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您好老师，请问季度所得税申报表，填写第二栏实际发放工资的那，包含个人社保部分吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:00

#实务#

您好，不包括个人社保的

阅读 16

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4月份发放的3月份的工资，申报个税按照实际发放的时间申报个税可以吧？3月份工资4月份实际发放，个税申报到4月份所属期可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:00

#实务#

您好，是按计提的来申报的

阅读 28

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老师，25年汇缴后不是小微企业了，26年1-2月享受了小微，那现在申报26年3月所得税的时候显示不能选择小微了，那是不是增值税附加税和印花税也不能享受小微了啊
朴老师 | 提问时间：04/14 12:56

#实务#

对的不能享受优惠了哦

阅读 18

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我有个亲戚是民办高校老师。他们学校从外面接了一个项目。交给这个老师来做。这个老师自创一个公司。为了避嫌，不能当法定代表人。于是这个老师让他妹子我当法定代表人。但我实际又不参与公司的营业操作啊。只需要我的验证码和无数次的登录成功。确认开票。不给我发工资，不给我交社保，他当财务负责人。老师。请问这样操作合适吗？风险大吗？金税4期到底是怎样的严格？在这块把控的怎样？
朴老师 | 提问时间：04/14 12:56

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 74

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开通公积金登记，所属行业选哪个？有没有主营之分，选了后期没有从事有没有影响
朴老师 | 提问时间：04/14 12:53

#实务#

所属行业选信息传输、软件和信息技术服务业，按实际主营业务选。有主营之分，需按营业执照核心主营选择。选对主营后，后期未从事部分细分业务无影响；选错行业仅需变更，无处罚，不影响公积金缴存权益

阅读 45

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公司主营商品零售，2025年申报了销售商品收入，2026年汇算清缴时发现得退所费税，自查发现有一笔主营业务之外的服务费收入80万（含税）在2025年未入账收入，也未开票，这笔收入实际所属期是2025年的，请问怎么调账
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:47

#实务#

同学，你好那这笔收入要补做，不做到对应账期里，更正申报表

阅读 38

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互联网平台推送到税务局的收入是当月订单金额还是当月签收的金额，减掉当月订单的售后了吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:46

#实务#

同学，你好互联网平台推送到税务局的收入是基于“确认收货”的订单金额，即当月已完成签收的交易额，且售后退款会单独列示但不从收入总额中扣除

阅读 19

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老师，报销年审或者其他审核老师的住宿费归入汇算清缴的哪个里边哟？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:44

#实务#

您好，这个是出差产生的吗？

阅读 22

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法人是台湾人，分别在3家公司取得工资，需要汇算清缴吗？公司可以集中申报吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:40

#实务#

同学，你好个人自己做汇算清缴

阅读 14

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老师，请问一下，就是做税务账的时候，做产品成本，另一个车间的设备折旧，就是不是生产现有生产的产品的另一个工艺，因为这边人员技术没到位，买回的设备一直没有使用上，就外包给别的厂家了，那公司买的这个设备折旧，做税务账要算在现在生产的产品成本上去吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:40

#实务#

同学，你好买回的设备一直没有使用上，就外包给别的厂家了，那公司买的这个设备折旧，做税务账要算在现在生产的产品成本上去吗？不用

阅读 18

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老师，小规模免税部分的税额怎么记账啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:34

#实务#

您好，这个转到营业外收入中

阅读 65

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老师，商贸零食店的会计好干吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:22

#实务#

同学，你好比较简单的

阅读 22

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老师员工买的苹果手机用于办公公司报销给个人要交印花税吗
欧阳老师 | 提问时间：04/14 12:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报销单不属于应税合同，不需要缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师，以前年度是亏损的，但是今年一季度是盈利的，先申报去年的企业所得税汇算清缴，再申报今年一季度的企业所得税，是不是就可以用以前年度亏损来弥补一季度的盈利，一季度就不需要缴纳企业所得税了？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:21

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 17

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老师，请问一下。我在报一季度的财务报表，提示不一致，飘红不能通过。后面发现是现在从财务软件里导出 2025 年的财务表数据与 2025 税务系统申报的不一致。请问要怎么办？
朴老师 | 提问时间：04/14 12:20

#实务#

以税务系统 2025 年已申报的年末数为准，提取未分配利润、所有者权益合计两个基准数。二选一操作：若税务数正确：在 2026 年账里做期初调整分录，把账面数调至和税务数一致，再申报。若账面数正确：先在电子税务局更正 2025 年度财务报表，再申报一季度报表。一季度所有者权益变动表的本年年初余额，严格按税务 2025 年末数填写，确保勾稽一致。

阅读 66

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老师，25年汇算清缴后就不是小微了，那现在26年1-3月能享受小微企业的优惠吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:17

#实务#

您好，若2025年度汇算清缴后企业不再符合小微企业标准，2026年1月至6月仍可享受优惠，优惠截止时间：2026年7月1日起停止享受，需按新标准调整申报

阅读 27

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老师，员工自己查社保基数在哪里查呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:17

#实务#

您好，**关注当地社保12333就可以

阅读 15

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老师，2025年三月份有一批货未入账怎么处理伢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:12

#实务#

您好，这个现在补入账

阅读 19

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老师、公司聘请事务所必须股东会决议吗，我看公司章程没有要求。
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:12

#实务#

您好，不需要，这个公司按需要来就可以

阅读 17

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购买一部手机怎么做分录
黄老师 | 提问时间：04/14 12:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个需要看购买手机的用途才能确定分录。如果购买手机是用于送人，一般计入“管理费用——业务招待费”，分录如下：借：管理费用——业务招待费贷：银行存款如果是公司员工办公使用，分录如下：借：固定资产贷：银行存款如果是作为库存商品用于销售，分录如下：借：库存商品贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 90

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社保新增人员减员在哪里没看见，点击社保费业务然后点那里？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:07

#实务#

同学，你好电子税务局（上海）登录企业电子税务局 → 点我要办税 → 找到社保费业务（或地方特色→社保业务）国家税务总局上海市税务局进入社保费业务后，点社保费基本信息管理（这就是你要找的下一级菜单）增员：点社保增员登记 → 新增人员 → 填身份证、姓名、参保年月、基数、险种 → 提交减员：点社保减员登记 → 查询在册人员 → 勾选要减的员工 → 选减员原因（离职 / 解除合同）→ 提交

阅读 57

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销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:27

#会计实务#

销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有以下影响： 1. 销售成本的结转会减少利润表上的销售成本项目。销售成本是指与销售相关的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、运输费用等。结转这些成本会减少利润表上的销售成本，从而提高净利润。 2. 结转销售成本会增加利润表上的营业收入。因为销售成本是与销售收入直接相关的，结转销售成本会增加利润表上的营业收入，从而影响营业利润。 3. 结转销售成本还会影响利润表上的毛利润。毛利润是指营业收入减去销售成本的差额，代表了企业销售产品或提供服务所获得的利润。结转销售成本会减少毛利润，从而影响利润表上的毛利润。综上所述，销售成本结转本年利润的会计分录会影响利润表上的销售成本、营业收入和毛利润。

阅读 1525

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电子商业承兑和电子承兑分别适用于哪些场景？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:25

#会计实务#

电子商业承兑和电子承兑是两种不同的支付方式，适用于不同的场景。电子商业承兑是指在电子商务交易中，卖方将其应收账款转让给一家商业银行，由银行向买方提供承兑付款的服务。这种方式适用于电子商务交易中的信用销售，即卖方向买方提供商品或服务后，买方延期付款，卖方将应收账款转让给银行，银行承兑付款，确保卖方能够及时收到款项。电子承兑是指在电子支付中，买方通过银行或第三方支付平台发起承兑付款的请求，卖方同意后，银行或支付平台将款项从买方账户划拨给卖方。这种方式适用于在线购物、电子支付等场景，买方可以通过承兑付款的方式确保交易的安全性和可靠性。总之，电子商业承兑适用于信用销售的电子商务交易，而电子承兑适用于在线购物和电子支付等场景。

阅读 1237

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名义年利率与实际年利率有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:24

#会计实务#

名义年利率和实际年利率是两个不同的概念，它们之间存在着一定的区别。名义年利率是指按照合同约定计算的年利率，也称为合同利率或标称利率。它通常是银行或金融机构在贷款或存款合同中所承诺的利率。名义年利率是按照合同约定的利率计算利息，不考虑通货膨胀或其他因素的影响。实际年利率是指考虑通货膨胀和其他因素对利率的影响后的实际利率。实际年利率是指实际获得的利息与资金投入的实际价值之间的比率。它是考虑了通货膨胀、税收、手续费、风险等因素后的实际利率。因此，名义年利率与实际年利率的区别在于是否考虑了通货膨胀和其他因素对利率的影响。实际年利率更能反映出资金的真实增值情况，而名义年利率只是合同约定的利率。在进行财务分析或比较不同投资机会时，应更关注实际年利率。

阅读 4535

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存款利息的计算中，如何将年利率转换为月利率？
周老师 | 提问时间：12/15 11:22

#会计实务#

将年利率转换为月利率的公式是：月利率 = 年利率 / 12。假设年利率为5%，则月利率 = 5% / 12 = 0.4167%。假设年利率为8%，则月利率 = 8% / 12 = 0.6667%。通过这个公式，可以将年利率转换为月利率，便于在计算存款利息时使用。

阅读 2447

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现金流量表中的经营活动现金流量净额如何与利润表中的净利润进行勾稽？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:20

#会计实务#

经营活动现金流量净额与利润表中的净利润可以通过以下步骤进行勾稽： 1. 首先，将利润表中的净利润调整为经营活动现金流量净额的基础上。这是因为净利润是按照会计准则计算的，其中包括了非现金项目和非经营活动的项目。因此，需要将这些项目调整为经营活动现金流量净额的基础上。 2. 接下来，比较经营活动现金流量净额与调整后的净利润。这可以通过将两者进行逐项比较，确保每个项目都有相应的解释和调整。 3. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润相等或非常接近，那么可以认为两者勾稽成功。这意味着公司的经营活动产生的现金流量与其净利润是一致的。 4. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润存在差异，那么需要进一步分析和调查。可能的原因包括会计处理错误、非经营活动的现金流量、非现金项目等。在这种情况下，需要仔细检查每个项目，找出差异的原因，并进行相应的调整和解释。总之，经营活动现金流量净额与利润表中的净利润之间的勾稽是会计工作中的重要任务之一。通过进行逐项比较和调整，可以确保公司的财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1617

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如何判断银行是否已经承兑了支票或汇票？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:19

#会计实务#

要判断银行是否已经承兑了支票或汇票，可以按照以下步骤进行： 1. 验证支票或汇票的真实性：首先，确认支票或汇票的基本信息是否完整和准确，包括收款人、金额、日期等。然后，检查支票或汇票上的安全特征，如水印、防伪标记等，以确认其真实性。 2. 联系银行：将支票或汇票的信息提供给银行，与银行进行联系，以确认是否承兑。可以通过电话、邮件或亲自前往银行办理窗口进行咨询。 3. 查询银行账户余额：如果支票或汇票已经被提交给银行，可以通过查询银行账户余额来判断是否已经承兑。如果支票或汇票金额已从账户中扣除，那么可以认为银行已经承兑。 4. 确认银行通知：有些银行会向支票或汇票的持有人发送通知，确认是否承兑。如果收到银行的通知，可以根据通知的内容来判断是否已经承兑。需要注意的是，以上方法只是判断银行是否承兑的一些常规方法，具体操作还需根据实际情况来决定。如果有任何疑问或不确定，建议咨询银行或专业人士的意见。

阅读 2642

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一年利率为10%，半年利率为多少？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

半年利率可以通过年利率除以2来计算。所以，一年利率为10%，半年利率为10%/2=5%。

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个人所得税计算公式中的扣除项有哪些，如何进行计算？
周老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

个人所得税计算公式中的扣除项包括以下几个： 1. 个人基本减除费用：根据国家规定，每个纳税人可以享受一定的基本减除费用。具体数额根据个人的家庭状况和所在地区的差异而有所不同。 2. 专项扣除：个人可以根据自身实际情况享受一些专项扣除。例如子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。 3. 专项附加扣除：根据国家规定，个人在购买商业健康保险、商业养老保险、商业失业保险等方面的支出可以享受一定的专项附加扣除。 4. 其他扣除：根据国家规定，个人可以享受一些其他扣除，如赈灾捐款等。个人所得税的计算一般按照以下步骤进行： 1. 首先，计算个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于个人的收入减去个人基本减除费用和专项扣除等。 2. 然后，根据个人应纳税所得额的不同档次，查找适用的税率表，确定个人所得税税率。 3. 最后，根据个人应纳税所得额和适用的税率，计算个人所得税额。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、税后扣除等。因此，在具体计算个人所得税时，还需要考虑这些特殊规定的影响。

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5万放在银行一年的利息是根据什么计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

5万放在银行一年的利息是根据存款利率计算的。存款利率是银行为存款人提供的一种报酬，通常以年利率表示。具体的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款利率。存款利率可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。

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