但是这1万一直拖着两年了, 同事离职后 就申请仲裁了,上面写着欠多少工资, 证据财务人员我和同事的聊天记录, 和领导和同事的聊天记录,还有钉钉报销记录, 还有拖欠工资的工资明细表,明细表上只有领导签字,没有盖章没有手印, 这种会仲裁成功吗? 如果公司不认这个能通过吗?
郭老师
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提问时间:05/08 10:15
#税务师#
你老板答应职工的记录有吗 财务说的不管用
阅读 188
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出售公司使用过的公车,需要计入企业所得税收入,缴纳企业所得税吗
文文老师
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提问时间:05/08 09:58
#税务师#
需要计入企业所得税收入,缴纳企业所得税
阅读 196
收藏 1
老师电子普通发票机票不可以做进项税抵扣吗
咔咔老师
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提问时间:05/08 07:56
#税务师#
你好,是可以抵扣进项的
阅读 224
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游艇有哪些优惠税收政策
郭老师
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提问时间:05/07 20:07
#税务师#
新能源或节能游艇 根据《车船税法》,使用新能源或节能技术的游艇可申请减征或免征车船税,具体办法由国务院规定例如,采用电力驱动的游艇可能符合免税条件。 特定用途游艇 省级政府有权对城乡公共交通用途的船舶(如公共渡轮)给予定期减免税,但普通私人游艇通常不在此列。
阅读 256
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请问老师,企业增值税享受小微企业:六税两费的减免,比如2023年是小微企业,2024年1-6月可以享受对么?请问7月开始就不能了么?
郭老师
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提问时间:05/07 19:58
#税务师#
2023年是小型微利企业,那么从2024年七到2025年六月份都可以享受 2024年一到六月份看的是2022年的汇算清缴
阅读 329
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老师,本科,财务管理专业,符合第一类管理学学科吗
小菲老师
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提问时间:05/07 18:05
#税务师#
同学,你好 是符合的
阅读 140
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老师航空运输电子客票行程单咋样抵扣
文文老师
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提问时间:05/07 16:07
#税务师#
直接计算抵扣填写
阅读 243
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老师通行费勾选确认平台找不见所要勾选的通行费发票
文文老师
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提问时间:05/07 15:54
#税务师#
那说明不能勾选抵扣
阅读 178
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所得税汇算清缴本年折旧、摊销额怎么计算
卫老师
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提问时间:05/07 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本年折旧、摊销额是当年的税收折旧摊销额加上以前年度的税收折旧。长期待摊费用其他项目的“资产原值”应填报纳税人会计处理计提摊销时的资产原值(或历史成本)金额。如果涉及土地摊销已经计入房屋成本,在会计处理上虽然存在双重计算问题,但税法规定不会导致重复扣除。具体操作建议咨询主管税务机关。 祝您学习愉快!
阅读 481
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老师通行费填附表几了
家权老师
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提问时间:05/07 15:18
#税务师#
那个是直接勾选抵扣,不需要手工填
阅读 142
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请问老师,乙公司是甲集团下面的一家房地产经纪公司,负债把甲集团其他子公司或者是遗留的房屋,的房屋出租工作,乙公司名下是没有房屋的,收上来的房租收入,都在乙公司这里做收入的。请问老师乙公司需要根据收入全额申报从租的房产税么?如果房屋所有人按照从价缴纳了房产税,乙单位无偿使用并出租的,针对这部分的收入还需要缴纳房产税吗?
小菲老师
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提问时间:05/07 14:49
#税务师#
同学,你好 乙不需要申报房产税的
阅读 108
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老板有两家公司,一家是老板的名字,另一家是其他人名字,他自己名字的公司想多交税,方便以后贷款,另一家公司想少交税。怎么操作呢?增值税这块怎么减少?
宋生老师
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提问时间:05/07 11:53
#税务师#
你好,这个没什么办法。除非收入高,交的税才会多。
阅读 214
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汇算清缴中,填职工薪酬支出及纳税调整表中工资薪酬支出是1到12工资,含不含年底暂估奖金,其中有个怀孕员工计提工资,后期公司收到生育保险金,冲了为她计提工资,这个表里的职工薪酬支出含不含为她计提工资。
宋生老师
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提问时间:05/07 11:44
#税务师#
你好,你实际有支付,就算。没有支付,就要调。
阅读 150
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老师24年发生的网费25年5月到期开来发票我直接做长期待摊费用,有影响吗 有印花税吗 新办企业
家权老师
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提问时间:05/07 11:19
#税务师#
那个应该直接计入利润分配,-未分配利润,是24年的费用
阅读 114
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老师,请问购入的库存商品价格低于开票金额,我怎样做账?
文文老师
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提问时间:05/07 09:57
#税务师#
正常做购入商品的分录
阅读 112
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