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老师,通行费增值税电子普通发票可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:01/05 15:54
#税务#
通行费增值税电子普通发票可以勾选抵扣
阅读 15
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你好,老师,小企业会计准则处置固定资产二手车的账务处理,会计分录是怎么样的
文文老师
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提问时间:01/05 15:52
#税务#
公司是小规模公司吗
阅读 20
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附表四中本期加计抵减额怎么算的?
小菲老师
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提问时间:01/05 15:52
#税务#
附表四中本期加计抵减额的计算其实很简单,核心公式就是:当期可抵减加计抵减额 = 上期末加计抵减额余额 + 当期计提加计抵减额 - 当期调减加计抵减额。
阅读 34
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老师,有一个问题,比如,我公司所属期2025年1月少申报2000元,是否可以在所属期2025年2月补申报?还是说更正2025年1月的增值税申报表?
Fenny老师
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提问时间:01/05 15:47
#税务#
你好,更正当期的申报表。
阅读 50
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银行付款10万元,只开发票7万元,剩余3万是市场费用,不开票,又是走的对公账户,这3万该怎样入账
小菲老师
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提问时间:01/05 15:47
#税务#
同学,你好 那3万也入费用,但是不税前扣除
阅读 18
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老师你好,我们25年三个季度都是零申报的税,然后由于24年工商年报没做导致工商那边经营异常 现在解异常要求不能是零 就涉及调账,然后老板是25年2月份支出1000的房租租赁费 老板也没说 也没报帐 也没做账 现在只有25年第四季度的税没报 要想调账怎么调?
郭老师
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提问时间:01/05 15:46
#税务#
你好,你要做账做到几月份?
阅读 41
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税法一必刷550题第313题第(2)问里面业务(1)的材料成本为什么要乘以(1-10%)?
朴老师
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提问时间:01/05 15:45
#税务#
因为向农业生产者收购烟叶,计算烟叶进项税额时,是按 “收购价款 + 价外补贴 + 烟叶税” 的合计金额乘以10% 的扣除率(农产品进项抵扣率)。 材料成本是 “收购总成本(价款 + 补贴 + 烟叶税)减去可抵扣的进项税额”,所以需要用总成本 ×(1-10%) 来计算(即扣除进项税后的实际入账成本)。
阅读 172
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公司采购冻蓝莓果,用于深加工成果汁,果酱,果酒,请问,获得的免税普票、1%的普票、9%专票、分别可以抵扣多少进项
文文老师
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提问时间:01/05 15:44
#税务#
免税普票、 9%专票,可按10%进项抵扣
阅读 15
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最近一年没有收入,请问进项税可以先不用认证?有限限?
文文老师
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提问时间:01/05 15:40
#税务#
进项税可以先不用认证,没有期限
阅读 177
收藏 1
一般纳税人,收到去年红冲进项发票,怎么做账务处理? 我现在做是 借:应交税费-待认证进项-X公司 贷:应交税费-进项税额-专票抵扣 对吗? 然后又收到了对方开票的蓝字发票。红字>蓝字发票的金额。差额计到成本。这怎么做账?差额特别小,直接冲减成本,不做调整差异。
家权老师
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提问时间:01/05 15:39
#税务#
借:应付账款 进项税 贷:进项转出 差额调整冲成本费用
阅读 49
收藏 0
请问现在还有工会经费吗?
家权老师
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提问时间:01/05 15:37
#税务#
...
阅读 33
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娱乐服务 其他服务 发票可以抵扣企业所得税吗
文文老师
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提问时间:01/05 15:36
#税务#
发票可以抵扣企业所得税
阅读 17
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老师,社保产生的滞纳金可以先交完本金,滞纳金不交先,这样后面就不会再产生滞纳金了是不是?
文文老师
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提问时间:01/05 15:34
#税务#
缴社保时,会一并扣滞纳金 的
阅读 56
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你好,老师请问股权转让没有缴纳印花税,今年补交了,有滞纳金和税款,分录怎么做啊?
小菲老师
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提问时间:01/05 15:33
#税务#
同学,你好 借:营业外支出 贷:银行存款 借:应交税费-印花税 贷:银行存款 借:税金及附加 贷:应交税费-印花税
阅读 45
收藏 0
老师,我公司分割电费给另一家,对方也是一般纳税人,这个对方怎么抵扣进项电费呢
小菲老师
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提问时间:01/05 15:32
#税务#
同学,你好 进行抵扣不了
阅读 27
收藏 0
老师,请问一下,小规模纳税人,出口了商品,有对应的出口报关单,但是没有成本发票回来,这种是可以按照免税申报收入,还是要按照视同内销确定收入呢
家权老师
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提问时间:01/05 15:30
#税务#
小规模纳税人出口商品,若符合免税条件但缺少成本发票,处理方式如下。 出口免税政策与成本发票的关系: 小规模纳税人出口货物适用增值税免税政策,但不具备出口退税资格,因此成本发票不影响免税资格的认定,仅与所得税税前扣除相关。 缺少成本发票的税务影响: 主要体现在两方面: 增值税方面:由于小规模纳税人出口免税无需退税,缺少成本发票不会导致增值税处理异常,但需确保出口业务真实且单证齐全(如出口报关单),否则可能被认定为“单证不齐”而无法享受免税。 企业所得税方面:成本发票是计算主营业务成本、进行税前扣除的关键凭证;若无成本发票,相关支出无法税前扣除,可能导致应纳税所得额增加,需补缴企业所得税。 应对措施与合规建议: 为降低风险,可采取以下措施: 与供应商协商:要求其开具增值税普通发票作为成本凭证。 完善内部凭证:保存采购合同、付款记录、物流单据等替代性证据链。 税务申报处理:增值税按免税申报,企业所得税需按收入全额计算,成本缺失部分作纳税调整。 同时,应避免虚构交易或使用不合规凭证,以防范税务风险。
阅读 18
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你好,我想问一下我这家是制造业的,报增值税怎么算他的数据啊,他家是EXW的总杂费240元,怎么加他的运费啊
朴老师
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提问时间:01/05 15:29
#税务#
EXW 模式增值税计算 制造业一般纳税人出口适用免抵退政策,出口销售额按报关单 EXW 价(美元 × 报关日汇率)换算人民币填报,无销项税;对应进项税正常抵扣,用于后续免抵退计算。 240 元杂费处理 EXW 下杂费由买方承担,无需计入出口销售额;若你方垫付,计入其他应收款向买方收回,不影响增值税数据。
阅读 63
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老师好,我司与个人签订了一份苗木管护合同,我司将一个苗木基地的苗木培育管理项目给A承包,A代开了一份普通发票给我司20万元,这张发票备注注明个人所得税由支付人依法扣缴,请问是什么意思?
家权老师
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提问时间:01/05 15:29
#税务#
意思是你们要给申报劳务报酬个税
阅读 28
收藏 0
老师 出口企业港杂和报关可以开免税不
文文老师
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提问时间:01/05 15:28
#税务#
若包含在国际货物运输代理服务费中,可以开免税
阅读 23
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老师,我们上游上个月开的发票,上个月开错了,本月开进来一张正确的票,那张错误的票,对方还没作废,对我方有影响吗
小菲老师
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提问时间:01/05 15:28
#税务#
同学,你好 对你没有影响
阅读 34
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我们购入玉米比如出厂是35吨,到厂子卸货是34.93吨,其中0.07是杂,就是那些玉米皮之类的,然后我的问题焦点是,税务系统,收到的是35吨,然后我们开出的是34.93,这个数量差额始终存在,而不是我内部做账,就是税务上这个数量差额始终存在,请教一下,我开票正确方法,数量如何开,是按照实际的34.93,还是按照上下游开给我们的35,但是下游是按照34.93打款的
暖暖老师
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提问时间:01/05 15:28
#税务#
你好按照35开具才对的,要不然数量都不一致
阅读 37
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附加税提交抵欠怎么操作
小菲老师
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提问时间:01/05 15:25
#税务#
同学,你好 登录系统:进入您所在地的电子税务局,使用企业身份登录。 查找功能模块:在办税中心或申报缴款菜单下,寻找 “税款缴纳”、“欠税缴纳” 或 “抵缴欠税” 等相关功能入口。具体名称可能因各省市系统界面略有差异。 选择抵欠操作: 在欠税清缴页面,系统通常会列出您当前所有的欠税信息(税种、所属期、金额)。 选择您想要清缴的某一条欠税记录(例如一笔增值税欠税),点击“立即缴款”或类似按钮。 选择缴款方式与资金来源: 在支付方式选择界面,除了常见的三方协议扣款、银联支付等,部分系统会提供 “使用预缴/多缴税款抵缴”的选项。 选择该选项后,系统会自动检索您名下可用的多缴或预缴税款余额(包括附加税的多缴部分)。 勾选可用于抵欠的附加税多缴记录,确认抵缴金额。 确认并提交:核对抵欠的明细(即用哪一笔附加税抵哪一笔欠税),确认无误后提交申请。系统会自动完成抵缴,并更新您的欠税状态和税款余额。
阅读 21
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商k的这个行业利润率是多少?
家权老师
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提问时间:01/05 15:25
#税务#
你好,那个没有固定的比例的,据实做账就行
阅读 35
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请问老师25年发生的建筑服务,26年一月份开发票合规吗,合同结束日期是26年九月,但是我们是北方,冬季不能施工
文文老师
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提问时间:01/05 15:25
#税务#
25年发生的建筑服务,26年一月份开发票,可以的
阅读 18
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老师您好! 请问公司货物运输发票入什么科目? 金额有4万、十几万的都有
小菲老师
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提问时间:01/05 15:23
#税务#
同学,你好 一般计入销售费用
阅读 64
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暂估土地租金成本,租期是25年9月到26年9月,那25年暂估成本是不是要平均到每月暂估当年的成本?
文文老师
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提问时间:01/05 15:21
#税务#
是,要平均到每月暂估当年的成本
阅读 17
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今年小微企业增值税税率还是1个点吗,收入31万,增值交多少
刘艳红老师
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提问时间:01/05 15:12
#税务#
您好,是的,是按一个点的,增值税是按31/1.01*0.01
阅读 33
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请问小规模额度一个月能多少?
刘艳红老师
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提问时间:01/05 15:11
#税务#
您好,季度30W内是免增值税的
阅读 48
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你好,老师,请问下,像抖音 京东 这种是怎么确认收入来申报税的?
家权老师
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提问时间:01/05 15:09
#税务#
按当月收款-退款的金额确认收入
阅读 28
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怎么修改前期季度的企业所得税季度表
刘艳红老师
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提问时间:01/05 15:09
#税务#
您好,在电子税务局上面搜更正就可以
阅读 21
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