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老师，财务费用中的利息总额就是财务费用中的利息支出吗
廖君老师 | 提问时间：02/09 11:37

#实务#

您好，如果我们利息收入是单独的科目，这个就是的，有的公司没单独设利息收入，收到利息是利息支出的负数，那就要扣除这个利息收入

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老师，如果租房押金收不回来了，那个房东跑了，钱收不回来了，怎么做帐
家权老师 | 提问时间：05/26 10:02

#实务#

那个押金计入营业外支出科目

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老师，请问下6月个税申报时发现有员工全年不是按6万扣减除费用，要如何修改成6万的减除费用，在正常工资薪金所得-更多操作-减除费用扣除确认中点进去提示：请将税款所属月份切换至1月后再使用该功能。见上传图片，1-5月已申报完，怎么返回到1月。
来来老师 | 提问时间：07/03 22:41

#实务#

你好主页面有日期可以切换

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你好，老师，请问我这数据透视表为什么不是合计总数的，我想要第二张图片的效果，怎么操作，谢谢
小敏敏老师 | 提问时间：06/03 16:27

#Excel#

你好，同学，在值字段设置中选求和。。

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你好我们老板现在给我发了这个请你们站在多维度的角度看待问题怎么解决问题以及站在宏观长远的角度看待公司以后的长远发展
陈娟老师 | 提问时间：05/27 13:35

#实务#

您好销售公司财务规划税务策略：由于预计收入较高（3000万至4000万年收入），成立一般纳税人以获取增值税专用发票是合理的。确保所有可抵扣的支出（如进货、人员工资、运营服务费等）都能获得相应的发票，以最大化税务抵扣。对于难以获得发票的支出（如房租），考虑与房东协商签订正式租赁合同并开具发票，或采取其他税务合规的替代方案。成本控制：精细化管理进货成本，与供应商建立长期稳定的合作关系，争取更优的采购价格。通过培训和提高员工效率来降低人员成本。评估运营服务费的必要性，优化服务内容，降低不必要的支出。资金管理：预测和规划现金流，确保资金充足以支持业务扩展和日常运营。考虑使用财务杠杆（如银行贷款或融资租赁）来加速门店扩张。融资准备：准备详细的商业计划书和财务预测，展示公司的增长潜力和盈利能力。建立健全的财务制度和内部控制，确保财务数据准确可靠。与投资人或金融机构建立良好关系，提前了解融资需求和条件。扩展规划：按照既定计划逐步扩展门店数量，确保每家门店都能盈利。考虑通过并购或合作方式加速市场布局。运营公司财务规划税务合规：确保所有支出都有相应的发票或凭证，以满足税务合规要求。对于临时需要的各种物资和支出，建立严格的采购和报销制度。成本控制：通过集中采购和长期合同来降低物资成本。精简人员配置，提高员工效率。优化租赁资产的管理和运营，降低运营成本。资金管理：预测和规划运营公司的现金流需求，确保资金充足以支持日常运营和资产维护。考虑与资产所有者建立长期合作关系，以更优惠的条件获取租赁资产。与门店协同：虽然门店没有自己的账务，但运营公司应确保与门店之间的财务结算清晰透明。协助门店解决与税务和财务相关的问题，确保门店合规运营。融资准备（如果运营公司需要融资）：准备详细的运营计划和财务预测，展示公司的运营效率和盈利能力。展示公司的资产规模和质量，以及稳定的现金流状况。

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资料：甲公司在第1年1月1日，按照面值购买乙公司发行的公司债券，甲公司通过“债券投资”科目核算，即按照摊余成本进行后续计量。该债券面值总额为500万元，期限三年，票面利率为6%，每年的利息在当年末支付，到期一次偿还本金。甲公司用存款支付该笔债权投资款，债券投资准备持有到期。问题：（1）做出甲公司购买债券的相关会计分录。（2）做出甲公司在第一年年末计算并收取利息的会计分录。（3）做出甲公司在第二年年末计算并收取利息的会计分录。（4）做出甲公司在第三年年末收取当年利息和债券本金的会计分录。
一休哥哥老师 | 提问时间：02/24 15:18

#实务#

亲爱的同学中午好

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你好老师，excel表格怎样四舍五入保留两位小数
邹老师 | 提问时间：05/29 11:46

#Excel#

你好，点击右键，设置单元格格式（请看图片）

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小规模纳税人提供租赁服务涉及哪些税
郭老师 | 提问时间：03/06 17:25

#实务#

你好，这个动产还是不动产的，自己的房屋吗

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有关企业所得税方面的问题，求第3小问，第5小问
暖暖老师 | 提问时间：05/26 16:27

#初级职称#

工会经费扣除限额4000*2%=80纳税调增150-80=70 福利费扣除限额4000*14%=560纳税调增900-560=340 教育费扣除限额4000*2.5%=100纳税调增160-100=60 合计计入成本的工资是 4000+80+560+100=4740

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你好，请问个税手续费返还计入其他收益还是营业外收入呢？？有没有相关文件？
朴老师 | 提问时间：04/14 09:27

#实务#

同学你好你有其他收益就计入其他收益科目没有其他收益科目计入营业外收入

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采购部从上海山灵机器设备有限公司购入易损耗服务器CF300设备12台，不含税单价10000/个，双方约定运输过程中破损3个以内，属于合理损耗，卖家不负责任，公司收到商品，该部件破损两个，怎么做会计分录
小锁老师 | 提问时间：12/16 23:54

#财务软件#

您好，这个的话合理损耗计入成本的借库存商品 12*10000=120000 贷应付账款 120000

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你好老师，请问有没有销售明细和回款明细都在一张表上，能够一下查到每一家销售和回款的明细
小敏敏老师 | 提问时间：06/06 15:53

#Excel#

你好，同学，你是想要一个有销售、有回款、欠款信息的表格吗？

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老师，请问股权变更公司代扣的股东的个税怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：05/27 08:34

#中级职称#

你好，对于公司来说，是其他应收款-XX股东，贷应交税费-应交个人所得税

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老师你好，我们是一般纳税人商贸公司，3月份刚购买一辆30万的车，车辆的进项发票已经抵扣了，5月份卖了，我们公司开具了一份二手发票给对方1万元，我们需要缴纳哪些税呢？计算依据是什么？是不是属于销售旧货呢？这是几号政策？谢谢
廖君老师 | 提问时间：05/22 06:28

#实务#

您好，增值税13%，资产处置有收益或损失并入利润表计算所得税。不是旧货销售旧货:财税2009年9号文规定所称旧货，是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇)，但不包括自己使用过的物品。由此看出销售旧货和销售自己使用过的物品在税务处理上是两个独立开的概念。在销售旧货中，物品的使用人和销售人是两人。即一人使用物品，另一人去销售。纳税人销售旧货，是一种纯商业行为，一般为购买使用过的物品，再对外销售，如二手车经销单位。而如果纳税人自己直接对外销售就不属于销售旧货，而属于销售自己使用过的物品了。销售使用过的物品时，物品的使用人和销售人为同一人。当然销售自己使用过的物品就包括销售使用过的固定资产。

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老师这道题不会麻烦解答一下
wu老师 | 提问时间：06/09 15:03

#建筑#

你好支出箭头往下，收入箭头往下，翻译过来就是1-2年每年支出400万，3-8年每年收入260万。净现值=260×(P/A,10%,6)×(P/F,10%,2)-400×(P/A,10%,2)=260×4.3553×0.8264-400×1.7355=241.597，可行。

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某事业单位20×4年发生如下经济业务：为购买一项固定资产经批准专门向银行借入一笔款项760000元，借款期限为五年，每年应计借款利息42 200元，到期一次偿还借款本金760 000元和五年的借款利息221 000元(44 200×5)。五年后，该事业单位如期偿还借款本金760000元，并支付五年的借款利息221000元，款项合计981000元(760000+221000)通过银行存款支付。要求：根据以上经济业务，为该事业单位编制有关的会计分录。
陈娟老师 | 提问时间：05/28 16:36

#事业单位#

1 借：银行存款 760,000 贷：长期借款 760,000 借：固定资产（固定资产成本）贷：银行存款（固定资产实际支付部分，如果全部用借款支付则与借款金额相等） 2借：财务费用/利息费用 42,200 贷：应付利息 42,200 3借：长期借款 760,000 应付利息 211,000（假设之前每年已计提利息，此处累计五年计提的利息）贷：银行存款 971,000 （如果之前没有计提利息，此处应直接计入费用）借：财务费用/利息费用 10,000 贷：银行存款 10,000 4借：财务费用/利息费用 221,000 长期借款 760,000 贷：银行存款 981,000 在实际操作中，事业单位应根据其会计制度和具体情况选择正确的会计处理方法。

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老师，长期股权投资其中减去投资时点已实现内部交易未实现这个记忆口诀是什么。能帮忙举个例子吗
朴老师 | 提问时间：05/22 14:21

#中级职称#

假设A公司在2023年1月1日投资了B公司，持有B公司30%的股权，采用权益法核算。在投资时点，B公司有一项存货，成本为100万元，公允价值为120万元。2023年，B公司将该存货以120万元的价格出售给了A公司。至2023年底，A公司尚未将该存货出售给外部第三方。 1.投资时点已实现：由于投资发生在2023年1月1日，而B公司的存货在投资时点之前已经存在，其成本、公允价值以及可能的利润或亏损在投资时点已经确定。因此，这部分利润或亏损（如果有的话）应当直接计入A公司的损益。 2.内部交易未实现：在2023年，B公司将存货以120万元的价格出售给了A公司，但A公司尚未将该存货出售给外部第三方。这意味着这笔交易的利润（20万元）在A公司和B公司之间是未实现的。在编制合并报表时，这部分未实现的利润需要进行调整，不能直接计入A公司的损益。 A公司在其个别报表中需要记录从B公司购买的存货（成本为120万元），但在合并报表中，需要调整这部分存货的价值，以反映其实际成本（100万元）。同时，需要将这20万元的未实现利润从合并报表的利润中剔除。这个例子展示了在长期股权投资中如何处理投资时点已实现和内部交易未实现的情况。记忆口诀“投资时点已实现，直接记损益；内部交易未实现，调整需仔细”有助于我们更好地理解和记忆这一处理原则。

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打车费是只有滴滴的打车费开的普票能抵扣进项税还是所有平台的只要是打车公司自己开的都能抵扣
朴老师 | 提问时间：05/22 08:51

#实务#

对的只要是滴滴打车的电子普票就可以抵扣

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老师，针对我们的一张银行卡以前发生的流水完全没有做账，现在补做的话具体分录怎么写？比如这卡里的钱用来发工资和买材料的分录分别怎么做呢
暖暖老师 | 提问时间：05/19 08:57

#实务#

借应付职工薪酬应付工资原材料应交税费应交增值税进项税贷银行存款

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老师，承包租赁和经营租赁有区别吗，对此有相关官方解释吗？或许这两者只是叫法不一样性质是一样的。比如，我将宾馆出租给他人，对方有自主决策权，承包期间产生的债权债务他人负责，对方每年给我交固定的费用，这种属于聘请职业经理人，还是承包租赁，或是经营租赁
meizi老师 | 提问时间：03/13 11:37

#税务#

你好；你好；比如 (一)对象不同。承包经营是以一定的生产经营任务为标的，对象是经营成果；租赁经营则是以资产使用权的转移及企业的经营管理权为标的，对象是资产。 (二)所有权与经营权分离的程度不同。承包的经营者具有生产经营、人事劳动管理、职工奖惩等权利，但这些权利是在上级行政主管部门的一定控制下行使的，其自**是不完全的；租赁经营中两权分离的程度更彻底，企业不再是行政主管部门的附属物，经营者不仅具有企业机构的设置权、收益分配权、生产经营决策权、对职工的录用和解聘权等，而且还可以根据市场需求调整企业的经营方向，并且按照国家有关规定办理变更登记手续。 (三)经营者所承担的风险大小不同。承包经营者完不成任务时，只是视情节轻重追究其行政责任和经济责任。如适当扣发工资和奖金等；租赁经营者则实行财产担保。承租人必须出具与租赁财产成一定比例的现金作为担保，或者是要由具有相同财产可资担保的保证人等。在权益、风险、动力等方面都要比承包经营高。

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老师请问下比如我这个月结转了房租，怎样设一个公式下个月点一下累计结转和剩余结转就会自动变
杨艳红老师 | 提问时间：05/29 13:37

#Excel#

你好！累计结转=本月结转加上月累计结转，剩余结转=应结转金额减去累计结转。表格中加一列上月累计结转数。

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销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:27

#会计实务#

销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有以下影响： 1. 销售成本的结转会减少利润表上的销售成本项目。销售成本是指与销售相关的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、运输费用等。结转这些成本会减少利润表上的销售成本，从而提高净利润。 2. 结转销售成本会增加利润表上的营业收入。因为销售成本是与销售收入直接相关的，结转销售成本会增加利润表上的营业收入，从而影响营业利润。 3. 结转销售成本还会影响利润表上的毛利润。毛利润是指营业收入减去销售成本的差额，代表了企业销售产品或提供服务所获得的利润。结转销售成本会减少毛利润，从而影响利润表上的毛利润。综上所述，销售成本结转本年利润的会计分录会影响利润表上的销售成本、营业收入和毛利润。

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电子商业承兑和电子承兑分别适用于哪些场景？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:25

#会计实务#

电子商业承兑和电子承兑是两种不同的支付方式，适用于不同的场景。电子商业承兑是指在电子商务交易中，卖方将其应收账款转让给一家商业银行，由银行向买方提供承兑付款的服务。这种方式适用于电子商务交易中的信用销售，即卖方向买方提供商品或服务后，买方延期付款，卖方将应收账款转让给银行，银行承兑付款，确保卖方能够及时收到款项。电子承兑是指在电子支付中，买方通过银行或第三方支付平台发起承兑付款的请求，卖方同意后，银行或支付平台将款项从买方账户划拨给卖方。这种方式适用于在线购物、电子支付等场景，买方可以通过承兑付款的方式确保交易的安全性和可靠性。总之，电子商业承兑适用于信用销售的电子商务交易，而电子承兑适用于在线购物和电子支付等场景。

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名义年利率与实际年利率有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:24

#会计实务#

名义年利率和实际年利率是两个不同的概念，它们之间存在着一定的区别。名义年利率是指按照合同约定计算的年利率，也称为合同利率或标称利率。它通常是银行或金融机构在贷款或存款合同中所承诺的利率。名义年利率是按照合同约定的利率计算利息，不考虑通货膨胀或其他因素的影响。实际年利率是指考虑通货膨胀和其他因素对利率的影响后的实际利率。实际年利率是指实际获得的利息与资金投入的实际价值之间的比率。它是考虑了通货膨胀、税收、手续费、风险等因素后的实际利率。因此，名义年利率与实际年利率的区别在于是否考虑了通货膨胀和其他因素对利率的影响。实际年利率更能反映出资金的真实增值情况，而名义年利率只是合同约定的利率。在进行财务分析或比较不同投资机会时，应更关注实际年利率。

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存款利息的计算中，如何将年利率转换为月利率？
周老师 | 提问时间：12/15 11:22

#会计实务#

将年利率转换为月利率的公式是：月利率 = 年利率 / 12。假设年利率为5%，则月利率 = 5% / 12 = 0.4167%。假设年利率为8%，则月利率 = 8% / 12 = 0.6667%。通过这个公式，可以将年利率转换为月利率，便于在计算存款利息时使用。

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现金流量表中的经营活动现金流量净额如何与利润表中的净利润进行勾稽？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:20

#会计实务#

经营活动现金流量净额与利润表中的净利润可以通过以下步骤进行勾稽： 1. 首先，将利润表中的净利润调整为经营活动现金流量净额的基础上。这是因为净利润是按照会计准则计算的，其中包括了非现金项目和非经营活动的项目。因此，需要将这些项目调整为经营活动现金流量净额的基础上。 2. 接下来，比较经营活动现金流量净额与调整后的净利润。这可以通过将两者进行逐项比较，确保每个项目都有相应的解释和调整。 3. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润相等或非常接近，那么可以认为两者勾稽成功。这意味着公司的经营活动产生的现金流量与其净利润是一致的。 4. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润存在差异，那么需要进一步分析和调查。可能的原因包括会计处理错误、非经营活动的现金流量、非现金项目等。在这种情况下，需要仔细检查每个项目，找出差异的原因，并进行相应的调整和解释。总之，经营活动现金流量净额与利润表中的净利润之间的勾稽是会计工作中的重要任务之一。通过进行逐项比较和调整，可以确保公司的财务报表的准确性和可靠性。

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如何判断银行是否已经承兑了支票或汇票？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:19

#会计实务#

要判断银行是否已经承兑了支票或汇票，可以按照以下步骤进行： 1. 验证支票或汇票的真实性：首先，确认支票或汇票的基本信息是否完整和准确，包括收款人、金额、日期等。然后，检查支票或汇票上的安全特征，如水印、防伪标记等，以确认其真实性。 2. 联系银行：将支票或汇票的信息提供给银行，与银行进行联系，以确认是否承兑。可以通过电话、邮件或亲自前往银行办理窗口进行咨询。 3. 查询银行账户余额：如果支票或汇票已经被提交给银行，可以通过查询银行账户余额来判断是否已经承兑。如果支票或汇票金额已从账户中扣除，那么可以认为银行已经承兑。 4. 确认银行通知：有些银行会向支票或汇票的持有人发送通知，确认是否承兑。如果收到银行的通知，可以根据通知的内容来判断是否已经承兑。需要注意的是，以上方法只是判断银行是否承兑的一些常规方法，具体操作还需根据实际情况来决定。如果有任何疑问或不确定，建议咨询银行或专业人士的意见。

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一年利率为10%，半年利率为多少？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

半年利率可以通过年利率除以2来计算。所以，一年利率为10%，半年利率为10%/2=5%。

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个人所得税计算公式中的扣除项有哪些，如何进行计算？
周老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

个人所得税计算公式中的扣除项包括以下几个： 1. 个人基本减除费用：根据国家规定，每个纳税人可以享受一定的基本减除费用。具体数额根据个人的家庭状况和所在地区的差异而有所不同。 2. 专项扣除：个人可以根据自身实际情况享受一些专项扣除。例如子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。 3. 专项附加扣除：根据国家规定，个人在购买商业健康保险、商业养老保险、商业失业保险等方面的支出可以享受一定的专项附加扣除。 4. 其他扣除：根据国家规定，个人可以享受一些其他扣除，如赈灾捐款等。个人所得税的计算一般按照以下步骤进行： 1. 首先，计算个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于个人的收入减去个人基本减除费用和专项扣除等。 2. 然后，根据个人应纳税所得额的不同档次，查找适用的税率表，确定个人所得税税率。 3. 最后，根据个人应纳税所得额和适用的税率，计算个人所得税额。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、税后扣除等。因此，在具体计算个人所得税时，还需要考虑这些特殊规定的影响。

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5万放在银行一年的利息是根据什么计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

5万放在银行一年的利息是根据存款利率计算的。存款利率是银行为存款人提供的一种报酬，通常以年利率表示。具体的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款利率。存款利率可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。

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