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老师，请问下6月个税申报时发现有员工全年不是按6万扣减除费用，要如何修改成6万的减除费用，在正常工资薪金所得-更多操作-减除费用扣除确认中点进去提示：请将税款所属月份切换至1月后再使用该功能。见上传图片，1-5月已申报完，怎么返回到1月。
来来老师 | 提问时间：07/03 22:41

#实务#

你好主页面有日期可以切换

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老师请问下怎样在大写前面空二格，
冉老师 | 提问时间：05/28 15:44

#Excel#

你好，同学先选中单元格，格式设置为常规，再来写公式

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出资问题，比如公司注册资金10万，由法人出资10万，可以吗，章程写的股东出资出资10万。
夏春燕老师 | 提问时间：05/25 12:48

#实务#

不行，股东是股东，要以股东的名义出资才可以

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采购部从上海山灵机器设备有限公司购入易损耗服务器CF300设备12台，不含税单价10000/个，双方约定运输过程中破损3个以内，属于合理损耗，卖家不负责任，公司收到商品，该部件破损两个，怎么做会计分录
小锁老师 | 提问时间：12/16 23:54

#财务软件#

您好，这个的话合理损耗计入成本的借库存商品 12*10000=120000 贷应付账款 120000

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这几道题选什么答案正确
小默老师 | 提问时间：05/19 23:03

#初级职称#

你好同学，稍等看一下

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能咨询一下我在T3新建的账号里怎么填写期初余额呢
易老师 | 提问时间：01/30 16:24

#财务软件#

在T3软件中，通常在建立新账套后，需要填写期初余额以开始新的会计期间。以下是填写期初余额的一般步骤：进入T3软件，选择“总账”模块，然后点击“设置”菜单。在“设置”菜单中，选择“期初余额”选项。进入“期初余额”窗口，在此处可以录入各科目的期初余额。确保选择正确的科目，然后录入相应的期初余额数据。所有科目的期初余额录入完成后，点击“确认”按钮保存数据。之后进行试算平衡，确保数据的准确性。如果试算平衡结果为“不平衡”，则需要检查并调整录入的数据。一旦完成试算平衡并确保数据正确，即可点击“退出”按钮退出“期初余额”窗口。请注意，具体操作步骤可能会因T3的不同版本而略有差异。建议参考T3软件的具体操作手册或在线帮助文档以获取更详细的指导。如果仍有疑问，可以联系T3软件的技术支持或相关财务人员以获取帮助。

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某市邮政局为增值税一般纳税人。1月份提供邮政普遍服务，取得邮政服务收入价税合计290万元；提供特殊服务业务，取得服务收入价税合计300万元。同时，提供其他邮政服务，取得服务收入价税合计110万元；提供收派服务(接受寄件人委托，在承诺时限内完成函件和包裹的收件、分拣、派送服务的业务)，取得服务收入价税合计106万元。另外，该邮政局为其他企业出口货物提供邮政业服务和收派服务，取得收入价税合计80万元；给中国邮政速递物流股份有限公司代办业务，取得代理收入价税合计60万元；金融机构代办金融保险业务，取得代理收入价税合计70万元。已知该邮政局当月共取得符合抵扣条件的增值税进项税额30万元，但无法准确划分免税进项税额。该单位按规定程序已办理增值税免税手续。
朴老师 | 提问时间：06/07 10:27

#税务师#

同学你好你的问题是什么

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老师求解一下
bamboo老师 | 提问时间：04/17 17:21

#实务#

您好请问您有什么疑问

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这是K3汇算清缴实操演练，利息支出税收金额12500是怎么算出来的？
冉老师 | 提问时间：05/22 15:00

#初级职称#

你好，同学，这个一般是按照同期金融机构贷款利率计算的

阅读 16296

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贷款贴息账务处理
易老师 | 提问时间：03/05 16:30

#实务#

小企业准则借银行存款，贷营业外收入*-政府补贴企业准则借：银行存款贷：递延收益/其他收益

阅读 16295

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你好，老师，请问我这数据透视表为什么不是合计总数的，我想要第二张图片的效果，怎么操作，谢谢
小敏敏老师 | 提问时间：06/03 16:27

#Excel#

你好，同学，在值字段设置中选求和。。

阅读 16294

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老师这道题不会麻烦解答一下
wu老师 | 提问时间：06/09 15:03

#建筑#

你好支出箭头往下，收入箭头往下，翻译过来就是1-2年每年支出400万，3-8年每年收入260万。净现值=260×(P/A,10%,6)×(P/F,10%,2)-400×(P/A,10%,2)=260×4.3553×0.8264-400×1.7355=241.597，可行。

阅读 16294

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老师，一般纳税人，2020年购入一台车没有入账，现在要卖了，具体账务分录怎么做呢，是补录入固定资产补提折旧吗，是专票有进项税，这个税没有抵扣，最后处置是按3%算销项税吗
家权老师 | 提问时间：05/27 11:26

#实务#

你取得专票就得抵扣进项，不抵扣进项还是得按13%

阅读 16293

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子公司将持有的孙公司的股权无偿划转给母公司账务处理
郭老师 | 提问时间：05/26 12:14

#实务#

你好之前有实际出资的吗

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126题解题思路怎么解。每次看到没有头绪
廖君老师 | 提问时间：05/26 14:43

#中级职称#

您好，1000-(500-400)*60%-(600-400)+(600-400)*60%=860，主要分投资时点和内部交易，搞清这个就不难，总结如下 1.1投资时点公允和账面的差异，只有减，对外实现多少减多少比例，理解为投资方只相信公允价值的折旧摊销或成本能减，不相信账面价值的折旧摊销或成本要加回来，注意题中出现账面原值和累计折旧、剩余年限，折旧还是按原值和原使用年限折旧，不是净值除剩余使用年限。 1.2投资时点的资产出现减值，减现存在仓库的比例，账面价值小于公允价值，产品出现减值，公允价值计提的减值要多，利润要扣减得多，所以要在会计利润基础上减掉这部分库存差额。 1.3题中：投资时点无形资产相对于账面价值140来说，可收回的200来看没有减值，但投资方的公允价值290来说是减值了，要调整净利润=被投资方净利润600-（290-200）=510 2.内部交易的调整：减过去加未来：我们计算被投资方的“调整后净利”，把内部交易的影响全部剔除掉，这里强调的是剔除掉“未实现的内部交易损益”。后来实现了就要加回来。内部交易赚了：当年减，次年加。内部交易赔了：当年加，次年减。

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公司买的花瓶怎么走账
郭老师 | 提问时间：05/22 13:09

#实务#

你好，这个是买来做什么用的？

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你好老师，excel表格怎样四舍五入保留两位小数
邹老师 | 提问时间：05/29 11:46

#Excel#

你好，点击右键，设置单元格格式（请看图片）

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老师，车间管理和产线工人的工资要在汇算清缴“职工薪酬支出及纳税调整明细表”中填列吗？
家权老师 | 提问时间：05/27 10:54

#实务#

是的，都要填报的哈

阅读 16290

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老师，我有个问题，年中开始记账，根据2023年11月30日的科目余额表，2023年12月开始记，那么期初余额是写2022年12月31日的数据呢还是写2023年11月的数据？
王晓晓老师 | 提问时间：05/26 23:14

#实务#

你好，期初余额还是要填22年12.31日的数据

阅读 16290

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老师好，我公司受让了国土局挂牌出让的土地，我公司缴纳契税和印花税就行了吧，还有国土局给我们开出了发票，那增值税是免税的吗
小锁老师 | 提问时间：05/22 13:45

#CPA#

您好是的，这个就契税和印花税，这个就行

阅读 16288

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您好，使用U8在做期初余额结转的时候，一直卡在在未核销银行账里面，银行科目代码好几个一直循环，请问怎么处理呢
谢谢老师 | 提问时间：01/24 13:57

#财务软件#

您好，如重新结转上年度调整后的银行对账勾兑最新数据，需同时勾选“勾对但未核销银行账是否结转”和“覆盖本年银行对账单”。

阅读 16288

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销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:27

#会计实务#

销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有以下影响： 1. 销售成本的结转会减少利润表上的销售成本项目。销售成本是指与销售相关的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、运输费用等。结转这些成本会减少利润表上的销售成本，从而提高净利润。 2. 结转销售成本会增加利润表上的营业收入。因为销售成本是与销售收入直接相关的，结转销售成本会增加利润表上的营业收入，从而影响营业利润。 3. 结转销售成本还会影响利润表上的毛利润。毛利润是指营业收入减去销售成本的差额，代表了企业销售产品或提供服务所获得的利润。结转销售成本会减少毛利润，从而影响利润表上的毛利润。综上所述，销售成本结转本年利润的会计分录会影响利润表上的销售成本、营业收入和毛利润。

阅读 1494

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电子商业承兑和电子承兑分别适用于哪些场景？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:25

#会计实务#

电子商业承兑和电子承兑是两种不同的支付方式，适用于不同的场景。电子商业承兑是指在电子商务交易中，卖方将其应收账款转让给一家商业银行，由银行向买方提供承兑付款的服务。这种方式适用于电子商务交易中的信用销售，即卖方向买方提供商品或服务后，买方延期付款，卖方将应收账款转让给银行，银行承兑付款，确保卖方能够及时收到款项。电子承兑是指在电子支付中，买方通过银行或第三方支付平台发起承兑付款的请求，卖方同意后，银行或支付平台将款项从买方账户划拨给卖方。这种方式适用于在线购物、电子支付等场景，买方可以通过承兑付款的方式确保交易的安全性和可靠性。总之，电子商业承兑适用于信用销售的电子商务交易，而电子承兑适用于在线购物和电子支付等场景。

阅读 1206

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名义年利率与实际年利率有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:24

#会计实务#

名义年利率和实际年利率是两个不同的概念，它们之间存在着一定的区别。名义年利率是指按照合同约定计算的年利率，也称为合同利率或标称利率。它通常是银行或金融机构在贷款或存款合同中所承诺的利率。名义年利率是按照合同约定的利率计算利息，不考虑通货膨胀或其他因素的影响。实际年利率是指考虑通货膨胀和其他因素对利率的影响后的实际利率。实际年利率是指实际获得的利息与资金投入的实际价值之间的比率。它是考虑了通货膨胀、税收、手续费、风险等因素后的实际利率。因此，名义年利率与实际年利率的区别在于是否考虑了通货膨胀和其他因素对利率的影响。实际年利率更能反映出资金的真实增值情况，而名义年利率只是合同约定的利率。在进行财务分析或比较不同投资机会时，应更关注实际年利率。

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存款利息的计算中，如何将年利率转换为月利率？
周老师 | 提问时间：12/15 11:22

#会计实务#

将年利率转换为月利率的公式是：月利率 = 年利率 / 12。假设年利率为5%，则月利率 = 5% / 12 = 0.4167%。假设年利率为8%，则月利率 = 8% / 12 = 0.6667%。通过这个公式，可以将年利率转换为月利率，便于在计算存款利息时使用。

阅读 2391

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现金流量表中的经营活动现金流量净额如何与利润表中的净利润进行勾稽？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:20

#会计实务#

经营活动现金流量净额与利润表中的净利润可以通过以下步骤进行勾稽： 1. 首先，将利润表中的净利润调整为经营活动现金流量净额的基础上。这是因为净利润是按照会计准则计算的，其中包括了非现金项目和非经营活动的项目。因此，需要将这些项目调整为经营活动现金流量净额的基础上。 2. 接下来，比较经营活动现金流量净额与调整后的净利润。这可以通过将两者进行逐项比较，确保每个项目都有相应的解释和调整。 3. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润相等或非常接近，那么可以认为两者勾稽成功。这意味着公司的经营活动产生的现金流量与其净利润是一致的。 4. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润存在差异，那么需要进一步分析和调查。可能的原因包括会计处理错误、非经营活动的现金流量、非现金项目等。在这种情况下，需要仔细检查每个项目，找出差异的原因，并进行相应的调整和解释。总之，经营活动现金流量净额与利润表中的净利润之间的勾稽是会计工作中的重要任务之一。通过进行逐项比较和调整，可以确保公司的财务报表的准确性和可靠性。

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如何判断银行是否已经承兑了支票或汇票？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:19

#会计实务#

要判断银行是否已经承兑了支票或汇票，可以按照以下步骤进行： 1. 验证支票或汇票的真实性：首先，确认支票或汇票的基本信息是否完整和准确，包括收款人、金额、日期等。然后，检查支票或汇票上的安全特征，如水印、防伪标记等，以确认其真实性。 2. 联系银行：将支票或汇票的信息提供给银行，与银行进行联系，以确认是否承兑。可以通过电话、邮件或亲自前往银行办理窗口进行咨询。 3. 查询银行账户余额：如果支票或汇票已经被提交给银行，可以通过查询银行账户余额来判断是否已经承兑。如果支票或汇票金额已从账户中扣除，那么可以认为银行已经承兑。 4. 确认银行通知：有些银行会向支票或汇票的持有人发送通知，确认是否承兑。如果收到银行的通知，可以根据通知的内容来判断是否已经承兑。需要注意的是，以上方法只是判断银行是否承兑的一些常规方法，具体操作还需根据实际情况来决定。如果有任何疑问或不确定，建议咨询银行或专业人士的意见。

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一年利率为10%，半年利率为多少？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

半年利率可以通过年利率除以2来计算。所以，一年利率为10%，半年利率为10%/2=5%。

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个人所得税计算公式中的扣除项有哪些，如何进行计算？
周老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

个人所得税计算公式中的扣除项包括以下几个： 1. 个人基本减除费用：根据国家规定，每个纳税人可以享受一定的基本减除费用。具体数额根据个人的家庭状况和所在地区的差异而有所不同。 2. 专项扣除：个人可以根据自身实际情况享受一些专项扣除。例如子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。 3. 专项附加扣除：根据国家规定，个人在购买商业健康保险、商业养老保险、商业失业保险等方面的支出可以享受一定的专项附加扣除。 4. 其他扣除：根据国家规定，个人可以享受一些其他扣除，如赈灾捐款等。个人所得税的计算一般按照以下步骤进行： 1. 首先，计算个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于个人的收入减去个人基本减除费用和专项扣除等。 2. 然后，根据个人应纳税所得额的不同档次，查找适用的税率表，确定个人所得税税率。 3. 最后，根据个人应纳税所得额和适用的税率，计算个人所得税额。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、税后扣除等。因此，在具体计算个人所得税时，还需要考虑这些特殊规定的影响。

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5万放在银行一年的利息是根据什么计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

5万放在银行一年的利息是根据存款利率计算的。存款利率是银行为存款人提供的一种报酬，通常以年利率表示。具体的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款利率。存款利率可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。

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